Регулирование денежного обращения в РФ

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы формирования денежной системы в России

1.1 Деньги как категория финансового права

1.2 Понятие и структура денежной системы Российской Федерации

1.3 Правовые основы функционирования денежной системы и осуществление денежно-кредитной политики

Глава 2. Правовые основы регулирования денежного обращения в РФ

2.1 Центральный Банк Российской Федерации как орган денежно-кредитного регулирования

2.2 Финансовые органы общей и специальной компетенции в РФ

2.3 Регулирование безналичного денежного обращения

Глава 3. Пути стабилизации и развития денежной политики в России

3.1 Направления совершенствования правовых основ денежно-кредитной политики РФ

3.2 Актуальные вопросы противодействия незаконным финансовым операциям в денежной системе России

Заключение

Список используемой литературы

Приложение

денежный кредитный политика правовой



Введение

Деньги известны с далекой древности, и появились они как результат более высокого развития производительных сил и товарных отношений.

Денежные системы прошли длительный путь развития, видоизменяясь вместе с эволюционными процессами, происходившими в экономике стран и регионов.

Денежная система - устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством. Она сформировалась в XVI - XVII вв. с возникновением и утверждением капиталистического производства, а также централизованного государства и национального рынка. По мере развития товарно-денежных отношений и капиталистического производства денежная система претерпела существенные изменения.

Возникновение и развитие различных денежных систем почти во всех известных нам обществах является красноречивым свидетельством выгод, которые дает общепринятое средство обращения - деньги.

Рынок невозможен без денег и денежного обращения. Денежное обращение обслуживает куплю-продажу товаров и услуг, а также движение финансового рынка.

Денежная система, это один из наиболее важных разделов экономической науки. Она представляет собой нечто гораздо большее, чем пассивный компонент экономической системы, чем просто инструмент, содействующий работе экономики. Правильно действующая денежная система вливает жизненную силу в круговорот доходов и расходов, который олицетворяет экономику.

Хорошо работающая денежная система, способствует как полному использованию мощностей, так и полной занятости. И наоборот, плохо функционирующая денежная система может стать главной причиной резких колебаний уровня производства, занятости и цен в экономике, исказить распределение ресурсов.

Правовой основой ныне функционирующей денежной системы России является Закон о Центральном Банке РФ (Банке России) от 10.07.2002 № 86-ФЗ. Этим законом в главе VI определяется, что официальной денежной единицей (валютой) РФ является рубль, состоящий из 100 копеек, а выпуск других денежных единиц запрещён. Официально соотношение между рублём и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается, а исключительное право выпуска наличных денег, организации и изъятия их из обращения на территории РФ принадлежат Центральному банку России. В России 2 вида денежных знаков - банкноты и монета. Их подделка преследуется по закону. Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется Центральным Банком РФ (ЦБР) и публикуется в печати.

Хорошо работающая денежная система, способствует как полному использованию мощностей, так и полной занятости. И наоборот, плохо функционирующая денежная система может стать главной причиной резких колебаний уровня производства, занятости и цен в экономике, исказить распределение ресурсов.

Наша страна в настоящее время еще не до конца восстановилась после перехода к новым экономическим отношениям - рыночной экономике. Это привело к глубокому экономическому кризису - падению производства, росту цен и развертыванию инфляции. Поэтому среди проблем, требующих немедленного решения, одно из важнейших мест занимает задача сокращения темпов инфляции и стабилизации денежного обращения. В этих условиях роль и значение денежных рычагов резко возрастают. Денежная система - один из тех секторов экономики, где наиболее эффективно работают рыночные механизмы.

Денежное обращение и денежная система составляют основу РФ.

Итак, объектом исследования является денежная система Российской Федерации.

Предмет исследования - правовые основы, проблемы и перспективы функционирования денежной системы Российской Федерации.

Целью данной работы является проведение правового анализа денежной системы Российской Федерации.

Для выполнения поставленной цели определены следующие задачи:

проанализировать предпосылки формирования институтов актуальной правовой денежной системы;

рассмотреть понятие и правовые аспекты денежной системы;

рассмотреть элементы денежной системы;

изучить финансовые органы общей и специальной компетенции;

изучить регулирование безналичного денежного обращения;

рассмотреть пути стабилизации и развития денежной политики в России.

Информационная база исследования. Информационной базой исследования являются нормативно - правовые документы; материалы статистических данных; периодические издания; материалы зарубежных и отечественных - юристов, экономистов; информация в сети Интернет; результаты собственных исследований автора дипломного проекта.

Методология исследования. Методологической основой дипломного исследования являются общенаучный метод диалектического познания, предполагающий объективность и всесторонность познания действительности, а также основанные на нем методы анализа, синтеза, обобщения, наблюдения, объяснения, системно-структурный и сравнительно-правовой, лингвистический методы. Важно отметить, что при написании данной работы автором был использован системный подход, который предполагает исследование вопросов финансово-правового регулирования денежного обращения в их взаимосвязи с учетом прямых и обратных связей.

Структура работы. Работа состоит из введения, трёх разделов, заключения, списка литературы.

Глава 1. Теоретические основы формирования денежной системы в России

1.1 Деньги как категория финансового права

Деньги и большинство связанных с ними понятий практически не исследованы в финансово-правовой науке. В то же время нельзя сказать, что среди ученых нет понимания роли денег как объекта финансовых правоотношений. С.В. Запольский, например, называет формирование принципов и механизмов действия денежной системы одной из основополагающих функций финансового права, которая служит исходным пунктом не только финансовой системы, но и стабилизирующим условием существования национального социума.

В наиболее известных учебниках деньги рассматриваются как сугубо экономическая категория, а в рамках финансового права рассматриваются лишь вопросы денежной системы и регулирования денежного обращения.

Вряд ли оспоримо, что деньги появились как полезный и эффективный атрибут хозяйственного оборота (экономической деятельности), но в процессе общественного развития и особенно с формированием государства как легитимного элемента общественного устройства и управления деньги приобрели вполне определенное правовое содержание.

Как на недостаток на односторонний характер экономической трактовки денег как экономической категории в финансовом праве указывает, например, К.С. Бельский: «...без правового регулирования денежная система как инструмент организации денежного обращения просто немыслима».

Основным же понятием при изложении материалов соответствующих разделов большей части учебной литературы является понятие «денежная система», в которое обычно включают следующие элементы: официальная денежная единица, эмиссия наличных денег, организация и регулирование денежного обращения. Данная позиция основана на положениях утратившего силу закона о денежной системе, что, однако, еще не означает неправильности такого определения состава денежной системы.

О.Н. Горбунова включает в денежную систему следующие элементы: наименование денежной единицы, порядок обеспечения денежных знаков, структура денежной массы в обороте, виды денежных форм, порядок прогнозного планирования денежного оборота, порядок установления валютного курса, порядок кассовой дисциплины в хозяйстве, кассовые операции, порядок расчетов с использованием различных денежных форм.

В современной финансово-правовой научной литературе юридическую природу денег как категории финансового права исследуют К.С. Бельский, О.Н. Горбунова, М.В. Карасева.

Государственно-правовую природу денег отстаивает К.С. Бельский, а их имущественный аспект последовательно исследуется в работах М.В. Карасевой. В работах этих ученых можно найти и правовые дефиниции денег.

К.С. Бельский дает следующее определение: «Деньги - это установленные законом денежные знаки с определенным наименованием (рубль, копейка), отпечатанные или отчеканенные в соответствующей форме с обозначениями на них денежных единиц, прием которых в качестве платежного средства обязателен внутри Российской Федерации».

М.В. Карасева на основе анализа ст. 75 Конституции РФ пишет: «...деньгами в Российской Федерации являются эмитируемые ЦБ РФ агрегаты, номинированные в рубле как денежной единице, которые защищаются и устойчивость которых обеспечивается Банком России», и далее: «...под деньгами понимаются наличные и безналичные деньги...».

Первое определение сводит понятие денег лишь к наличным. Что касается второго определения, то необходимо обратить внимание, что законодательного закрепления защиты и устойчивости безналичных денег в настоящее время не предусмотрено. Кроме того, в сравнении с законом о денежной системе действующий в настоящее время Закон о Банке России уже не содержит норм, однозначно указывающих на безналичные деньги как на общераспространенный элемент денежного обращения. Однако данные обстоятельства не должны отражаться на научном значении этого определения, так как правовой механизм защиты и устойчивости безналичных денег, хотя бы в определенных пределах, необходим в целях обеспечения стабильности финансовой системы.

Для изучения денег как объекта исследования науки финансового права необходимо рассмотреть это общественное явление в контексте предмета финансового права и классификации финансовых правоотношений.

Одним из возможных подходов к классификации правоотношений, составляющих предмет финансового права, является их группирование на: 1) отношения по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств и обеспечение; 2) отношения, направленные на обеспечение стабильности финансовой системы; и 3) иные финансовые правоотношения. Отметим, что при такой группировке финансовых правоотношений вторая группа включает эмиссионное право, но не исчерпывается им.

При такой группировке финансовых правоотношений видно, что деньги как категория финансового права имеют и организационно-правовую (т.е. как правомочие государства), и имущественную сторону, в отличие, например, от гражданского права, в котором деньги как объекты гражданских прав рассматриваются лишь как разновидность имущества или имущественных прав.

Наличие организационно-правовой составляющей принципиально отличает деньги как категорию финансового права от денег как категории гражданского права.

Следует отметить, что если бы государство не участвовало в регулировании денежной системы, то, вероятно, можно было бы говорить лишь об имущественной составляющей и вопрос о правовом содержании этой категории, возможно, и не возник бы вообще, однако государство, как общественный институт, монополизировало и взяло на себя ответственность за регулирование денег (формирование денежной системы и регулирование денежного обращения), и «экономическая сила» тех или иных денег (национальных валют) и их роль в товарообороте как во внутреннем, так и в общемировом экономическом обороте сегодня обеспечиваются государством, его экономическим и политическим «весом».

На то, что деньги являются объектом государственного регулирования, указывает наличие отдельных положений в Конституции РФ и некоторых федеральных законах, например в Законе о Банке России, Законе о банках и банковской деятельности, Законе о валютном регулировании.

Положения, касающиеся денежной сферы, закреплены не только в указанных законодательных актах; ежегодно отдельные текущие положения декларируются первоначально в основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на соответствующий год и в виде законодательных положений закрепляются в федеральных законах о федеральном бюджете на текущий финансовый год.

Однако говорить о целостном механизме регулирования и полномочий государства в сфере денег не приходится.

Уже отмечалось, что на основе норм действующего законодательства не представляется возможным сформулировать даже целостную правовую дефиницию денег, не говоря уже о разрешении многих других вопросов.

Кроме того, с экономических позиций, хотя декларируемой основной целью денежно-кредитной политики является удержание инфляции, осуществляемая в настоящее время антиинфляционная политика в России является крайне неэффективной.

Эти обстоятельства совсем не находят отражения ни в научной, ни в учебной литературе.

В связи с этим представляется необходимым исследовать в рамках финансового права некоторые связанные с деньгами явления.

Наличные и безналичные деньги имеют разный правовой статус. Так, Закон о Банке России говорит лишь о монополии государства на эмиссию и обеспечительных гарантиях лишь в отношении наличных денег. В то же время в нормативные акты включены нормы об обязательном использовании безналичных форм расчетов и запрет на хранение наличных денег, что предполагает трансформацию активов, в том числе наличных денежных средств, организаций и частично для физических лиц в записи на расчетные счета кредитных учреждений, однако порядок эмиссии и гарантий в отношении такой формы хранения актива государство не устанавливает.

Законодательное положение о наличной и безналичной формах расчетов, по-видимому, должно подразумевать равенство этих форм. В то же время в практике денежного обращения имеет место неравенство этих форм расчетов. Так, можно отметить три следующие формы проявления этого неравенства: 1) не так уж редко продавцы устанавливают две цены на товары, одну для наличной, а другую для безналичной формы оплаты; 2) некоторые банки, в том числе Сбербанк, удерживают с физического лица часть средств при снятии со счета денег, поступивших на счет путем перечисления безналичных денег, т.е. «за обналичку»; 3) некоторые банки при сдаче наличных денег и соответствующей их трансформации в безналичную форму, в том числе когда такая сдача обязательна, удерживают часть средств «за пересчет купюр».

Вторая и третья формы неравенства наличных и безналичных денег не могут быть урегулированы в рамках гражданского права в принципе, ввиду специфичного положения банков.

Такие проявления неравенства наличных и безналичных денег могут быть урегулированы только в рамках финансового права, путем установления соответствующих правил денежного обращения, а в рамках гражданского права это урегулировать невозможно ввиду «договорного» механизма регулирования.

Также обращает на себя внимание следующее обстоятельство. Для финансового права остается неважной принципиальная для цивилистов дискуссия о понятии и природе безналичных денег. Для финансового права на первое место выходит задача обеспечения равенства всех денежных форм независимо от формы их хранения и передачи. Форма денег может играть роль при рассмотрении денег как товара, т.е. в гражданских правоотношениях, что недопустимо в финансовом праве.

В действующем Законе о Банке России понятие законного средства платежа используется в ст. 29 и относится только к наличным деньгам. Действовавший до него Закон о денежной системе вообще не содержал понятие «законное средство платежа».

Возможно, с точки зрения культуры и эффективности нормотворчества необходимо включение в отдельные законодательные акты норм, аналогичных ст. ст. 140 и 141 ГК РФ. В то же время включение ст. ст. 140 и 141 ГК РФ могло быть обусловлено также состоянием финансового законодательства на момент разработки и принятия первой части ГК РФ, в связи с тем что, как сказано выше, в Законе о денежной системе понятие «законное средство платежа» отсутствовало.

Другие же положения ст. 140 ГК РФ повторяют нормы, закрепленные в настоящее время в источниках финансового права, а ст. 141 ГК просто содержит отсылочную норму к источникам финансового права.

Представляется, что понятие «законное средство платежа» может стать универсальной императивной нормой, установленной только в рамках финансового права и распространяющей действие на все денежные правоотношения, независимо от их отраслевой принадлежности. Установленное финансовым правом понятие законного средства платежа может быть распространено на более широкий круг отношений, чем гражданское право, оно может применено в качестве исходной «внешней» нормы в трудовом праве (ст. 131 ТК РФ), административном (ст. 3.5 КоАП) и уголовном праве (ст. 46 УК РФ), которые непосредственно не используют сегодня термин «законное средство платежа», но устанавливают правило об оплате труда и о выплате штрафов в рублях.

Данное предположение указывает на то, что характеристика денег (применительно к России валюты РФ - рублей) как законного средства и соответствующие ограничения на использование в качестве средства платежа валютных ценностей являются объектом финансово-правового регулирования и, следовательно, характеризуют деньги как категорию финансового права.

В современном мире все большее и большее распространение получают так называемые электронные деньги. Термин «электронные деньги» появился в экономической литературе в середине семидесятых годов прошлого века.

Исследованию этого явления посвящены работы цивилистов.

Определение электронных денег как хранящихся в электронном виде на программно-техническом устройстве единиц стоимости, принимаемых в качестве средства платежа при осуществлении расчетов и выражающих сумму обязательств эмитента перед держателем по погашению электронных денег, не соответствует действующему законодательству и принципу государственной монополии на выпуск денежных знаков, установленной в ст. 75 Конституции РФ и повторно закрепленной в ст. 27 Закона о Банке России. В то же время электронные деньги мирно «уживаются» с нормой абзаца 2 ст. 27 Закона о Банке России, запрещающей введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов.

Нельзя согласиться и с тезисом, что передача права эмитировать электронные деньги банкам есть действие государства, направленное на сохранение монополии на законное платежное средство и контроль за ростом денежной массы.

Как совершенно справедливо отмечает сам автор, как правило, возможен выпуск только «предоплаченных электронных денег», т.е. электронные деньги «измеряются» в денежных, а не в электронных единицах (никаких новых денег не возникает), т.е. либо номинированы в денежных знаках, либо жестко привязаны к денежной единице.

Еще на одно обстоятельство следует обратить внимание. Важнейшей (в правовой плоскости) частью приема электронных денег является не наличие технических средств (картридера, электронного кошелька, другого программного обеспечения, что является вторичным фактором), как пишет автор, а наличие договора с процессинговым центром или его уполномоченным лицом.

Как справедливо отмечено в анализируемой статье со ссылкой на швейцарского специалиста Н. Пиффаретти, обращение электронных денег распадается на три независимые друг от друга операции: эмиссия; платеж; погашение. При этом в отличие от обычных денег процесс обращения электронных денег носит закрытый характер. При этом на втором этапе (платеж) процесс обращения электронных денег не заканчивается, так как они не являются окончательным средством погашения долга. Необходим обмен на обычные деньги. Отсюда следует вывод Н. Пиффаретти о том, что электронные деньги не являются чистым средством платежа. Более того, она считает, что электронные деньги являются средством обращения только потому, что они определены в качестве таковых, а не по своей природе.

Появление денег - это принципиально новый шаг в регулировании товарного обмена, появление же электронных денег никаких новых качеств не придает деньгам, и никакого нового явления не возникает, изменяется лишь порядок их обращения, но все равно то, что сегодня понимается направленным больше на рекламные цели, термином «электронные деньги» определяется как обязательство (номинированное) в денежных единицах.

Следует обратить внимание, что в фундаментальном труде «Договорное право» нигде термин «электронные деньги» не используется, а в книге, посвященной вкладам, счетам и расчетам, дается ссылка на работу Л.А. Новоселовой, указывающей, что в «современных условиях деньги в банке практически мгновенно теряют свою вещественную оболочку, выступая лишь в виде записей на бумаге либо в электронной форме. Они не могут быть объектом вещных прав вкладчика (клиента) и ВХОДЯТ В СОСТАВ ЕГО ИМУЩЕСТВА КАК ПРАВО ТРЕБОВАНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА, ОСНОВАННОЕ НА ВЫТЕКАЮЩЕМ ИЗ ДОГОВОРА ОБЯЗАТЕЛЬСТВЕ БАНКА».

Более юридически корректным следует признать термин «платежные системы», центральное место в которых занимают «процессинговые центры», которые в соответствии с нормативным актом Банка России обладают исключительным правом на использование товарного знака данной платежной системы и устанавливают правила этой системы.

Не следует игнорировать тот факт, что электронные деньги номинируются в обычных денежных единицах (рублях, долларах, евро...), тогда как деньги номинируются в своих собственных единицах.

Что касается анализа текущего законодательства, то, с одной стороны, формально отсутствие в Законе о Банке России соответствующей нормы не позволяет говорить о платежных картах как о денежных расчетах (об электронных деньгах). В то же время Закон о Банке России содержит нормы, направленные на организацию денежных расчетов. Если мы посмотрим ссылку к п. 4 ст. 4 Закона о Банке России, определяющей как функцию Банка России правомочие устанавливать правила осуществления расчетов, то увидим, что Банком России утверждено Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, что можно считать признанием «расчетного» характера данного вида отношений, в смысле, определяемом для целей регулирования денежного обращения. Следует отметить, что нигде в данном документе термин «электронные деньги» не используется.

Таким образом, электронные деньги не являются деньгами в современном юридическом их понимании. И поэтому нельзя безусловно согласиться с позицией О.Н. Горбуновой, поддержанной М.В. Карасевой, что если эмиссии и расчеты в электронных деньгах будут урегулированы законодательно, то возникнет правовое основание рассматривать их как деньги, в понятии, аналогичном понятиям наличных или безналичных денег.

Такое развитие возможно, но в этом случае понятие электронных денег сольется с современным пониманием безналичных денег.

В то же время более перспективным представляется рассматривать электронные деньги как аналог векселя, т.е. ничем не обусловленного денежного обязательства, но только в бездокументарной форме. В правоте такого подхода убеждает то, что принятие международного акта - Женевской конвенции о векселях - не привело к превращению векселей в деньги. Этот подход к определению правовой природы электронных денег, который основывается на теории денежного обязательства, с юридической точки зрения является наиболее обоснованным и позволяющим полностью легализовать на территории Российской Федерации функционирование информационных систем, реализующих технологию электронных денег. Сегодня же споры по поводу электронных денег, возникающие из-за различия норм российского законодательства и правил платежных систем, разрешаются в соответствии с российским законодательством.

Хотя экономисты в один голос утверждают, что инфляция - это зло, в проводимых ими исследованиях не затрагиваются два следующих важных экономических фактора:

1) в экономической плоскости, по-видимому, следует признать, что инфляция в 15% подавляет все остальные (собственно рыночные) механизмы;

2) инфляцию следует рассматривать в экономическом аспекте как дополнительное обложение, наряду с налогообложением. И такое обложение денежных средств физических лиц и организаций не основано на законе.

И если первый тезис не имеет финансово-правового содержания, а касается лишь методов государственного управления экономикой в целом, то второй тезис имеет непосредственно финансово-правовое значение.

Во-первых, речь идет о защите собственности, нормативно в явном виде закрепленном, например, в ст. 1 Протокола от 20.03.1952 N 1 к Конвенции о защите прав человека и основных свобод: «Каждое физическое или юридическое лицо имеет право на уважение своей собственности. Никто не может быть лишен своего имущества иначе как в интересах общества и на условиях, предусмотренных законом и общими принципами международного права. Предыдущие положения не умаляют права государства обеспечивать выполнение таких законов, какие ему представляются необходимыми для осуществления контроля за использованием собственности в соответствии с общими интересами или для обеспечения уплаты налогов или других сборов или штрафов».

И одновременно о равенстве форм собственности, закрепленной, например, в ст. 8 Конституции РФ: «В Российской Федерации признаются и защищаются равным образом частная, государственная, муниципальная и иные формы собственности».

Механизм изъятия активов посредством инфляции выглядит так. Промышленные компании облагаются в размере инфляционных процентов на сумму оборотных активов (денежной составляющей).

Применительно к современным российским условиям в отношении физических лиц можно утверждать, что при текущем уровне инфляции решить проблему пенсионных накоплений не удастся.

В связи с этим, возможно, требуется уточнение правового механизма и превращение декларативного установления низкой инфляции как цели денежно-кредитной политики в обязывающее законодательное положение. Например: 1) определить инфляцию как отдельный вид обложения и установить в соответствии с требованиями указанных выше норм законодательное регулирование, например, в виде опять же не уже существующих сегодня в декларативном порядке трудовых и социальных норм, а как более определенный правовой механизм сохранения покупательной способности денег или 2) определить инфляцию (эмиссию необеспеченных денег) выше определенного предела, как чрезвычайное обстоятельство, и включить данные нормы в закон о чрезвычайном положении, установив соответствующий порядок введения.

В последнее время в связи с мировым финансовым кризисом к специалистам финансового права обращаются с вопросом: что финансовое право может дать финансовым рынкам?

Под финансовым рынком понимается совокупность рыночных форм торговли финансовыми активами: иностранной валютой, ценными бумагами, кредитами, депозитами, производными финансовыми инструментами. Понятие «финансовый рынок» включает в себя рынок денег и фондовый рынок, или, иначе, рынок капиталов.

Изначально рынки, по крайней мере фондовые, возникли как источник средств для инвестирования, и, конечно, сегодня в принципе переход денег с финансовых рынков в реальный сектор экономики возможен, и можно представить, что часть денег с фондового рынка туда попадает. Но представляется, что сегодня денежные средства, обращающиеся на финансовых рынках, служат в основной массе для обеспечения функционирования самих финансовых рынков, и для своего существования финансовые рынки требуют все большего и большего количества денег, без шансов, что эти деньги будут эффективным элементом создания ВВП в процессе расширенного воспроизводства.

Характер и цели объекта сделок - «игры» - на финансовых рынках на примере рынка акций представляют собой борьбу за правомочия собственника, т.е.: 1) дивиденды; 2) право на долю имущества; 3) право голоса при принятии решений собственниками. Как видно из правомочий собственника, при приобретении акций речи нет об инвестировании и даже о получении денег предприятием, кроме случая первичной эмиссии. Сделки по инвестированию заключаются не на финансовом рынке. Многочисленные примеры сегодняшнего дня говорят о том, что сделки с намерением инвестировать заключаются чаще всего за пределами финансовых рынков и, как правило, с участием и под гарантии государства, и это характерно не только для России. Причем это характерно не только для ситуации, возникшей в результате мирового финансового кризиса, но и в докризисный период было много-много примеров, когда сделки, направленные на инвестирование, заключались не в результате обращения акций на финансовом рынке, а под давлением государства, и государства препятствовали свободному обороту акций, так как эти акции скупались бы не с целью инвестирования и восстановления производства, а с целью последующей продажи предприятия как имущественного комплекса по частям.

Финансовые рынки - это область, где деньги и другие финансовые инструменты рассматриваются только как товар, что полностью соответствует гражданско-правовому пониманию денег как виду имущества. Поэтому говорить об отношениях, складывающихся на финансовых рынках, как предмете финансового права нельзя.

Поэтому наиболее последовательной представляется позиция, согласно которой финансовый рынок должен быть предоставлен самому себе и отвечать должны прежние и новые собственники, проучастники и организаторы, а задача государства - ограничить влияние состояния финансового рынка на другие составляющие экономики. В противоположность этой позиции все ведущие государства направили значительные суммы, полученные в виде налогов, на решение проблем как на самих финансовых рынках, так и в реальный сектор экономики, пострадавший в результате финансового кризиса, что следует рассматривать лишь как вопрос о выборе меньшего из зол.

Сегодня, хотя бы в силу того, что финансовый рынок породил проблемы в экономике, а не наоборот, можно говорить о том, что финансовый рынок не отражает или далеко не непосредственно отражает состояние реальной экономики. Основное правило финансовых рынков: деньги делают деньги. Можно добавить, что в этом случае «прибавочная стоимость» образуется без прохождения классического цикла товар - деньги - товар, т.е. фактически никакой прибавочной стоимости не образуется, а операции на финансовом рынке следует рассматривать как азартную игру со специфическими предметами: деньгами (не как цель, а как предмет игры), акциями и т.д. Представляется, что возможность получить прибавочную стоимость путем обмена денег на другие деньги или финансовые инструменты, без прохождения предпринимательских рисков, связанных с производством и реализацией товаров, а равно работ и услуг скорее наоборот забирает деньги из реального сектора экономики.

Таким образом, финансовые рынки - это сфера торговли деньгами, сектор финансового бизнеса, предпринимательской деятельности, а точнее, вид азартной игры, регулирование которой должно осуществляться в рамках гражданских правоотношений.

Чем же финансовое право может помочь в таком случае в регулировании финансовых рынков?

Во-первых, финансы (деньги и другие финансовые инструменты) имеют обязательно денежный измеритель, поэтому обеспечение стабильности денег в рамках финансового права будет способствовать стабильности и развитию финансовых рынков.

Во-вторых, финансовым рынкам необходима прозрачная система учета реального и гарантированного текущего «материального» содержания финансовых инструментов, продаваемых на финансовых рынках, основанная на денежной оценке.

В-третьих, возможно, на финансовые рынки необходимо внедрение определенных форм финансового контроля, в том значении, как финансовый контроль понимается в рамках финансового права. Данное обстоятельство имеет и определенное значение для самого финансового права, так как в этом случае можно говорить о том, что финансовый контроль выйдет за пределы собственно финансового права, что будет способствовать формированию финансового контроля как подотрасли финансового права и составной части особенной части финансового права, в противовес наиболее распространенной сегодня позиции, рассматривающей финансовый контроль как институт общей части финансового права.

Следует отметить, что приоритетом должен быть именно поиск эффективных методов контроля за функционированием финансовых рынков, а не «механический» ответ на кризис в форме создания «регулирующего органа», эффективность деятельности которого, без решения вопроса о методах контроля и двух других указанных обстоятельств, не может быть обеспечена на уровне, необходимом для предотвращения серьезных кризисов в будущем.

Отмечу в заключение, что предлагаемые вопросы для исследования в рамках финансового права в целях выработки более совершенного правового механизма регулирования денег и соответствующих институтов нисколько не означает предложения о правовом запрете на объективные экономические процессы, а означает лишь стремление сделать деятельность государства более эффективной в части формирования стабильной финансовой системы.

Отмечу также, что деньги необходимо изучать не только в рамках национального финансового права, деньги становятся все более и более значимым объектом изучения международного финансового права.

1.2 Понятие и структура денежной системы Российской Федерации

Деньги являются общепринятым орудием обмена и средством платежа. К основным функциям денег относятся, во-первых, функция измерения стоимости товаров (деньги как мера стоимости); во-вторых, посредническая функция при товарно-денежном обмене (деньги как средство обращения); в-третьих, функция платежного средства (деньги как средство платежа); в-четвертых, функция накопления и сбережения (деньги как средство тезаврации); и, наконец, в-пятых, функция мировых денег (как всеобщее средство платежа, покупательное средство и общественная материализация богатства). В ходе историчес-кого развития в каждом государстве складывается своя собственная «национальная» денежная система.

Денежная система - это форма организации денежного обращения, т. е. непрерывного процесса движения денег в качестве средства обращения и платежа в государстве, сложившаяся исторически и закрепленная законодательно. Организация и функционирование денежной системы относятся к числу факторов первоочередного значения для экономики страны и жизнеобеспечения государства в целом. Денежная система государства отражает состояние его экономики. Деньги, обслуживающие оборот общественного продукта, выступают в двух формах: в форме обращения наличных денег и в форме безналичных денежных расчетов. Законодательством каждой страны определяется собственная структура денежной системы, а следовательно, и денежного обращения как ее основы.

В общем виде денежное обращение представляет собой движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее оборот общественного продукта, а также нетоварные платежи и расходы. В первом случае (при наличном денежном обращении) средством платежа являются реальные денежные знаки (банкноты, монеты и т. п.), передаваемые одним субъектом другому за товары, оказанные работы (услуги), т. е. по принципу «из рук в руки». Во втором же (при безналичном обращении) происходит списание определенных денежных сумм со счета одного субъекта в банковской кредитной организации и зачисление ее на банковский счет другого субъекта, при которой наличные денежные знаки отсутствуют. Обе сферы денежного оборота между собой тесно связаны и важны для эффективного функционирования экономики государства. Однако безналичные платежи имеют преобладающий вес (как правило, около 85% составляют именно безналичные платежи).

Денежная система РФ включает в себя: во-первых, официальную денежную единицу; во-вторых, порядок эмиссии наличных денег; в-третьих, организацию и регулирование денежного обращения.

Первый и основной элемент денежной системы РФ - официальная денежная единица (валюта)' РФ, которой является рубль, состоящий из 100 копеек. Законом запрещено введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов, т. е. денежных знаков, не предусмотренных законода-тельством. Официальный курс рубля к денежным единицам других государств устанавливается и ежедневно публикуется Банком России. Лица, виновные в нарушении указанных требований, несут уголовную, административную или имущественную ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Вторым элементом российской денежной системы является порядок эмиссии наличных денег. Эмиссия наличных денег, как и организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ, осуществляются исключительно Банком России. Для функционирования денежной системы важное значение имеет положение ч. 1 ст. 75 Конституции РФ о недопустимости в Российской Федерации введения и эмиссии каких-либо других денег, кроме рубля. Наличные деньги в России выпускаются в обращение в виде банковских билетов (банкнот) и металлической монеты, которые являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Образцы банкнот и монет утверждаются Банком России по согласованию с Правительством РФ. Сообщения о выпуске в обращение банкнот и монет новых образцов, а также их описание публикуются Банком России в средствах массовой информации. Финансово-правовые основы организации и функционирования российской денежной системы закреплены Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В настоящее время на территории РФ выпущены в обращение банкноты (банковские билеты) достоинством 5; 10; 50; 100; 500; 1000 руб., а также монеты достоинством 1; 5; 10; 50 коп. и 1; 2; 5 руб. Банкноты и монеты, выпущенные в обращение Банком России, обязательны к приему по их нарицательной стоимости на всей территории РФ во все виды платежей, а также для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода. На Банк России возлагается ответственность за покупюрный состав наличных денег в обращении, необходимый для бесперебойного проведения расчетов наличными деньгами на территории РФ.

Третьим элементом российской денежной системы является организация и регулирование денежного обращения. Регулируя денежное обращение, российское законодательство исходит из единства денежной массы (наличных и безналичных средств), единства обращения, связи оборота денег с кредитной полити-кой, руководствуясь при этом Основными направлениями денежно-кредитной политики Российской Федерации.

На Банк России в данной сфере деятельности возлагаются: 1) планирование объемов производства, перевозки и хранения банкнот и монет, создание их резервных фондов; 2) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег; 3) установление признаков платежности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения; 4) определение порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации.

Все это характеризует централизованное управление денежной системой в Российской Федерации соответственно нормам Конституции РФ об отнесении финансового и валютного регулирования, денежной эмиссии, федеральных банков к исключительному ведению самой Федерации (п. «ж» ст. 71).

Существует два основных типа денежных систем:

- биметаллизм (роль эквивалента золото и серебро); - монометаллизм (только золото или только серебро). (См. схему 2). Система биметаллизма была очень широко распространена в эпоху первоначального накопления капитала в 16-18 вв. в Европе. Однако существование двух металлов противоречит природе денег как всеобщего эквивалента, поэтому с течением времени биметаллизм сменился монометаллизмом. Золотой монометаллизм существовал до первой мировой войны в форме золото-монетного стандарта. Для этой системы характерны: - свободная чеканка золотых монет; - свободный размен знаков; - свободное движение золота между странами.

Размещено на http://www.allbest.ru

Схема 2

Страны, обладающие большими запасами золота (Англия, Япония, Франция) после первой мировой войны ввели у себя золотослитковый стандарт. Страны, не имеющие значительного запаса золота (Германия, Австрия, Дания, Норвегия) ввели у себя золотодевизный стандарт.

При золотослитковом стандарте уже не существовало свободной чеканки золотых монет, а размен денег на золото был ограничен стоимостью слитков (в Англии 1700L=12.4 кг золота).

При золотодевизном стандарте связь с золотом была еще более опосредованной. Необходимо было предварительно накопить валюту стран с золотослитковым стандартом, с тем, чтобы обменять ее на мировом рынке на золото.

Золотослитковый и золотодевизный стандарты - системы без золотого обращения.

В 1944 г. образован МВФ, который установил стоимость тройской унции золота (31.1г) в 35$. Доллар и Фунт стерлингов были закреплены в качестве резервных валют, поддерживавших официально объявленную стоимость золота. Для современного развития характерно нарастающее вытеснение из обращения золота кредитными деньгами, как во внутреннем обороте, так и на мировом рынке.

Тип денежной системы зависит от формы функционирования денег (как товара или как знака стоимости).

* металлическую денежную систему, при которой денежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а кредитные деньги размениваются на металл;

* кредитно-бумажную (неметаллическую) денежную систему, построенную на обороте кредитных и бумажных денег, не разменных на металл. (См. табл. 1)

Переход от одной денежной системы к другой связан с тем, что в процессе развития товарно-денежного обмена происходил переход от одних видов денег к другим, а также менялись условия их функционирования, повышалась роль в экономике.

Таблица 1 Типы денежных систем

Биметаллизм	Монометаллизм
Денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закреплена государством за двумя металлами (медь и серебро, серебро и золото) Особенности 1) свободная чеканка монет из двух металлов 2) действуют две цены 3) функционировал в ряде стан западной Европы.	Денежная система, при которой один металл выполняет роль всеобщего эквивалента Особенности 1) свободная чеканка монет из одного металла 2)действует одна цена 3)функционировал в России

К основным принципам организации денежной системы относятся следующие:

* устойчивость и эластичность денежного оборота;

* централизованное управление денежной системой;

* планирование денежного оборота;

* обеспеченность эмитируемых денег и характер денежной эмиссии;

* надзор и контроль за денежным оборотом.

В своем развитии деньги выступали в двух видах: - действительные; - знаки стоимости; - металлические; - бумажные; - бумажные деньги; - кредитные деньги; - вексель, чек, банкнота, электронные деньги, кредитные карты.

Действительные - деньги, у которых номинальная стоимость соответствует реальной. Для действительных денег характерна устойчивость, что обеспечивалось:

- свободным разменом на золотые монеты,

- свободной чеканкой золотых монет при определенном и неизменном золотом содержании денежной единицы,

- свободным перемещением золота между странами.

Знаки стоимости - заместители действительных денег. Деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. выше затраченного на их производство общественного труда.

К ним относятся:

- металлические знаки стоимости (стершиеся золотые монеты, изготовленные из дешевых металлов)

- бумажные знаки стоимости (представлены бумажными или кредитными деньгами).

Сущность бумажных денег - денежные знаки, выпускаемые для покрытия дефицита бюджета и обычно не размениваемые на металл, но наделенные государством выполняют две функции: - средство обращения и средство платежа.

Исходя их всего вышесказанного, я могу сказать, что основные причины неустойчивости и обесценения бумажных денег это:

1. Избыточный выпуск в обращение

2. Упадок доверия правительству

3. Неблагоприятные соотношения экспорта и импорта.

Первые бумажные деньги в России - 1769

Кредитные деньги - экономическое значение этих денег состоит в том, чтобы «сделать» денежный оборот эластичным, способным отображать потребности товарооборота в наличных деньгах и способствовать развитию безналичного оборота: вексель, банкнота, электронные деньги, кредитные карты.

Вексель - безусловное долговое обязательство.

Дружеские векселя - встречные потоки платежей с целью учета в банке.

Банкнота - их выпуск осуществляется посредством переучета векселей, но материальное обеспечение в виде товаров или золота отсутствует. В отличие от векселя, банкнота - бессрочное долговое обязательство, обеспеченное гарантией государства. Классические банкноты по истечении срока векселя, под который они выпущены, возвращаются в Центральный банк.

Правом эмиссий банкнот наделен только Центральный банк.

Чек - разновидность переводного векселя. В чековом обращении участвуют: чекодатель, чекодержатель и плательщик по чеку. Виды чеков:

- именные (выписаны на определенное лицо);

- ордерные (на определенное лицо, но с правом передачи др. лицу);

- предъявительские - расчетные (содержат письменное поручение банку произвести платежи со счета чекодателя на счет чекодержателя);

- акцептованные (по ним банк дает согласие произвести платеж);

- денежные (для получения наличных денег организациями в кассах банков);

- банковские (применяются в международных расчетах и в основном в неторговых операциях).

Кредитная карта - средство получения краткосрочной ссуды в кредитном учреждении.

Виды кредитных карт: - банковские; - торговые; - для приобретения бензина; - для оплат туризма и развлекательных мероприятий.

Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса.

Денежная масса - это совокупный объем наличного и безналичного денежного оборота.

Денежная масса включает в свой состав разнообразные платежные и покупательные средства, которые обладают высокой степенью ликвидности. Денежная масса делится на активную и пассивную часть.

Активная часть - это наличные и безналичные деньги, участвующие в платежах.

Пассивная часть- это средства находящиеся у населения и не участвующие в обращении.

Для анализа и количественной оценки объема и структуры денежной массы используют различные денежные агрегаты.

М0 - наличные деньги в обращении (монеты, бумажные деньги, остатки денежных средств в кассах предприятий и организаций);

М1 = М0 + средства на трансакционных счетах (средства на расчетных счетах, корреспондентских и текущих счетах, вклады до востребования);

М2 = М1 + срочные и сберегательные вклады;

М3= М2 + депозитные сберегательные сертификаты, облигации государственных займов.

Денежные агрегаты различаются по степени их ликвидности, т.е. возможности быстрой, с наименьшими рисками и затратами конверсировать в наличные деньги.

Денежная база - это сумма наличных денег в обращении в кассах КБ, средства в фондах обязательных резервов ЦБ, и остатки на корреспондентских счетах банка.

Основой денежного обращения страны является товарное обращение, чем больше развиты рыночные отношения в стране, т.е. ВНП, который приводит в движение денежную массу страны.

На денежную массу в обращении влияют следующие факторы: количество денег в обращении и скорость оборота.

Закон денежного обращения, сформулированный К. Марксом, устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа. Количество денег, потребное для выполнения функций денег как средства обращения, зависит от следующих факторов: количества проданных на рынке товаров и услуг; уровня цен и тарифов; скорости обращения денег.

КД = УЦ товаров / V, ,где

КД - количество денег необходимых для обращения;

УЦ товаров - сумма цен товаров;

V - скорость обращения денег.

При золотом стандарте, когда в обращении были золотые монеты, закон количества денег необходимых для обращения функционировал стихийно и лишние деньги покидали сферу обращения уходя в сокровища. Если товарное обращение расширялось, то слитки переплавлялись в монеты и возвращались в сферу обращения. В условиях, когда появились банкноты разменные на золото, то их покупательная способность зависела от количества золотых денег, которые они представляли.

С появлением функции денег средства платежа общее количество денег должно уменьшиться. Кредит оказывает обратное влияние на количество денег в обращении. Такое уменьшение вызывается погашением путем взаимного зачета требований и обязательств. Количество денег для обращения и платежа определяется следующими условиями:

Общим объемов обращающихся товаров и услуг; уровнем товарных цен и тарифов на услуги; степенью развития безналичных расчетов; скоростью обращения денег.

Закон, определяющий количество денег в обращении принимает следующий вид:

КД = У Ц тов. + П - В -К/ V, ,где

П- платежи по обязательствам;

В - взаимопогашающие платежи;

К - товары, проданные в кредит.

Также вывел закон денежного обращения и И. Фишер.

V = ВВП / М = PQ / M, ,где

ВВП - валовой внутренний продукт;

М- масса денег в обращении.

VM = PQ, ,где

V- скорость обращения денег;

M - масса денег в обращении;

P- стоимость выпущенных товаров;

Q - количество выпущенных товаров.

Я считаю что, главное условие стабильной денежной единицы страны - соответствие потребностей хозяйства в деньгах фактическому поступлению их в наличное и безналичное денежное обращение.

Таблица 2 Формы денежного обращения

Наличное обращение	Безналичное обращение
Понятие
Движение наличных денег в сфере обращения при выполнении ими двух функций - средства обращения и средства платежа	Движение стоимости без участия наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам кредитных организаций
Обслуживаются видами кредитных орудий обращения
Банкнотами, разменной (металлической) монетой, бумажными деньгами (казначейскими билетами)	Чеками, векселями, пластиковыми карточками, другими кредитными документами.
Обслуживают отношения между
1. Населением и отдельными физическими лицами 2. Юридическими и физическими лицами 3. Юридическими лицами и государством 4. Физическими лицами и государством	1. Юридическими лицами разных форм собственности 2. Юридическими лицами и кредитными учреждениями 3. Юридическими и физическими лицами и государством 4. Юридическими лицами и населением

Взаимосвязь денежного оборота с системой рыночных отношений при рыночной модели экономики представлена на графике 1.

Размещено на http://www.allbest.ru

График 1 Взаимосвязь денежного оборота с системой рыночных отношений



В России за прошедшее десятилетие наличная денежная масса увеличилась почти в 29 раз: с 96,4 до 2785,2 млрд. руб. В то время, как численность населения и количество коммерческих банков сократились.