Планирование финансовой деятельности предприятия
Особенности создания предприятия по оказанию ремонтных услуг линий электропередач. Организация производства, планируемая заработная плата. Составление финансового, инвестиционного и маркетингового плана, структура, движение денежных средств, анализ риска.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | бизнес-план |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.12.2014 |
| Размер файла | 48,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://allbest.ru
Содержание
1. Описание отрасли
2. Производственный план
3. Организационный план
4. План маркетинга
5. Финансовый план
6. Инвестиционный план
7. Анализ рисков и страхования
8. Юридический план
Список используемых источников
1. Описание отрасли
Основными конкурентами вновь создаваемого предприятия ЗАО «Контакт» являются: ОАО «Мех. Колонна №32».
Предприятие специализируется на оказании ремонтных услуг линий электропередач, кабельных линий.
Обладает квалифицированным персоналом, способным выполнять ремонтные работы на всей территории Московской области.
В настоящее время дела у организации находится на спаде, ввиду сокращения заказов на строительство и реконструкции линий электропередач. Крупных рекламных компаний организация не проводит. Цены на услуги определяет согласно нормативных справочных документов, процентных ставок и индексам. На снижение расчетной цены не идет. Конкуренцию может создать только при ремонте линий электропередач 0,4 и 10кВ в пределах городской черты.
ООО «МУ-9» г. Чехов.
Предприятие специализируется на указании ремонтных строительных услуг подстанций 35-220 кВ.
Выполняет работы на всей территории РФ. В настоящее время положение дел в организации стабильно основной источник доходов - заказы на ремонт подстанционного оборудования промышленных предприятий города. Имеют достаточно квалифицированный персонал. Ведут гибкую ценовую политику. Рекламу практически не проводят, имеют стабильную сеть клиентуры. Конкуренцию могут создать при ремонте кабельного оборудования и автоматических выключателей.
МК - 29 «Трасса» г. Мытищи.
Предприятие специализируется на оказании ремонтных строительных услуг линий электропередач подстанций 0,4-220кВ.
Выполняет ремонтные работы на всей территории РФ. Имеет опытный, хорошо обученный персонал. В настоящее время предприятие имеет на рынке услуг стабильно положение. Основной источник дохода составляют строительные работы высоковольтных линий электропередач за пределами Ульяновской области, выполняемые вахтовым методом. Организация проводит рекламные акции в периодической печати, имеет свой сайт в интернете.
Проводит жесткую ценовую политику, согласно нормативным документам.
ООО «Энергостроймонтаж» г. Москва.
Предприятие специализируется на оказании ремонтных строительных услуг линий электропередач и ТП 0,4 кВ. Выполняет ремонтные работы на всей территории Московской области.
Помещение под ремонтную базу арендует. Предприятие молодое, но имеет большой опыт вы монтажных и строительных работах. При договорах на выполнение работ предприятие идет на снижение цен на услуги. Рекламу проводит периодически в местной печати. Конкуренцию предприятие может создать при ремонте низковольтных линий электропередач и трансформаторных подстанций 0,4 кВ.
ЗАО «Контакт» не имеет конкурентных преимуществ перед другими ремонтными организациями в частности ценовых условий.
К преимуществам ЗАО «Контакт» относятся:
· наличие квалифицированного персонала;
· мобильность персонала;
· возможность проведения ремонтных работ любой степени сложности;
· Возможность проведения комплексного ремонта оборудования;
· Гарантия качества выполняемых работ;
· Возможность незамедлительного начала выполнения ремонтных работ в случае возникновения аварийной ситуации.
2. Производственный план
Целью проекта является открытие нового предприятия по ремонту кабельных линий 0,4 Кв.
Человек (акционер), создающий ЗАО или ОАО, отвечает по обязательствам общества только в пределах своего вклада в уставный капитала общества (номинальной стоимости акций). Обращение взыскания на акции осуществляется в первую очередь наряду с другим ликвидным имуществом. Переход прав собственности фиксируется в реестре акционеров общества.
Многие предприниматели, создающие свое предприятие в форме ЗАО (ОАО), руководствуются не юридическими предпосылками, а, скорее, соображениями престижа, считая, что словосочетание акционерное общество в названии их компании будет звучать более солидно, чем общество с ограниченной ответственностью. Российское законодательство не содержит никаких норм, дискриминирующих какую-либо форму коммерческой организации по сравнению с другой - поэтому и ООО, и ЗАО (ОАО) как хозяйствующие субъекты совершенно равноправны. Общество с ограниченной ответственностью де-факто является сегодня в России универсальной организационно-правовой формой предприятия, выбранной для ведения бизнеса большинством предпринимателей.
С точки зрения создания бизнеса на продажу и привлечения дополнительных инвестиций, новых партнеров, закрытые и открытые акционерные общества - наиболее подходящие организационно-правовые формы. Акционеры (владельцы акций) имеют право в любое время продать акции, правда в случае ЗАО, у других акционеров есть право преимущественной покупки. Обе формы позволяют привлекать дополнительны средства за счет эмиссии акций и продажи их инвестору.
При открытии предприятия необходимо собрать следующий пакет документов:
· документы о регистрации фирмы
· договор аренды
· заключение СЭС
· заключение пожарной инспекции
· разрешение на деятельность от районной управы
· разрешение на торговлю сопутствующими товарами
· ассортиментный перечень услуг
· договор на техническое обслуживание с ЖЕК или РЭУ
· договор с компанией обслуживающей кассовый аппарат
· сертификация соответствия (добровольно)
· пакет документов для размещения вывески:
· паспорт на рекламное место
· регистрационная карточка предприятия
· свидетельство о праве на размещение рекламы
· комплект договоров с управой или префектурой города
Перед тем как открыть свое дело, необходимо зарегистрироваться в качестве юридического лица либо индивидуального предпринимателя
На арендуемое помещение получить:
- необходимые разрешения органов местного самоуправления;
-санитарно-эпидемиологическое заключение органов Госсанэпиднадзора; заключение от Госпожнадзора.
Предприятие решено назвать «Контакт». Уставной капитал ЗАО «Контакт» составляет 1 500 000 рублей.
Таблица 1. Заработная плата
|
2009 |
2010 |
2011 |
|||
|
1 |
Всего |
1 236 000 |
1 596 073 |
1 728 956 |
|
|
2 |
Налог |
321 360 |
414 979 |
449 529 |
|
|
3 |
Итого (1-2) |
914 640 |
1 181 094 |
1 279 427 |
Таблица 2. Постоянные и переменные издержки
|
2009 |
2010 |
2011 |
|||
|
Всего |
2 234 065 |
2 386 363 |
2 537 338 |
||
|
Зарплата |
1 236 000 |
1 596 073 |
1 728 956 |
||
|
переменные издержки |
Telefon / Fax |
15 000 |
15 000 |
18 000 |
|
|
Аудит |
7 000 |
8 000 |
10 000 |
||
|
Тренинг |
23 000 |
27 000 |
28 000 |
||
|
Командировки |
4 500 |
5 000 |
5 000 |
||
|
Корпоративная идентификация |
30 000 |
30 000 |
35 000 |
||
|
Служебные а/м |
|||||
|
Канцелярия |
8 500 |
8 500 |
8 500 |
||
|
Компьютеры |
6 000 |
7 000 |
7 000 |
||
|
Другие услуги |
54 000 |
54 000 |
60 000 |
||
|
Другие материалы |
6 000 |
6 000 |
7 000 |
||
|
Приведение в порядок подержанных а/м |
25 200 |
27 720 |
30 492 |
||
|
Итого переменных издержек |
179 200 |
188 220 |
208 992 |
||
|
Постоянные издержки |
Аренда |
360 000 |
360 000 |
360 000 |
|
|
Ремонт недвижимости |
32 000 |
60 000 |
38 000 |
||
|
Страховка недвижимости |
850 |
850 |
850 |
||
|
Вода |
16 000 |
16 800 |
17 640 |
||
|
Электричество |
20 000 |
21 000 |
22 050 |
||
|
Тепло |
8 000 |
8 400 |
8 820 |
||
|
ВСЁ (вода, элек-во, etc.) |
|||||
|
Другие страховки |
|||||
|
Ремонт оборудования |
32 000 |
45 000 |
52 000 |
||
|
Инвестиции |
350 000 |
90 000 |
100 000 |
||
|
Процент |
15 |
20 |
30 |
||
|
Аренда оборудования |
|||||
|
Итого постоянных издержек |
818 865 |
602 070 |
599 390 |
Стоимость строительства - 1 800 000.
Арендная ставка % в год от суммы инвестиций - 20%.
3. Организационный план
Руководство деятельностью предприятия будет осуществлять Учредитель и Генеральный директор, Ярунин К.П. Главный бухгалтер Нефедова Т.Ф. Образование высшее экономическое, опыт работы в коммерческих структурах - 8 лет, в том числе в производственной сфере - 5 лет.
Учредитель и генеральный директор фирмы - Ярунин К.П. Он ведет руководство деятельностью предприятия, самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом мастерской, осуществляет прием и увольнение работников. Генеральный директор несет ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов. Также он занимается вопросами сбыта, маркетинга, рекламы.
Главный бухгалтер будет работать по договору. Бухгалтер работает неполный рабочий день.
4. План маркетинга
Для того чтобы успешно осуществлять свою деятельность в условиях рыночной конкуренции, предприятия должны продавать товары или предоставлять услуги либо по более, низкой цене, чем их конкуренты (конкурентно-способные цены), либо с такими качественными характеристиками, которые ставят их вне конкуренции (дифференциация продукта); либо, придав им особые свойства, которые удовлетворяют потребности узкого круга потребителей (глубокая специализация).
Ценообразование услуг предприятия будет осуществляться методом «средние издержки + прибыль», то есть к себестоимости добавляется установленная норма прибыли.
Планируемая норма прибыли составляет 20%.
Цена на услуги складывается из стоимости одного нормо-часа и колеблется в зависимости от вида оказываемых услуг.
Таблица 3. Планирование ценовой политики ЗАО «Контакт»
|
Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа |
Характеристика и оценка фактического состояния дел |
Прогноз положения дел, оценка его показателями и действия по его улучшению |
|
|
Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него |
В полной мере. Уровень издержек среднерыночный |
Сохранится в полной мере. Постоянный анализ структуры издержек и их оптимизация. |
|
|
Какова вероятная реакция на повышение (понижение) цены? |
Спрос эластичен, снижение цены ведет к росту объемов продаж. |
При сохранении качества товара, «эластичность» стремится к 1. |
|
|
Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия? |
Уровень цен приемлем |
При сохранении качества товара, цена станет вторичным критерием. |
|
|
Как относятся покупатели к установленным ценам? |
Положительно |
Положительно, даже при увеличении в случае обоснованности. |
|
|
Используются ли предприятием (фирмой) политика стимулирующих цен? |
Предусматривается |
Возможна проработка дополнительных мер, при ужесточении конкуренции. |
|
|
Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены? |
Проводится анализ конъюнктуры рынка, определяются возможные причины подобных действий конкурентов, принимаются меры для снижения возможных потерь. |
Аналогичные действия, и, кроме того, могут проводиться переговоры с конкурентами. |
Для стимулирования сбыта продукции будет проводиться рекламная акция посредством размещения объявлений на радио и местных печатных изданиях: газетах и журналах, размещения наружной рекламы (рекламных щитов) на автомагистралях. Для привлечения постоянных клиентов предусматривается разработка системы скидок и вручения памятных подарков.
Для расширения рынков сбыта и увеличения общего объема продаж адресная рассылка является одним из самых действенных средств. Главным преимуществом прямой почтовой рассылки является ее высокая избирательность. Наметив потенциальных и реальных клиентов, мы имеем возможность обратиться только к ним. Эффективность рассылки составляет 1-4%. Проводить адресную рассылку необходимо после достигнувших результатов совместно с другими видами рекламы.
Реклама «бегущая строка».
В первую очередь необходимо разработать саму бегущую строку. Стоимость услуги будет стоить 500 руб. А далее платим за количество посещений этой бегущей строки, то есть просмотр рекламы, по средним подсчетам примерно будет 100-300 посещений в месяц. Стоимость каждого посещения для нас будет стоить 17 рублей. Таким образом, стоимость рекламы будет 10100 рублей.
Стоимость одного письма составляет 5 рублей 60 копеек. Количество адресов, куда необходимо будет послать письма 60-100. Себестоимость обращения в печатном виде - 5 руб. Так как будут использоваться красочные бланки для большего эффекта. Итоговая стоимость равна 3660 рублей.
Рассмотрим более подробно данные в Таблице 4 по продвижению продукта. В первую очередь необходимо провести массовую рекламу, как можно больше охватить рынок. По этому менее затратной и более массовой будет реклама «бегущая строка». После этого в июле проведем рассылку писем по почте именно на те сегменты которые были выбраны.
Таблица 4. График рекламы в 2011 году
|
Месяц/ Средство продвижения |
Июнь |
Июль |
Август |
Сентябрь |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
|
|
Реклама «бегущая строка» |
+ |
+ |
+ |
|||||
|
Щиты на автомагистралях |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
||
|
Адресная рассылка писем по почте |
+ |
+ |
Приведем затраты на продвижение в 2011 году.
Таблица 5. Затраты на рекламу в 2011 году, руб.
|
Месяц / Средство продвижения |
Июнь |
Июль |
Август |
Сентябрь |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
|
|
Реклама в «бегущая строка» |
10100 |
10100 |
10100 |
|||||
|
Щиты на автомагистралях |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
||
|
Адресная рассылка писем по почте |
3660 |
3660 |
||||||
|
Итого: 157 620 |
Таким образом затраты на продвижение в 2011 году составят 157 620 рублей.
5. Финансовый план
Финансовый план составлен на перспективу 3 года.
Информация для расчета подготовлена по годам.
На основании произведенных расчетов, характеризующих проект, строится прогнозный план предстоящих доходов и расходов, а также определяются основные показатели эффективности и финансовой состоятельности проекта. Расчет общей величины затрат на выполнение запланированного объема работ представлен в разделе.
Таблица 6. Состав и структура основных средств
|
№ п/п |
Показатели |
Ед. |
2010 |
2011 |
2011 |
|
|
изм. |
1 |
2 |
3 |
|||
|
1 |
Балансовая стоимость |
долл. |
115 235,0 |
109 473,3 |
97 949,8 |
|
|
2 |
Нормативный срок службы |
лет |
7,0 |
|||
|
3 |
Планируемый срок службы, |
лет |
5,0 |
|||
|
4 |
Амортизация (для целей налогообложения) |
долл. |
5 761,8 |
11 523,5 |
11 523,5 |
|
|
5 |
Фактический износ (%), накопительным итогом |
долл. |
10,0 |
30,0 |
50,0 |
|
|
6 |
Остаточная балансовая стоимость, тыс. руб. |
долл. |
109 473,3 |
97 949,8 |
86 426,3 |
|
|
7 |
Остаточная фактическая стоимость, тыс. руб. |
долл. |
103 711,5 |
80 664,5 |
57 617,5 |
Таблица 7. Прогнозный отчет о движении денежных средств
|
№ |
Показатели |
Ед. изм |
1 квартал 2010 |
2,3 кварталы 2010 |
2011 |
|
|
п/п |
0 |
1 |
2 |
|||
|
1 |
Выручка от реализации продукции без НДС |
долл. |
0,0 |
128 396,8 |
150 068,1 |
|
|
2 |
Производственная себестоимость |
долл. |
0,0 |
70 109,1 |
70 888,1 |
|
|
3 |
Налоги в себестоимости |
долл. |
0,0 |
11 663,4 |
13 035,0 |
|
|
4 |
Амортизация |
долл. |
0,0 |
5 761,8 |
11 523,5 |
|
|
5 |
Валовая прибыль |
долл. |
0,0 |
40 862,5 |
54 621,6 |
|
|
6 |
Налог на прибыль |
долл. |
0,0 |
2 451,8 |
3 277,3 |
|
|
7 |
Нераспределенная прибыль / убыток |
долл. |
0,0 |
38 410,8 |
51 344,3 |
|
|
8 |
Поток от операционной деятельности |
долл. |
0,0 |
44 172,6 |
62 867,8 |
|
|
9 |
Капиталовложения, без НДС |
долл. |
166 666,7 |
14 583,3 |
0,0 |
|
|
10 |
Прирост оборотного капитала |
долл. |
2 916,7 |
-15 984,1 |
13 067,4 |
|
|
11 |
Ликвидационная стоимость проекта |
долл. |
0 |
0 |
0 |
|
|
12 |
Расходы по ликвидации проекта |
долл. |
0 |
0 |
0 |
|
|
13 |
Поток по инвестиционной деятельности |
долл. |
-169 583,4 |
1 400,8 |
-13 067,4 |
|
|
14 |
Поток по финансовой деятельности |
долл. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
15 |
Сальдо суммарного потока |
долл. |
-169 583,4 |
45 573,4 |
49 800,3 |
|
|
16 |
Сальдо нарастающим итогом |
долл. |
-17 500,0 |
28 073,4 |
77 873,7 |
Таблица 8. Расчет эффективности бизнес-плана
|
№ п/п |
Показатели |
Ед. изм |
2010 |
2011 |
2011 |
|
|
0 |
1 |
2 |
||||
|
1 |
Операционный денежный поток |
долл. |
0,00 |
44 172,59 |
62 867,76 |
|
|
2 |
Инвестиционный денежный поток |
долл. |
-169 583,37 |
1 400,80 |
-13 067,43 |
|
|
3 |
Денежный поток по проекту |
долл. |
-169 583,37 |
45 573,39 |
49 800,33 |
|
|
4 |
Денежный поток нарастающим итогом |
долл. |
-17 500,03 |
28 073,36 |
77 873,68 |
|
|
5 |
Срок окупаемости |
лет |
3,08 |
|||
|
6 |
Ставка дисконтирования |
0 |
20,00 |
20,00 |
20,00 |
|
|
7 |
Коэффициент дисконтирования |
0 |
1,00 |
0,83 |
0,69 |
|
|
8 |
Дисконтированный поток |
долл. |
-169 583,37 |
37 977,83 |
34 583,56 |
|
|
9 |
Чистый дисконтированный доход |
долл. |
-169 583,37 |
-131 605,54 |
-97 021,98 |
|
|
10 |
Дисконтированный срок окупаемости |
лет |
4,28 |
|||
|
11 |
Внутренняя норма доходности |
% |
28,93 |
|||
|
12 |
Дисконтированные инвестиции |
долл. |
200 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
13 |
Денежный поток без инвестиций, реинвестированный по ставке дисконтирования |
долл. |
103 265,96 |
|||
|
14 |
Дисконтированный денежный поток по операционной деятельности CFOd t |
долл. |
0,00 |
36 810,49 |
43 658,17 |
|
|
15 |
Индекс доходности дисконтированных инвестиций ( InvR ) |
0 |
0,00 |
0,88 |
1,40 |
|
|
16 |
Дисконтированные притоки (PV gains) |
долл. |
0,00 |
31 430,56 |
50 694,44 |
|
|
17 |
Дисконтированные оттоки (PV exp) |
долл. |
169 583,37 |
69 019,48 |
69 630,43 |
|
|
18 |
Индекс доходности дисконтированных затрат ( Exp R ) |
0 |
0,00 |
0,46 |
0,73 |
1. ЧДД, накопленный за время реализации проекта:
где Pt - результаты, достигаемые на шаге расчета t;
Зt -затраты, осуществляемые на том же шаге;
Т- горизонт расчета (равный номеру шага расчета на котором производится ликвидация объекта);
Эt = (Рt - Зt) - эффект, достигаемый на t - ом шаге расчета.
Если ЧДД инвестиционного проекта положителен, то проект является эффективным (при данной норме дисконта) и может рассматриваться вопрос о его принятии. Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект.
2. Рассчитаем ВНД проекта на основе данных по формуле:
3. Индекс доходности, рассчитанный через отношение суммы настоящей стоимости денежных поступлений к величине инвестиций.
при этом если:
ИД>1, то проект следует принять;
ИД<1, то проект следует отвергнуть;
ИД=1, то проект не является ни прибыльным, ни убыточным.
Чистый дисконтированный доход (NPV) представляет собой оценку сегодняшнюю стоимость потока будущих доходов. Это величина и составляет -97 021,98 долл. США.
В нашем случае внутренняя норма доходности составила 28,93 %. Из таблицы видно, что индекс доходности имеет положительную динамику, к 2010 году на вложенные 100 долларов, мы будем получать 29 долларов.
В свою очередь, индекс доходности дисконтированных затрат составил в конце срока 1,40, это свидетельствует о превышении денежных притоков над денежными оттоками в 1,40 раза.
Основываясь на вышеперечисленных показателях, инвестор может принять решение о целесообразности инвестиционных вложений в данное предприятие.
6. Инвестиционный план
В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:
- получить кредит в выбранном банке;
- заключить договор на аренду помещения;
- закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;
- произвести доделку и дооборудованние помещения;
- закупить мебель;
- произвести подбор персонала.
Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.
Таблица 10. Календарный план
|
№ |
Наименование этапа |
Дата начала |
Дата окончания |
|
|
1. |
Оформление кредита |
03.02.08 |
17.11.08 |
|
|
2. |
Заключение договора аренды |
18.02.08 |
22.11.08 |
|
|
4. |
Покупка оборудования |
18.02.08 |
24.11.08 |
|
|
5. |
Покупка мебели |
18.02.08 |
24.11.08 |
|
|
6. |
Отделка помещения |
18.02.08 |
02.12.08 |
|
|
7. |
Заключение договоров на поставку |
26.02.08 |
02.12.08 |
|
|
8. |
Получение разрешений |
26.02.08 |
02.12.08 |
|
|
9. |
Производство |
03.03.08 |
Необходимая сумма инвестиций - 200 000 долл. США. (69230+130770) (1 800 000:26 - строительство; 3 400 020:26 - оборудование)
Форма инвестиций - среднесрочный кредит (на 2 года).
Ставка кредитования - 14 % годовых в валюте.
Средства учредителей 57 700 долл. США (1 500 000:26).
Технико-экономическое обоснование рассчитано в долларах США. Условно 1=26 рублей.
Юридическое лицо с уставным капиталом 57 700 долл. США, упрощенная система налогообложения:
1. Единый социальный налог - 26 %
2. Налог на доходы физических лиц - 13 %
3. Взносы на страхования от несчастных случаев на производстве и проф. заболевании 1,1 %
Вложенные средства будут возвращаться инвестору с 4-го месяца работы проекта равными долями в течение 14 месяцев в виде денежных средств с начисленными процентами за пользование финансовыми ресурсами.
Создание предприятия и закупка оборудования производятся частично на деньги, полученные в кредит под 14%. Кредит планируется вернуть в течение 2 лет.
Схема возврата кредита представлена в таблице 11.
Таблица 11. Схема возврата кредита, долл. США
|
Месяц |
Основная сумма долга |
Проценты |
Погашение основной суммы долга |
Итого месячный платеж |
||
|
% |
сумма |
|||||
|
1 |
142 300 |
1,167 |
1 661 |
5929 |
7590 |
|
|
2 |
134 710 |
1,167 |
1 572 |
5929 |
7501 |
|
|
3 |
127 209 |
1,167 |
1 485 |
5929 |
7414 |
|
|
4 |
119 795 |
1,167 |
1 398 |
5929 |
7327 |
|
|
5 |
112 468 |
1,167 |
1 312 |
5929 |
7241 |
|
|
6 |
105 227 |
1,167 |
1 228 |
5929 |
7157 |
|
|
7 |
98 070 |
1,167 |
1 144 |
5929 |
7073 |
|
|
8 |
90 997 |
1,167 |
1 061 |
5929 |
6990 |
|
|
9 |
84 007 |
1,167 |
980 |
5929 |
6909 |
|
|
10 |
77 098 |
1,167 |
899 |
5929 |
6828 |
|
|
11 |
70 270 |
1,167 |
820 |
5929 |
6749 |
|
|
12 |
63 521 |
1,167 |
741 |
5929 |
6670 |
|
|
13 |
56 851 |
1,167 |
663 |
5929 |
6592 |
|
|
14 |
50 259 |
1,167 |
587 |
5929 |
6516 |
|
|
15 |
43 743 |
1,167 |
510 |
5929 |
6439 |
|
|
16 |
37 304 |
1,167 |
435 |
5929 |
6364 |
|
|
17 |
30 940 |
1,167 |
361 |
5929 |
6290 |
|
|
18 |
24 650 |
1,167 |
288 |
5929 |
6217 |
|
|
19 |
18 433 |
1,167 |
215 |
5929 |
6144 |
|
|
20 |
12 289 |
1,167 |
143 |
5929 |
6072 |
|
|
21 |
6 217 |
1,167 |
73 |
5929 |
6002 |
|
|
22 |
215 |
1,167 |
3 |
5929 |
5932 |
|
|
23 |
0 |
1,167 |
0 |
5929 |
5929 |
|
|
24 |
0 |
1,167 |
0 |
5929 |
5929 |
|
|
Итого: |
Х |
17 579 |
142 300 |
159 875 |
Таблица 12. Инвестиционный план
|
№ |
Показатели |
Ед. |
2009 |
2010 |
2011 |
|
|
п/п |
изм. |
0 |
1 |
2 |
||
|
1 |
Затраты на приобретение |
|||||
|
Оборудования |
долл. |
130 770 |
||||
|
2 |
Строительство |
долл. |
69230 |
|||
|
3 |
Итого затрат по проекту |
долл. |
200 000 |
0 |
||
|
4 |
в т.ч. НДС |
долл. |
33333,3 |
0,0 |
После окончания подготовительного периода запускается проект. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца.
Необходимо проведение крупной рекламной кампании.
На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового предприятия по ремонту кабельных линий 0,4 Кв в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться предприятие и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений.
7. Анализ рисков и страхования
Деятельность предприятия сопряжена с риском. Оценку степени риска на основе влияния на него выше-обозначенных факторов приведем в таблице 13.
Таблица 13. Оценка риска бизнес-плана ЗАО «Контакт»
|
Виды рисков, факторы |
Баллы |
Вероятность риска |
Приоритет риска |
Ранжирование |
|
|
Низкий уровень обслуживания клиентов молодыми работниками |
1 |
низкая |
2 |
- Организовать учебу и сдачу квалификационного экзамена. - Разработать систему оплаты труда, мотивирующую работать хорошо, -разработать договоры о материальной ответственности, в которых предусмотреть ответственность работников за поломку инструментов и оборудования, а также за порчу линий. |
|
|
Конкуренция со стороны других предприятий |
3 |
высокая |
1 |
- поддержание среднерыночных цен; - формирование системы скидок; - реклама; - обеспечение качества оказываемых услуг; - предоставление гарантий |
|
|
Оказание некачественных услуг |
1 |
средняя |
4 |
Привлечение специалиста по аттестации персонала и найму квалифицированных работников |
|
|
Задержка с получением инвестиций |
1 |
низкая |
2 |
Убедить, что дополнительные узконаправленные услуги, увеличат приток клиентов. |
|
|
Обеспечение среднего уровня цен. |
2 |
средняя |
3 |
Проведение мониторинга ценовых политик предприятий - конкурентов, снижение затрат, путем поиска выгодных решений. |
|
|
Рост налогов и инфляция |
3 |
низкая |
3 |
- |
|
|
Снижение платежеспособности клиентов |
3 |
низкая |
4 |
Снижение цен, стимулирование покупок |
|
|
Неудачный выход на рынок |
3 |
низкая |
4 |
Проведение активной рекламной кампании в первые месяцы функционирования на рынке, выбор эффективной маркетинговой стратегии |
8. Юридический план
В качестве организационно-правовой формы для организуемого предприятия выбрано форма ЗАО (закрытое акционерное общество).
ЗАО «Контакт» - закрытое акционерное общество. Общество может осуществлять любые виды деятельности, не запрещенных федеральными законами Российской Федерации.
Общество в соответствии с законодательством Российской Федерации и Уставом приобретает имущественные и личные неимущественные права, несет обязанности и распоряжается своим имуществом и денежными средствами, выступает истцом и ответчиком в суде, арбитражном суде и третейском суде.
В своей деятельности Общество руководствуется федеральными законами и нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также Уставом.
Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, на которое по законодательству может быть обращено взыскание.
Общество не отвечает по обязательствам государства и его органов. Государство и его органы не отвечают по обязательствам Предприятия.
Общество осуществляет владение, пользование и распоряжение своим имуществом в соответствии с целями своей деятельности.
Управление ЗАО «Контакт» осуществляется в соответствии с законодательством РФ и его Уставом.
Проект является высоко бюджетным и в силу этого недостаточно мобильным, что не позволяет избежать многих рисков.
финансовый риск инвестиционный денежный
Список используемых источников
1. Конституция Российской Федерации. - СПС ГАРАНТ, 2009.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации - Ч. 1,2 - М.: ИНФРА-М - Норма, 2009.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. - СПС ГАРАНТ, 2009.
4. Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ от 8.02.1998 г. - СПС ГАРАНТ, 2009.
5. Постановление Госстандарта РФ от 6 апреля 2001 г. N 33 "О принятии и введении в действие Правил сертификации услуг по техническому обслуживанию и ремонту автомототранспортных средств" (с дополнениями и изменениями). - СПС ГАРАНТ, 2009.
6. Абрамов А.Е. Основы анализа финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности предприятия в 2-х ч. - М.: Экономика и финансы АКДИ, 2009. - 322 с.
7. Андриянова М.К. Что надо знать, открывая свою фирму. - Ростов-на-Дону, ИРГА, 2008. - 256 с.
8. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 256 с.
9. Бекетов О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика. - М.: Альфа-Пресс, 2006. - 344 с.
10. Буров В. Бизнес-план фирмы. Теория и практика. Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2006. - 192 с.
11. Власова В.М. Основы предпринимательской деятельности. Экономическая теория. Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика. - 2009. - 176 с.
12. Галенко В.В. Бизнес-планирование в условиях открытой экономики: Учебное пособие. - М.: Академия, 2009. - 226 с.
13. Гомола А.И. Бизнес-планирование: Учеб. пос. - М.: Академия, 2006. - 256 с.
14. Горемыкин В., Нестерова Н. Энциклопедия бизнес-планов: Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес-планов. - М.: Ось-89, 2009. - 256 с.
15. Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов.-4-е изд. - М.: Ось-89, 2006. - 344 с.
16. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности. - М.: Инфра-М, 2009. - 244 с.
17. Горохов Н.Ю, Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ - М.: Филинъ, 2011. - 144 с.
18. Горфинкель В.Я., Поляк Г.Б., Швандар В.А., ред. Организация предпринимательской деятельности. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 525 с.
19. Крутякова Ю.А. Бизнес-планирование: учеб.-практ. пособие. - М.:ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 322 с.
20. Маркова В.Д. Бизнес-план как инструмент выживания. //ЭКО. №9, 2009. - С. 30-34.
21. Петрыченков С.Н. Организация комплексного автосервиса. - М.: Транспорт, 2010. - 322 с.
22. Платонова Н.А. Планирование деятельности предприятия: Учеб. пос. - М.: ДИС, 2009. - 156 с.
23. Попов В.М. Бизнес-план. Step bu step: Практ. пос. - М.: Бизнес-пресса, 2009. - 222 с.
24. Самоукин А. И., Шишов А.Л. Теория и практика бизнеса. Практическое пособие. - М., 2009. - 311 с.
25. Семенов В. Составление типовой модели бизнес-плана. //Финансовая газета. Региональный выпуск, 2009, N 32. - с.56-69.
26. Сергеев А.А. Экономические основы бизнес-планирования: Учеб. пособие для вузов - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИИ, 2009. - 255 с.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Структура и основные бизнес-процессы финансовой службы предприятия, функциональные обязанности её сотрудников. Экспресс-оценка финансового состояния, планирование доходов и расходов, движения денежных средств, разработка прогнозного баланса предприятия.
курсовая работа [59,3 K], добавлен 23.12.2013Составление финансового плана (прибыли и убытки), движения денежных средств и прогнозного баланса предприятия. Оценка коммерческой привлекательности проекта создания магазина. Анализ рисков методом анализа чувствительности и с помощью сценарного подхода.
курсовая работа [93,6 K], добавлен 21.10.2014Понятие и основные показатели оценки финансовой устойчивости предприятия. Анализ производства и реализации продукции. Анализ использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы. Оценка финансовых результатов и финансового состояния предприятия.
контрольная работа [73,9 K], добавлен 19.07.2010Понятие и структура отчета о движении денежных средств. Порядок заполнения разделов по движению денежных средств по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Анализ актива и пассива баланса, ликвидности и финансовой устойчивости предприятия.
курсовая работа [472,8 K], добавлен 23.05.2014Важность финансового планирования предприятия в его хозяйственной деятельности. Основные виды финансовых планов. Оперативное, текущее и перспективное планирование на предприятиях. Разработка фрагмента финансового плана на квартал конкретного предприятия.
курсовая работа [86,2 K], добавлен 07.12.2013Финансы как совокупность денежных отношений, возникающих в процессе создания фондов денежных средств. Общая характеристика основных видов деятельности ОАО "Ульяновскнефть", рассмотрение теоретической стороны анализа финансового состояния предприятия.
дипломная работа [171,1 K], добавлен 12.09.2014Суть и назначение финансового планирования. Направления создания финансовых планов и разработка финансовой части бизнес-плана. Бюджетирование и составление прогнозных финансовых документов. Анализ финансовой устойчивости, ликвидности баланса предприятия.
курсовая работа [2,6 M], добавлен 02.03.2012Анализ состава и структуры оборотных средств и краткосрочных финансовых обязательств на примере предприятия ГП "Мозырькиновидеопрокат". Платежеспособность предприятия, движение денежных средств. Состав и структура дебиторской и кредиторской задолженности.
курсовая работа [168,2 K], добавлен 04.12.2012Понятие и факторы финансовой устойчивости, показатели и методы её оценки. Планирование денежных средств и его роль для предприятия. Технико-экономическая характеристика предприятия и анализ его финансового состояния. Повышение финансовой устойчивости.
курсовая работа [300,3 K], добавлен 03.06.2012Особенности анализа финансового состояния предприятия. Оценка имущественного положения, определение ликвидности, финансовой устойчивости и деловой активности предприятия. Содержание и структура экономической безопасности, механизм ее обеспечения.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 11.06.2013
