Организация деятельности лизинговой компании

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Многим из нас когда-нибудь да доводилось брать напрокат, скажем, автомобиль, велосипед или лодку. Такие услуги населению предоставляются чаще всего на короткий срок -- на день или неделю. Но в корпоративных финансах подобный "прокат" обычно оформляется на длительные сроки. Соглашение об аренде длительностью год или более, предусматривающее серии фиксированных выплат, называется лизингом.

Фирмы прибегают к лизингу как к альтернативе покупке оборудования с длительными сроками службы. Арендовано может быть любое имущество, включая электростанции, железнодорожные вагоны, грузовики, самолеты и суда, а также компьютеры.

Часто можно встретить упоминание о лизинговой отрасли. Это относится к арендодателям. Основные группы арендодателей представлены банками и независимыми лизинговыми компаниями, предлагающими разнообразные услуги. Некоторые действуют как арендные брокеры (устраивая арендные сделки), а также и как арендодатели. Другие специализируются на сдаче в аренду легковых автомобилей, грузовиков и стандартного промышленного оборудования. Они добиваются успеха, потому что могут покупать оборудование крупными партиями, успешно обслуживать его и в случае необходимости перепродавать за хорошую цену.

В данной курсовой работе рассматривается Российская лизинговая компания ЗАО «Свое Дело» приведена её организационная структура и основные характеристики. Кроме того во второй главе рассматривается введение новой услуги - лизинг речных и морских судов, так же приведен расчет её экономической эффективности.



1. Характеристика компании

Закрытое Акционерное Общество Лизинговая Компания «Свое дело» находится по адресу 105066, г. Москва, ул. Старая Басманная, д. 22. Режим работы: пн. - пт. с 9:00 до 18:00.

ЗАО Лизинговая Компания «Свое Дело» является самостоятельно хозяйствующим субъектом.

Компания имеет круглую печать, содержащую её полное наименование на русском языке и указание на место нахождения. Общество имеет штампы и бланки со своим фирменным наименованием, собственную эмблему и другие средства индивидуализации. «Свое дело» имеет самостоятельный баланс, в котором учитывается закрепленное за ним имущество и денежные средства, вправе открывать счета, расчетные и валютные. Предприятие помимо всего также имеет право от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные не имущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Основной целью деятельности компании является получение прибыли. Лизинговая компания образована в 2002 году и специализируется на предоставлении в лизинг следующих видов имущества:

· Нового и бывшего в употреблении грузового автотранспорта отечественного и импортного производства

· Новой и бывшей в употреблении прицепной техники

· Строительной техники (экскаваторы, погрузчики, краны, бетономиксеры) импортного и отечественного производителя

Лизинговая компания «Своё дело» постоянно занимает ведущие места в рейтингах крупнейших российских лизинговых компаний как по количеству сделок, так и по объемам предоставленного в лизинг грузового автотранспорта.



2. Организационная структура

*Отдел К.К. - Отдел по работе с корпоративными клиентами

ЗАО «Свое дело» состоит из следующих подразделений:

- Коммерческого отдела;

- Отдел по работе с корпоративными клиентами;

- Технического отдела (отдел автотранспорта);

- Финансового отдела;

- Юридического отдела;

- Бухгалтерия;

Управление каждым из отделов осуществляет начальник отдела, назначенный Директором общества.

Начальник Коммерческого отдела отвечает за:

- ведение переговоров с потенциальными финансовыми организациями готовыми финансировать лизинговые сделки;

- поиск и определение финансовых организаций готовых финансировать лизинговые сделки;

- подготовка предварительных документов для организации финансирования лизинговых сделок с новыми финансовыми организациями;

- ведение переговоров с поставщиками и потенциальными клиентами;

- подготовка документов для организации долгосрочного партнерства с поставщиками и клиентами;

- управление проведением всего комплекса по подготовке лизинговой сделки с клиентами и поставщиками;

- ведение переговоров и подготовка предварительных документов для организации более выгодного сотрудничества со страховыми компаниями;

- подготовка предварительных расчетов для клиентов;

- подготовка отчетов по проведенным и планируемым сделкам;

- составление плана и его реализация на заданный период.

Начальник Финансового отдела отвечает за:

- подготовку предварительных и окончательных расчетов по сделкам;

- предоставление документации в финансирующую организацию;

- контроль за поступлением платежей;

- подготовка отчетов по деятельности общества за определенные периоды;

Начальник Юридического отдела отвечает за:

- юридическое сопровождение лизинговых сделок;

- составление отчетности в Комитет по финансовому мониторингу Р.Ф.;

- проведение мероприятий совместно с начальниками отделов по предотвращению и прекращению возникших нестандартных ситуаций с партнерами и клиентами в момент осуществления лизинговой сделки;

- юридическое сопровождение работы ЗАО «Свое дело».

Начальник отдела по работе с корпоративными клиентами отвечает за:

- поиск и проведение переговоров с корпоративными клиентами;

- управление проведением всего комплекса по подготовке лизинговой сделки с корпоративными клиентами;

- подготовка отчетов по проведенным и планируемым сделкам;

- составление плана и его реализация на заданный период.

Начальник технического отдела отвечает за:

- ведение переговоров с поставщиками легкового автотранспорта;

- поиск и определение поставщиков легкового автотранспорта;

- подготовка документов для организации долгосрочного партнерства с поставщиками автотранспорта;

- управление проведением всего комплекса по подготовке лизинговой сделки с клиентами приобретаемых автотранспорт;

- подготовка отчетов по проведенным и планируемым сделкам;

- составление плана и его реализация на заданный период.

Бухгалтерия отвечает за:

- ведение бухгалтерского учета;

В штате каждого отдела (кроме бухгалтерии), есть Ведущий менеджер и Менеджер.

В компетенцию Ведущего менеджера входят следующие обязанности:

- организация технической работы начальника отдела (составление договоров, получение и отправление необходимых документов и т.п.);

- ведение статистической информации по страховщикам, поставщикам и клиентам;

- ведение дела клиента;

- работа с таможенными органами по получению предмета лизинга.

Менеджер отвечает за:

-получение и передачу предмета лизинга;

- оформление необходимых документов для приемки и передачи предмета лизинга;

- отслеживание процедуры получения страховых полюсов (договоров), документов на регистрируемую технику подтверждающие права собственности общества.

Управлением обществом непосредственно осуществляет Директор компании в его компетенцию входит принятие окончательных решений по основной деятельности общества. А также внутрифирменное управление персоналом заключающиеся в принятие решений в форме приказов по увеличению штата компании, увольнению и премированию сотрудников, а также всевозможных взысканиях.

У него в подчинение находится Заместитель Директора, в его компетенцию входит управление подразделениями общества и их начальниками отделов, которые непосредственно управляют своими сотрудниками и предоставляют заключения по той или иной сделки, а также принимают решения о премированиях и взысканиях в письменной форме, которые подают на подпись Заместителю Директора.

А также в компетенцию Заместителя Директора входят переговоры с крупными клиентами и предоставление предварительного заключения по сделки Директору общества, подача Директору предварительных расчетов и заключений по сделкам, а также различных ходатайств и предложений начальников отделов.

3. Примерный перечень автомобильной, строительной и коммунальной техники, предоставляемой в лизинг

Тягачи	Новые	Б/У
MAN TGA, TGS, TGX	?	?
Volvo FH, FM	?	?
Scania серий R, P	?	?
DAF 85XF, 95XF,105XF	?	?
Mercedes Actros, Axor	?	?
Renault Magnum, Premium	?	?
Iveco Stralis	?	?
Volvo VNL, Freightliner Century, Columbia	?	?
КаМАЗ (трехосные), МАЗ 5432, 5440А8, 5440А9, 6422, 6430	?	_
Грузовики	Новые	Б/У
MAN, Vollvo, DAF, Scania, Mercedes, Renault (рефрижераторные, изотермические, тентованные)	?	?
КаМАЗ, МАЗ (трехосные)	?	_
Спецтехника на автомобильном шасси	Новые	Б/У
Илососные машины типа КО	?	_
Мусоровозы на базе МАЗ, КаМАЗ, Урал	?	_
Автогидроподъемники	?	_
Бортовые с краном-манипулятором	?	_
Самосвалы	Новые	Б/У
КаМАЗ, МАЗ	_	_
Scania, MAN, Volvo, Renault	?	?
Автокраны	Новые	Б/У
«Ивановец», «Клинцы», «Галичанин», «Машека», «Ульяновец», «Челябинец», «Угличмаш»	?	_
Автобетоносмесители	Новые	Б/У
"Тигарбо", "Туймазы" на шасси КамАЗ	?	_
Полуприцепы	Новые	Б/У
Шторные (Krone, Schmitz)	?	?
Самосвальные (Тонар, Wielton, Schmitz)	?	_
Рефрижераторные (Krone, Schmitz)	?	?
Цистерны топливные	?	?
Цистерны пищевые (многокамерные)	?	?
Погрузчики ковшовые, автогрейдеры	Новые	Б/У
Амкодор, Komatsu, JCB, Terex, Volvo, Powercat, LG	?	_
Экскаваторы	Новые	Б/У
ЕК, Hitachi, JCB, Hyundai, Komatsu, Volvo	?	_
Трактора	Новые	Б/У
МТЗ, МТК, Беларусь, ДТ-75	?	_
Автобусы	Новые	Б/У
ПАЗ 3205 и его модификации, Hyundai County	?	_
Коммерческие автомобили г/п менее 3-х тонн	Новые	Б/У
Газель, Hyundai, Peugeot, Renault, FIAT	?	_
Легковые автомобили	Новые	Б/У
Все, кроме производства КНР	?	?

На сегодняшний день компания предоставила клиентам боле 16000 единиц различной техники. Обслуживание производится более чем в 60 регионах РФ.

«Свое дело» реализует услуги по ценам и тарифам, установленным самостоятельно либо на договорной основе. Уже 12 лет компания специализируется на предоставлении в лизинг грузового автотранспорта, строительной и коммунальной техники по максимально упрощенной для клиентов схеме, финансирует физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Авансовый платеж - от 20% для юридических лиц, от 25% для физических лиц и ИП. Срок договора лизинга - от 6 месяцев до 3 лет. Клиент в праве сам выбирать компанию для заключения договора страхования АВТОКАСКО.

4. Внутренняя документация в организации

Документационное обеспечение управления - это направление деятельности, которое заключается в составлении, оформлении документов, их обработке и хранении. От того, насколько правильно составлен и оформлен документ, организована работа с ним, во многом зависит своевременность и правильность принятия управленческого решения. В документах отражается и учитывается деятельность организации, фирмы, предприятия. Поэтому ведение многих документов предписано законами.

В ЗАО «Свое дело» существуют следующе нормативные документы, устанавливающие правовой статус и регламентирующие деятельность организации и существующих внутри нее подразделений:

1. Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)»

2. Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге

3. Федеральный закон «О присоединении Российской Федерации к конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге»

4. Гражданский кодекс РФ. Глава 34, параграф 6. «Финансовая аренда (лизинг)»

5. Приказ № 15 от 17 февраля 1997 г. «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга»

6. Налоговый кодекс РФ. Часть 2, глава 25. «Налог на прибыль организаций»

7. Письмо № 03-06-01-04/38 от 24 сентября 2004 г. «Об обложении налогом на имущество стоимости приобретаемого для осуществления лизинговой деятельности имущества»

8. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»

9. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 27.04.2007 № 03-03-05/104 «О порядке налогообложения прибыли при совершении лизинговых операций».

5. SWOT - анализ ЗАО «Свое дело»

Сильные стороны	Слабые стороны
Опыт работы в таких сегментах как транспорт и спецтехника Сильная команда профессионалов в главном офисе. Опыт в построении бизнес-процессов, клиентоориентированность персонала Наличие устойчивых связей с поставщиками в таких сегментах как транспорт и спецтехника Косвенная причастность к материнскому банку	Неизвестность бренда «Свое дело» Отсутствие опыта в самостоятельном привлечении финансовых ресурсов на зарубежных рынках Недостаток отраслевого опыта и отсутствие налаженных связей с контрагентами (в новых отраслях) самолеты, подвижные составы, производственное оборудование Отсутствие мощной рекламной кампании с задействованием всех основных каналов продвижения. Недоверие со стороны клиентов и партнеров в первое время по причине осторожности, занятие выжидательной позиции.
Возможности	Угрозы
Выход на новые рынки или сегменты рынка Освоение новых направлений (вагоны, самолеты, оборудование, легковой, общественный транспорт, коммунальная техника) Существенное увеличение ссудного портфеля за счет реализации сделок в новых отраслях (самолеты, подвижные составы) Успешное самостоятельное привлечение на зарубежных рынках, предложение конкурентоспособных условий финансирования Закрепление на рынке, признание, вытеснение конкурентов. Успешное внедрение имеющегося опыта построения бизнес-процессов	Возрастающее конкурентное давление, попытки вытеснения с рынка Долгое налаживание работы в регионах присутствия, «раскачивание» (аренда офисов, подбор персонала и т.п.) Ограничения возможности вхождения в отдельные отрасли

6. Внедрение услуги - лизинг морских и речных судов

лизинг организация строительный техника

На сегодняшний день такую услугу, как лизинг морских судов, оказывает достаточно ограниченный круг компаний, специализирующихся на финансовой аренде.

Водный транспорт является самым крупным перевозчиком в международных перевозках. Свыше 90 % мировой торговли связано с перевозками продукции водным транспортом. Морской транспорт выполняет в основном внешние, экспортно-импортные перевозки. Велика роль каботажных перевозок для северных и восточных прибрежных регионов России. Выделяют три основных типа водного транспорта:

1) речной, используемый на реках и каналах (обычно называемых внутренними водными путями);

2) каботажный (перевозка из одного порта в другой вдоль побережья);

3) морской (по основным морям).

Большинство водных перевозок грузов осуществляется крупными морскими путями. Некоторые страны имеют выгодное положение, поскольку у них удобная береговая линия, позволяющая им активно заниматься международными перевозками, например, такие города, как Роттердам, Гонконг и Нью-Йорк, создали крупнейшие порты. Через 20 самых крупных в мире портов осуществляется более половины всей мировой торговли.

Некоторые разновидности морских перевозок неизбежно предусматривают длительные маршруты. При этом для перевозки разных грузов используются самые разные типы судов. Эти суда обеспечивают существенную экономию на масштабах, поэтому цель многих конструкций - перевозить крупные грузы и добиваться низких затрат на единицу перевозимой продукции.

Лизинг речных и морских судов от ЗАО «Свое дело» позволит клиентам реализовать проекты по всей линейке новой и бывшей в употреблении судостроительной техники (в том числе оборудования для портов). Данная услуга считается перспективным направлением для реализации проектов по финансированию строительства и передаче в лизинг речных и морских судов.

Данная услуга компании дает возможность клиентам:

- Проводить сделки в странах «удобного флага»

- Регистрировать судно в Российском Международном Реестре Судов

- Приобретать суда, находящиеся как под российским, так и под иностранным флагом

- Финансировать строящиеся суда

Преимущества и недостатки морского транспорта представлены в таблице:

Преимущества	Недостатки
Низкие грузовые тарифы	Использование ограничено наличием портов
Высокая провозная способность	Низкая скорость
Доступ к другим континентам	Долгое время объединения грузов и перевозки их в порты
Максимальная сохранность груза	Жесткие требования к упаковке и креплению грузов
Доставка любых крупногабаритных грузов	Малая частота отправок
	Необходимость использования дополнительных видов транспорта

Один из аспектов перевозок по воде - постоянное действие картельного соглашения судовладельцев. Это означает, что все перевозчики в данном регионе соглашаются взимать одинаковую цену и регулируют частоту предоставляемых ими услуг. Хотя в настоящее время уже появляются морские линии, не входящие в эти соглашения и предоставляющие потребителям большие скидки.

Данная услуга так же позволит потребителю транспортировать всевозможные товары из главного порта России - Владивостока. Благодаря своему удачному месторасположению морские международные грузоперевозки из Владивостока осуществляются по всему тихоокеанскому региону и Азии, и охватывают собой такие промышленно развитые страны, как Япония, Китай, Тайвань, Южная Корея и многие другие.

7. Расчет основных экономических показателей работы судов

Задаваемые характеристики	Данные
1. Наименование типов судов	«Ессенс»	«Деффендер»	«Ларк»	«Веста»
2. Количество судов по типам	2	2	2	1
3. Грузопотоки:	Тунис-Италия	Италия-Румыния
род груза и объемы	сырая нефть	сырая нефть
партионность	5600 тыс. тонн	6900 тыс. тонн
порт погрузки	45 - 60 тыс. тонн	45 - 60 тыс. тонн
порт выгрузки	Ла-Схирра	Приоло
4. Внеэксплуатационный период:	Неаполь	Констанца
вид работы	докование	-	-	ремонт
продолжительность	3 суток	-	-	15 суток
5. Наименование типов судов пополнения:	По max ТЧЭ

Судоходное предприятие, или судоходная компания представляет собой организационную структуру, основной целью которого можно выделить оказание услуг по перевозке грузов, пассажиров и багажа, а так же многие другие, род которых зависит от мощи и сложности структуры самой компании.

Как любое производственное предприятие, судоходная компания обладает собственной, арендуемой или другой материально-технической базой и персоналом, ее обслуживающим.

Структура материально-технической базы:

МТБ судоходного предприятия представляет собой совокупность вещественных элементов транспортного производства, прежде всего средств труда, а также общих условий материального производства. Специфика транспорта определяет особенность структуры его МТБ - отсутствие сырья в составе материальных ресурсов. Решающим и необходимым элементом МТБ является техника, под которой понимают искусственно созданные материальные системы, в единстве с технологией и организацией производства.

Основным элементом МТБ судоходного предприятия, прежде всего, является флот, который находится на балансе данного предприятия. Флот подразделяют на транспортный, ледокольный, дноуглубительный, служебно-вспомагательный, гидрографический, технический. Основной доход предприятию, несомненно, приносит использование транспортного флота, который, в свою очередь, подразделяется на грузовой и грузопассажирский, а также транспортные буксиры.

В качестве перевозимого груза будет рассмотрена сырая нефть. Этот вид груза перевозится наливом (без тары), следовательно, отсутствуют габариты и масса одного места груза. За нормальную температуру принимается температура нефти примерно 2000С.

Необходимо рассчитать по каждому из рейсов и по схемам в целом следующие экономические показатели работы судов:

? Доходы за рейс по схеме и в целом за эксплуатационный период;

? Расходы в рублях и в валюте за рейс, по схеме и в целом за эксплуатационный период;

? Чистую валютную выручку (ЧВВ);

? Финансовый результат;

? Себестоимость перевозки 1 т. груза и 1 т-мили;

? Тайм - чартерный эквивалент (ТЧЭ).

Для перевода валюты в рубли применяется курс доллара: К= 30 руб./дол.

Тарифная ставка - односторонне устанавливаемая цена за перевозку 1 тонны груза, одинаковая для всех фрахтователей, публикуется для общего сведения и действий.

Тарифная ставка для сырой нефти на грузопотоке Ла-Схирра - Неаполь равна 5,65 $, а на грузопотоке Приола - Констанца равна 15,72 $.

Наименование судна	Суточная себестоимость содержания судна
	в рублях	в $
	на ходу	на стоянке	на ходу	на стоянке
«Деффендер»	188264	169440	7131	6418
«Ессенс»	188005	171951	6921	6423
«Ларк»	113889	100682	6591	5832
«Веста»	150773	135696	6715	6040

Число рейсов: r = Tэ / Tр

Доходы за перевозку: Dинв = ?fинв*Qрейс

где f - тарифная ставка

Расходы в рублях: Rруб = Sxруб*tx + Scтруб *tст

Расходы в валюте: Rинв = Sxинв*tx + Scтинв *tст,

где Sxинв, Sxруб - себестоимость содержания судна но ходу;

Scтинв, Scтруб - себестоимость содержания судно но стоянке.

Чистая валютная выручка: ЧВВ = Dинв - Rинв

Финансовый результат: Ф = Dприв - Rприв

Приведенные доходы: Dприв = Dруб + Dинв * Курс$

Приведенные расходы: Rприв = Rруб + Rинв *Курс$

Себестоимость перевозки 1 тонны груза: Sт = Rприв / Q

Себестоимость перевозки 1 тонно-мили: Sт-м = Rприв / Q

Тайм - чартерный эквивалент: ТЧЭ = ЧВВ / tр

Расчет экономических показателей по судну типа «Деффендер»

Грузопоток 1: Ла-Схирра - Неаполь - Приола

?fинв = 5,65 ($)

Dинв = 5,65*60000 = 339000 ($)

Rруб = 188264*7 + 169440*6 = 2334488 (руб.)

Rинв = 7131*7 + 6418*6 = 88425 ($)

ЧВВ = 339000 - 88424 = 250575 ($)

Dприв = 0 + 339000*30 = 8000400 (руб.)прив =2334488 + 88425*30 = 4421318 (руб.)

Ф = 8000400 - 4421318 = 3579082 (руб.)

Sт = 4421318 / 60000 = 73,68 (руб./т.)

Sт*м = 4421318 / (60000*1430) = 0,051 (руб./т.- м.)

ТЧЭ = 250575 / 13 = 19275 ($/сут.)

Рассмотрим общую прибыльность судна «Дефендер», которая указана ниже в таблице:

Наименование показателей	Тип судна
	«Деффендер»
	за рейс 1	за рейс 2	по схеме	по схеме за год	по схеме за год по типу
1. Объем перевозок Q, т.	60000	60000	120000	1742400	3484800
2. Грузооборот Ql, т.-м.	85800000	102360000	188160000	2732083200	5464166400
3. Продолжительность рейса tр, сут.	13	12	25	363	726
4. Число рейсов r, ед.				14	28
5. Доходы за перевозку Dинв, $	339000	943200	1282200	18617544	37235088
6. Расходы за перевозку Rинв, $	88425	82007	170432	2474672,64	4949345,28
7. Расходы Rруб, руб	2334488	2165048	4499536	65333262,7	130666525
8. Чистая валютная выручка ЧВВ, $	250575	861193	1111768	16142871,4	32285742,7
9. Финансовый результат Ф, руб.	3579082	18159106	21738188	304334632	608669264
10. Себестоимость перевозки 1 т. груза Sт., руб./т.	73,69	68,34	71,01	71,01	71,01
11. Себестоимость перевозки 1 т.-м. груза S т.-м., руб./т.-м.	0,05	0,04	0,05	0,05	0,05
12. Тайм-чартерный эквивалент, $/сут	19275,00	71766,09	44470,72	44470,72	44470,72



8. Заключение

Исходя из расчетов, можно сделать вывод, что такая услуга, как лизинг речных и морских судов будет приносить высокую прибыль не только клиентам компании «Свое дело», но и самим судоходным компаниям в целом. Данный план требует значительных вложений со стороны лизинговой компании, но его окупаемость приятно удивит как поставщика услуг, так и потребителя. Развитие судоходных грузоперевозок окажет влияние на торговлю, что в свою очередь принесет новую продукцию и доход всему рынку.

Размещено на Allbest.ru