Инвестиционно-инновационная деятельность ОАО "Промсвязь"

Анализ коэффициента промежуточной ликвидности в динамике показывает несколько иную тенденцию. Этот коэффициент характеризует ожидаемую платежеспособность предприятия на период, равный средней продолжительности одного оборота дебиторской задолженности и отражает прогнозируемые платежные возможности при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Его нижней границей считается

=0,7-1. На анализируемом предприятии уровень промежуточной ликвидности составляет 0,8 в 2010 году и 0,7 п.п. в 2012 году. Данная динамика положительно характеризует финансово-хозяйственную деятельность организации.

Для объяснения причин проанализируем влияние факторов, использованных при расчете данного коэффициента, как это уже делалось при анализе коэффициента промежуточной ликвидности, а также влияние элементов, из которых состоят эти факторы и структуру источников покрытия. В данном случае, при увеличении за три года всех оборотных активов на 184,8%, денежные средства увеличились на 41,4%, а дебиторская задолженность на 0,4% (таблица 2.4). Связано это в первую очередь с тем, что за эти годы предприятие не добилось полного устранения дебиторской задолженности при одновременном значительным росте незавершенного производства и производственных запасов.

Для анализа финансовой устойчивости финансовой устойчивости ОАО «ПРОМСВЯЗЬ» посчитанные коэффициенты внесены в таблице 2.5.

Таблица 2.5 -Основные показатели финансовой устойчивости ОАО «ПРОМСВЯЗЬ»

Показатель	Годы	Отклонения,(+;-)
	2010г.	2011г.	2012г.	2012г.к 2011г.
Коэффициент финансовой независимости (автономии) (Кф.н.)	0,7	0,6	0,8	0,2
Коэффициент финансовой зависимости (Кф.з.)	0,3	0,4	0,2	0,2
Коэффициент устойчивого финансирования (Ку.ф.)	0,7	0,6	0,8	-0,2
Коэффициент финансового риска (плечо финансового рычага) (Кф.р.)	0,4	0,75	0,3	0,2
Коэффициент текущей задолженности (Кск)	-	0,4	0,3	-0,4
Коэффициент платежеспособности (покрытия долгов собственным капиталом) (Ку.р.)	2,5	1,4	3,2	-0,2
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Кс.о).	0,4	0,1	0,5	1,8

Исходя из таблицы 2.5 видно, что показатели финансовой устойчивости на протяжении 2010г.-2012 г. наблюдается положительная динамика по всем представленным коэффициентов платежеспособности.

Зная, что коэффициент финансовой независимости показывает долю активов организации, которые покрываются за счет собственного капитала из таблицы видно, что предприятие хорошо справляется с этой задачей, т.к. изменение коэффициента за 2010г.-2012г.уменьшается/увеличилось на 0,1. При этом остальные коэффициенты финансовой устойчивости так же изменяются на 0,1. Рассмотрим коэффициент финансового риска (плечо финансового рычага), нормативное значение должно быть <1, так как превышение заемных средств над собственным капиталом может указывать на то, что предприятие имеет недостаточный уровень финансовой стабильности. Что же касается данного предприятия показатель в 2011г. по сравнению с 2010г. значительно увеличился на 0,4, что свидетельствует о повышении заемных средств над собственным капиталом, но уже в 2012г. показатель уменьшился на 0,5, это говорит о том, что данное предприятие обладает определенным уровнем финансовой стабильности.

2.2 Анализ инвестиционной стратегии ОАО "Промсвязь"

Основываясь на опросах покупателей; представителей торговых организаций, наблюдения, маркетинговых исследований сделаны следующие выводы, что жизненный цикл некоторых товаров находится на стадии спада (громкоговорители, приемники 777, электроустановочные изделия телефонные аппараты М335, 337), исходя из этого, были разработаны следующие предложения:

Поиск и создание "товара рыночной новизны". Отделам предприятия ежемесячно вносить не менее 2 предложений по новым товарам, модернизации имеющихся;

Комиссии максимально упростить порядок их рассмотрения. После рассмотрения изучить следующие вопросы:

- вероятность конструкторского и технологического решения,

- возможную прибыль;

- конкурентоспособность;

- емкость и долю рынка;

- окупаемость данного проекта.

До массового и серийного выпуска новых или модифицированных изделий изготавливать опытную партию, в зависимости от стоимости затрат на изготовление единицы продукции, объемом 1-100 шт. для анализа потребности и покупательского спроса путем пробных продаж;

Планируемые объемы производства согласовывать с СКБ на основе анализа поступивших заявок от потребителя;

Проводить мониторинг рынка, т.е. сбор и накопление информации об объемах продаж, уровнях цен и качества в предыдущие периоды, анализировать динамику продаж;

Совместными усилиями структурных подразделений предприятия добиться сокращения сроков разработки и изготовления новой аппаратуры (модификации), их опытных образцов и запуска их в серийное производство в сочетании с высоким качеством и снижением себестоимости для обеспечения конкурентоспособности изделия при серийном выпуске;

АСУ систематически проводить обновления на корпоративном сайте, размещать рекламу продукции на стадии изготовления опытных образцов;

Установить более тесные контакты с директорами и товароведами торговых предприятий Республики, руководителями предприятий связи;

Расширить ассортимент изделий из дерева, так как они пользуются спросом у покупателей;

Расширить цветовую гамму ТНП, использовать современные материалы при изготовлении корпусных деталей, в корне изменить дизайн (в т.ч. и габаритные размеры) абонентских громкоговорителей, радиоприемников, телефонных аппаратов;

Установить более гибкую систему скидок на все выпускаемые изделия в зависимости от объема поставок, что так же привлечет покупателей. Уделить больше внимания дизайну упаковки.

Рассмотрим обоснование выполнения НИОКР по освоению выпуска маломощных станций вещания и усилителей мощности звуковых частот класса D предприятием в 2010 году.

Обоснование необходимости разработки:

В настоящее время в Республике Беларусь на ОАО "ПРОМСВЯЗЬ" производятся усилители средней мощности класса АВ. Эти усилители разрабатывались длительное время, в них использовались конструктивные решения времён 1980-90 гг. Из-за необходимости рассеивания больших тепловыделений ряд комплектующих работают в тяжёлых температурных режимах. Как следствие, такие конструкции отличаются низкой надёжностью и частыми отказами у потребителей. Необходимость дальнейшего увеличения объёмов производства ставит задачу кардинального снижения энергопотребления, повышения надёжности и качества изделий, принципиальным становится снижение трудоёмкости изготовления изделия и повышения КПД.

Поставленную задачу можно решить путём создания усилителей класса D на основе использования широтно-импульсной модуляции (ШИМ). Этот метод позволяет повысить КПД усилителя в ряде случаев до 90%.

Учитывая то, что централизованное, дистанционное управление оборудованием узлов проводного вещания позволяет значительно снизить численность обслуживающего персонала, повысить оперативность управления системы проводного вещания и качество работы УМЗЧ, предлагаемая ОКР направлена на создание и освоение производства СПВ класса D мощностного ряда ОД; 0,25; 0,5; кВт и включающих в себя УМЗЧ как самостоятельные изделия.

Результатом выполнения НИОКР является освоение серийного выпуска станций проводного вещания и усилителей мощности звуковой частоты класса D малой мощности.

Сроки выполнения НИОКР: - январь 2010 -декабрь 2010 год.

Этапы работы и оценка их стоимости приведены в календарном плане работы.

Таблица 2.6 - Календарный план работы

Наименование этапа	Сроки выполнения	Стоимость этапа, руб.
	начало	окончание
1	2	3	4
Этап №1: Разработка аванпроекта Разработка и согласование ТЗ. Утверждение конструктивных и ценовых аспектов изделий.	01.01. 2010	03.03. 2010	67 500 000
Этап №2: Изготовление макетных образцов, проведение предварительных испытаний	03.03 .2010	31.07. 2010	86 000 000
Этап №3: Разработка КД на опытный образец. Изготовление опытного образца. Проведение предварительных испытаний и корректировка КД	01.08. 2010	31.12. 2010	124 000 000
ИТОГО			277 500 000

Темп развития отрасли потребовало от предприятия в 2012 году практически полностью перейти на новую номенклатуру изделий по отношению к 2011 году. Связано это прежде всего с тем, что основной средой передачи информации в Республике Беларусь становятся волоконно-оптические линии связи (ВОЛС), а потребность в каналообразующей аппаратуре медных проводов, такой как ИКМ-30, РСМ-4;8;12 неуклонно падает.

Аппаратура передачи по медным парам, не успев самортизироваться, в настоящее время высвобождается в значительных количествах.

На смену каналообразующей аппаратуре в Республике значительно возрастает потребность в аппаратуре доступа к потокам оптических линий. Однако здесь предприятию нечего предложить на рынок.

Причиной отсутствия современных собственных разработок этого вида аппаратуры является то, что на предприятии долгое время не было собственного СКБ. В настоящее время руководством предприятия принимаются усилия по созданию СКБ. Однако существенную отдачу от деятельности СКБ можно будет получить только во втором полугодии 2012 года.

На сегодняшнем этапе развития предприятие придерживается стратегии развития рынка. При выборе данной стратегии предприятие стремится осуществить:

удержание и расширение рынка сбыта продукции по сравнению с прошлыми периодами;

обеспечение соответствия продукции мировым стандартам и ее сертификации на соответствие международным нормам и требованиям эксплуатации; производство и реализация продукции на экспорт в дальнее и ближнее зарубежье;

расширение номенклатурного перечня выпускаемой продукции;

повышение потребительских свойств выпускаемой продукции с целью повышения ее конкурентоспособности.

В 2012г. научно - техническое развитие осуществлялось как по традиционным направлениям таким, как разработка новых изделий связи, их совершенствование и модернизация, так и разработка и освоение новых видов электронного оборудования, обеспечивающего сбор, учет и отображение информации, оборудование охранной сигнализации, расширение номенклатуры пластиковых карт. В 2012г. были выполнены следующих опытно-конструкторских работ, которые представлены в табл. 2.7.

Таблица 2.7 - Опытно-конструкторские работы

№ п/п	Наименование ОКР	Источники финансирования	Ориентировочная стоимость, млн. руб.	Ожидаемые сроки выполнения
11	Разработка оборудования для передачи данных по протоколу Gigabit Ethernet	Инновационный фонд	75	31.03.2012г
22	Разработка VoIP-телефона, VoIP-шлюза, VoIP-конвертора	Инновационный фонд	125	30.06.2012г
33	Разработка оборудования для построения пассивных оптических сетей	Инновационный фонд	120	30.09.2012г
44	Разработка трехпрограммного громкоговорителя	Собственные средства	5	31.03.2012 г.
55	Разработка устройства передающего трехпрограммного проводного вещания	Собственные средства	25	31.03.2012 г.
66	Разработка КД на приставку для цифрового телевидения	Собственные средства	5	31.05.2012 г.
77	Разработка КД для коробки грозозащиты	Собственные средства	5	28.02.2012 г.
88	Разработка новой модификации радиоприемника М777	Собственные средства	30	30.06.2012 г.
99	Разработка КД на оборудование для комплекса единой цифровой системы управления, контроля и мониторинга за усилительным и коммутационным оборудованием по сети проводного вещания г.Минска и областных центров	Собственные средства	30	31.10.2012 г.

На выполнение вышеперечисленных работ необходимо 420 млн. руб., в т. ч.:

Средства инновационного фонда Министерства связи и информатизации Республики Беларусь-320 млн. руб.

Собственные средства - 100 млн. руб.

Перечень оборудования для технического перевооружения ОАО "ПРОМСВЯЗЬ" в 2012 году с учетом инвестирования собственных средств приведен в табл. 2.8.

Таблица 2.8 - Перечень оборудования для технического перевооружения

№ п/п	Модернизируемое производство (инвестиционный проект)	Наименование оборудования	Ориентировочная стоимость, млн. руб.	Источник Финансирования
11	Механосборочное	Листогибочный пресс с ЧПУ	450	Средства ОАО "ПРОМСВЯЗЬ"
22		Аппарат для приваривания шпилек	11
33	Инструментальное	Ленточно-отрезной станок	40
44	Сборочно-монтажное	Станция ремонтно-паяльная с комплектом инструмента.	19
55		Паяльная станция 160 Вт с комплектом инструмента (15 шт.)	30
66		Паяльная станция 50 Вт с комплектом инструмента (5 шт.)	10
77	Управление	Пожарная сигнализация	82
ИТОГО: собственные средства ОАО "ПРОМСВЯЗЬ"	642

Необходимость технического перевооружения в 2012 году была обусловлена значительным износом имеющегося оборудования и развитием производственно-технических возможностей предприятия.

Выбор оборудования для технического перевооружения обоснован. Все планируемое к приобретению оборудование окупается в нормативные сроки.

В 2013 году планируется профинансировать капитальные вложения сумму 535 067 млн. руб., в том числе:

- собственных источников - 135 165 млн. руб.;

- амортизационных отчислений - 58 148 млн. руб.;

- прибыли остающейся в распоряжении предприятия - 77 017 млн. руб.;

- средств инновационного фонда - 22 480 млн. руб.;

- заемных средств - 377 422 млн. руб.;

Оборудование для производства шкафов сплиттерных оптических уличных с металлическими кассетами будет поставлено немецкой фирмой SMS Meer (общая стоимость контракта 109 585 тыс. евро.) Подрядчиком по выполнению строительно-монтажных работ выступает ОАО «Минск промстрой». Общая стоимость строительства цеха по производству шкафов сплиттерных оптических уличных с металлическими кассетами составит 577,0 млрд. рублей, в том числе: затраты на строительно-монтажные работы с учетом НДС составят 140,1 млрд. рублей, стоимость оборудования - 391,7 млрд. рублей, прочие работы и затраты - 45,3 млрд. рублей.

В 2013 году планируется направить на строительство трубопрокатного цеха 211,75 млрд. руб.

Финансирование проекта по организации производства шкафов сплиттерных оптических уличных с металлическими кассетами осуществляется за счет кредитной линии банков Bayerische Landesbank, Мюнхен и DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank, Франкфурт в размере 111 млн. евро - кредит ECA (сроком до 12 лет, общие затраты по финансированию, включая страхование - 5,71%) и 30 млн. евро - коммерческий кредит (сроком до 5 лет, общие затраты по финансированию - 7,61%). Кредит ECA предоставляется на условиях страхования страховым кредитным обществом Euler Hermes AG. Размер страховой премии составляет 19,1 млн. евро. Общая сумма кредита ОАО «Сберегательный банк «Беларусбанк» составляет 34,8 млн. евро (сроком до 7 лет под 7% годовых).

На финансирование реконструкции метизного производства в 2013г. планируется привлечение долгосрочных кредитов в белорусских и иностранных банках на сумму 7,0 млн. долл. США.

Предусмотрено государственное участие в осуществление инвестиционного проекта в виде освобождения от уплаты таможенных пошлин и НДС на ввозимое технологическое оборудование.

В соответствии с графиком реализации инвестиционных проектов в 2013 году освоение инвестиций в основной капитал планируется в размере 458 050 млн. руб., в том числе за счет:

- собственных источников - 90 964 млн. руб.,

- амортизационных отчислений - 58 148 млн. руб.;

- прибыли остающейся в распоряжении предприятия - 32 816 млн. руб.;

средств инновационного фонда - 22 480 млн. руб.,

кредитов банков - 342 950 млн. руб.,

иностранных кредитов - 237 550 млн. руб.,

прочих источников финансирования - 1 656 млн. руб.,

Наряду с перечисленными выше инвестиционными проектами предусматривается также комплексное решение вопросов подбора, обучения и переподготовки кадров, совершенствование системы управления качеством продукции, сертификации и аттестации производства на всех стадиях развития. Соответствующие затраты предусмотрены по статьям общехозяйственных и общепроизводственных издержек.

От количества, стоимости, эффективности использования основного капитала зависят конечные результаты деятельности предприятия: выпуск продукции, ее себестоимость, прибыль, рентабельность, устойчивость финансового состояния. Одним из способов повышения скорости оборота активов может служить выявление и ликвидация неиспользованных основных средств.

Одной из основных причин увеличения незавершенного капитального строительства является:

значительное увеличение продолжительности строительства;

существенное возрастание уровня цен на основные строительные материалы, возрастание стоимости выполнения строительно-монтажных работ.

В связи с этим целесообразно пересмотреть наличие незавершенного капитального строительства, и в 2013 году ликвидировать, демонтировать, либо завершить строительство объектов незавершенного строительства со сверхнормативным временем строительства. С этой целью, инвестиционной программой на 2013 год, предусмотрено выделение средств для завершения строительства данных объектов. Также следует обратить внимание на объекты социальной сферы, которые находятся без движения в незавершенном капитальном строительстве. Целесообразно рассмотреть вопрос о передаче эти объектов в коммунальную собственность и дочерним предприятиям.

За 2012 год произошло уменьшение сверхнормативного незавершенного строительства на 2 283,2 млн. руб. На предприятии и в дальнейшем будет проводиться работа по снижению объектов со сверхнормативным сроком строительства.

Реализация данных мероприятий позволит увеличить прибыль, которая будет направлена на развитие предприятия.

Сервисная телефонная карта (СТК) - карта предоплаты телефонных соединений. C помощью СТК предоставляются услуги междугородного и международного телефонного соединения, выхода на сети сотовой подвижной электросвязи и на справочно-информационные службы. B некоторые страны, по направлению которых открыта телефония по IР-протоколу, звонки c помощью СТК обходятся значительно дешевле обычных тарифов. Воспользоваться услугами c помощью СТК можно c любого телефонного аппарата, в том числе и с таксофона.

Интернет-карты РУП «Белтелеком» предназначены для доступа в Интернет по коммутируемой линии по единому для Республики Беларусь номеру 8-606-100-1111.

SIM-карты разрабатываются и изготавливаются для конкретного GSM оператора, с учетом структуры и возможностей его сети. SIM-карта позволяет сотовому телефону (абоненту) зарегистрироваться в сети и подтвердить разрешение на работу телефона в сети сотового оператора.

Современные SIM-карты основаны на так называемой «Java Card технологии», позволяющей устанавливать на карты дополнительное программное обеспечение, с помощью которого SIM-карта приобретает новые функции.

Произведён расчёт срока окупаемости проекта :"Разработка и освоение серийного выпуска маломощных станций проводного вещания и усилителей звуковых частот класса D" на базе станции проводного вещания СПВ-0,25-D.

Калькуляция на станцию проводного вещания СПВ-0,25 класса "Д" ПЮРК.465312.030 представлена в таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Калькуляция

Наименование статей калькуляции	Сумма, руб
Сырье, полуфабрикаты и материалы	672 020
Возвратные отходы	8 704
Покупные и комплектующие	5 745 400
Услуги сторонних организаций
Основная заработная плата производственных рабочих	980 986
Дополнительная заработная плата (9,2 %)	90 251
Отчисления на социальное страхование (34 % ФЗП)	364 221
Отчисления в Белгосстрах (0,4% ФЗП)	4 284,9
Общепроизводственные расходы (290,0 %)	2 844 859
Общехозяйственные расходы (168,0 %)	1 648 056
Cебестоимость производственная	12 341 374
Прочие расходы	370 241
Полная себестоимость	12 711 615
Прибыль	1 906 742
Отпускная свободная цена	14 618 357
НДС	2 923 671
Отпускная свободная цена с НДС	17 542 028

Таблица 2.10 - Расчёт стоимости комплектации по входящим блокам в СПВ-0,25-D

№ п/п	Наименование	Единица измерения	Количество в изделии	Стоимость единицы входящих блоков , руб.	Всего
1	Плата автоматики ПЮРК.465312.032	шт.	4	23 232	92 928
2	Плата сопряжения ПЮРК.465312.036	шт.	4	5 515	22 060
3	Усилитель мощности ПЮРК.465312.039	шт.	4	157 834	631 336
4	Блок источников питания БИП ПЮРК465312.028	шт.	4	36 362	145 448
5	Блок коммутации и резервирования БКР ПЮРК465132.029	шт.	4	50 862	203 448
6	Модуль усиления МУ-0,25D ПЮРК.465312.034	шт	6	775 030	4 650 180
	Итого			1 048 835	5 745 400

Возвратные отходы приняты в размере 1% от стоимости сырья и материалов и вычитаются от стоимости материалов и составят:

р.

Расчёт основной заработной платы производственных рабочих представлен в таблице 2.11.

Таблица 2.11 - Расчёт основной заработной платы производственных рабочих

№ п/п	Наименование операции	Стоимость часа	Расшифровка основной заработной платы	Всего заработной платы, руб.	Норма времени, нормо-час
			сдельная з/плата, руб.	премия, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	Мелкая штамповка	735	1 993	399	2 392	2,71
2	Слесарная	855	35 821	7 164	42 985	41,90
3	Контактная сварка	995	9 765	1 953	11 718	9,81
4	Слесарная штамповка	995	14 215	2 843	17 058	14,29
5	Высадка, накатка	1 096	745	149	894	0,68
6	Токарная (автомат)	995	685	137	822	0,69
7	Заготовительная	835	11 789	2 358	14 147	14,12
8	Электросварка	995	1 995	399	2 394	2,01
9	Фрезерная	995	5 744	1 149	6 893	5,77
10	ЧПУ	1 096	1 649	330	1 979	1,50
11	Токарная	995	8 924	1 785	10 709	8,97
12	Монтаж	904	172 901	34 580	207 481	191,26
13	Маркировка	778	7 002	1 400	8 402	9,00
14	Слесарная сборка	778	115 381	23 076	138 457	148,30
15	Намотка	778	25 826	5 165	30 991	33,2
16	Вязка жгутов	904	114 944	22 989	137 933	127,15
17	Регулировка	996	207 910	41 582	249 492	208,74
18	Прессовка	933	5 396	1 079	6 475	5,78
19	Гальваника	1 085	11 087	2 217	13 304	10,22
20	Покраска	1 085	4 990	998	5 988	4,60
21	Шелкография	933	5 056	1 011	6 067	5,42
22	Лужение	933	5 249	1 050	6 299	5,63
23	Изготовление печ. плат	1 085	15 708	3 142	18 850	14,48
24	Термообработка	1 313	543	109	652	0,41
25	Слесарная	995	17 433	3 487	20 920	17,52
26	Упаковка	778	14 737	2 947	17 684	18,94
	ИТОГО:		817 488	163 498	980 986	903,10

Дополнительная заработная плата рабочих исчисляется из утвержденного норматива и составит:

руб.

Предусмотренные законодательством отчисления с ФСЗН от фонда оплаты по труду составят :

руб.

Отчисления в Белгосстрах (0,4% от фонда заработной платы):

руб.

Общепроизводственные расходы, исходя их нормативов расходов, составляют: 290%

Общепроизводственные расходы относятся на себестоимость отдельных изделий пропорционально основной заработной плате производственных рабочих и составят:

руб.

Общехозяйственные расходы, исходя их нормативов расходов, составляют: 168%

Общехозяйственные расходы относятся на себестоимость отдельных изделий пропорционально основной заработной плате производственных рабочих и составят:

руб.

Прочие производственные расходы относятся на себестоимость по всем изделиям, процент прочих затрат в зависимости от сложности изделия составляет от 1 до 4% и рассчитывается от производственной себестоимости:

руб.

Полная себестоимость единицы продукции, включая производственную себестоимость и прочие расходы, составит:

руб.

Прибыль предприятия, исходя из нормы прибыли, равной 15%, составит :

руб.

Цена предприятия, состоящая из полной себестоимости и плановой (нормативной) прибыли, составит:

руб.

Результаты расчеты себестоимости и отпускной цены с учетом всех налоговых платежей, представлены в таблице 2.12.

Таблица 2.12 - Результаты расчеты себестоимости и отпускной цены

Наименование статьи затрат	Усл.обозн.	Значение, тыс. руб	Примечание
1. Сырьё и материалы за вычетом отходов	РМ	672020	таблица 3.1
2. Основная заработная плата производственных рабочих	З0	980986	таблица 3.2
3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих	РСОЦ	90251
4.Отчисление органам социальной защиты	ЕН	364221
5. Отчисления в Белгосстрах		4285
6.Общепроизводственные расходы	РОБП	2844859
7. Общехозяйственные расходы	РОБХ	1648056
8.Прочие производственные расходы	РПР	370241
9.Производственная себестоимость	СПР	12341374	СПР= РМ + РК + З0 + ЗД + +РСОЦ + РСТРАХ + ЕН + РИЗ + РОБП + +РОБХ + РПР.
10.Прочие расходы	Рпр	370241
11.Полная себестоимость	СП	12711615	СП=СПР + РКОМ
12.Плановая прибыль на единицу продукции	ПЕД	1906742
13. Цена предприятия	Цпред	14618357	ЦОПТ=СП + ПЕД
14. Итого		14618357
15. Налог на добавленную стоимость		2923671
16. Отпускная цена	ЦОТП	17542028

По результатам расчета себестоимости продукции строится структура издержек производства (структура себестоимости продукции).

Для оценки эффективности проекта проведем анализ безубыточности - это аналитический подход к изучению взаимосвязи между издержками и доходами при различных уровнях производства, который предполагает определение точки безубыточности, соответствующей объему продукции, который предприятию нужно произвести и реализовать, чтобы покрыть все затраты без получения прибыли. Для расчета точки безубыточности можно использовать графический и аналитический (с помощью уравнения) методы.

На графике точка безубыточности соответствует точке пересечения выручке от реализации с общими издержками предприятия, которые представляют сумму переменных и постоянных затрат.

В состав переменных издержек на единицу продукции () включаются затраты на сырье и материалы; комплектующие изделия и полуфабрикаты; основную заработную плату производственных рабочих (см. таблицу 2.13):

т.р.

При построении графика безубыточности переменные издержки будут рассчитываться на объем производства. Предприятие планирует выпуск 100 штук нового изделия. Постоянные издержки () при этом составят:

руб.

Для достижения достоверности результата необходимо соблюдение следующих условий: 1) Объем производства продукции равен объему реализации;

2) Цена единицы продукции остается неизменной;

3) Постоянные издержки остаются неизменными для любого объема;

4)Переменные издержки изменяются пропорционально объему производства.

Графическое определение точки безубыточности представлено на рисунке 2.1.

Определение безубыточного объема производства

Размещено на http://allbest.ru

Рисунок 2.1 - Точка безубыточности производства

Точка А является точкой безубыточности, которой соответствует безубыточный объем производства равный NА.

При определении точки безубыточности аналитическим способом используется следующее уравнение:

.

Отсюда, точка безубыточности будет равна:

.

Анализ безубыточности позволил определить объем, при котором предприятию будет выгодно производить продукцию: при - производство изделий будет рентабельным.

При работе над дипломным проектом был произведён анализ эффективности выполняемых НИОКР на ОАО "ПРОМСВЯЗЬ". Результат представлен в таблице 2.13.

Таблица 2.13 - Перечень выполняемых НИОКР и ОТР и их эффективность

Наименование НИОКР и ОТР	Сроки выполнения	Стоимость разработки (млн. руб.)	Результат НИОКР и ОТР	Коэффициент эффективности НИОКР	Информация об использовании
1	2	3	4	5	6
2010 год
Разработка и освоение серийного производства коммутатора линий телефонии КЛТ-ФМ (договор № 13-03/07 от 06.02.2010)	2010	210,0	изделие	1,82	На ОАО "ПРОМСВЯЗЬ" освоено серийное производство коммутатора телефонии, изготовлено 762 коммутатора для МЧС на сумму 383,2 млн. руб.
Разработка и освоение серийного производства считывателей банковских пластиковых карт PIN-PAD терминалов (договор № 13-04/07 от 06.03.2010)	2010	216,0	изделие	4,84	В настоящее время проведена доработка программного обеспечения PIN-PAD терминала с целью обеспечения соответствия его требованиям "Руководства по аттестации и тестированию устройств для ввода PIN кода в промышленности платежных карт" и обеспечения PIN-PAD терминалов для стыковки с АРМ РУП "Белпочта". Изготовлено PIN-PAD терминалов на сумму 1045,2 млн. руб.
Разработка и внедрение автоматических телефонных станций и базовых станций сетей сотовой подвижной электросвязи контейнерного типа (договор № 13-01/07 от 08.01.2010)	2010	178,0	изделие	0	Потребность в изделии возникнет только после полной модернизации системы АСЦО
Итого 2010 год		604		2,36	1428,4 млн. руб.
Разработка подсистемы дистанционной оплаты услуг посредством сотовой связи и банковских пластиковых карточек в рамках системы приема платежей РУП "Белпочта" (договор № 2/3К-2011 от 12.03.2011)	2011	135,0	изделие	3,2	На ОАО "ПРОМСВЯЗЬ" освоено серийное производство карточек в количестве 325 тыс. шт. на сумму 436,8 млн. руб.
Разработка и изготовление опытного образца специализированного почтового платежно-справочного терминала на основе платежного терминала УП "ПРОМСВЯЗЬ (договор № 13-01/2011 от 13.02.2011)	2011	280,0	изделие	19,41	На ОАО "ПРОМСВЯЗЬ" освоено серийное производство терминалов в количестве 309 шт. на сумму 5436,8 млн. руб.
Разработка и организация в УП "Промсвязь" производства устройства запуска сирен на базе аппаратуры "Ответ" (П-164А) и электронного модуля УЗС-1 для оснащения модернизированной АСЦО (договор № 1140/135 от 06.04.2011)	2011	180,0	модернизированная АСЦО	0	Потребность в изделии возникнет только после полной модернизации системы АСЦО
Разработка и создание опытного образца специального оконечного абонентского устройства, позволяющего передавать (принимать) информацию в экстренные службы от лиц с недостатками слуха (договор № 236 СМ от 11.05.2011)	2011	158,0	опытный образец специального оконечного абонентского устройства	0	По результатам опытной эксплуатации образца в МЧС и МВД требуется доработка программного обеспечения и схемотехники разработчиком ООО "Сенсор-М"
Итого 2011 год		753		7,8	5 873,6 млн. руб.
2012 год
Разработка и организация производства комплекса оповещения П-264 (договор № 13-09/09 от 04.01.2012)	2012	200,0	комплексоповещения	0	Потребность в комплексе возникнет только после полной модернизации системы АСЦО
ОТР "Разработка и изготовление оснастки для производства ADSL модемов и WLL терминалов" (договор № 07-01/09 от 03.03.2012)	2012	380,0	изделие	63,31	Внедрение оснастки обеспечило выпуск модемов ADSL на сумму 10000 млн. руб. и WLL терминалов на сумму 14058 млн. руб.
Разработка и освоение серийного выпуска маломощных станций проводного вещания и усилителей мощности звуковых частот класса D" (договор № 13-01/09 от 03.01.2012)	2012	277,5	изделие	2,56	Изготовлено 41 станций СПВ-D на сумму 587.3 млн. руб. и 5 усилителей УМЗЧ-5D на сумму 124 млн. руб.
Разработка и освоение серийного выпуска систем передачи 8-32 цифровых потоков Е1 с функцией доступа к канальным интервалам (договор № 13-08/09 от 27.04.2011)	2011-2012	225,5	изделие	1,09	Изготовлена серийная партия систем передачи 8-32 цифровых потоков Е1 с функцией доступа к канальным интервалам в количестве 26 шт. на сумму 245,7 млн. руб.
Итого 2012 год		1083		23,1	25 015,0 млн. руб.

С 2010 года по настоящее время идёт снижение использования инвестиций в основной капитал. Причиной тому является акционирование предприятия в 2012 г., и как следствие, источником инвестиций являются собственные средства, недостаток которых и привёл к снижению инвестиций. В то же время увеличилось финансирование НИОКР за счёт бюджетных средств.

Таблица 2.14 - Динамика инвестиций

Наименование	Ед. изм.	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Использование инвестиций в основной капитал	млн. руб.	2 050	1 971	496
Выполнение НИОКР и ОТР	млн. руб.	604	753	1 083

Увеличение НИОКР позволило освоить производство новых видов продукции (таблице 2.15), удельный вес которой увеличился с 44,9% в 2010 г. до 71,5% в 2012 г. (табл. 2.16).

Таблица 2.15 - Соотношение объёма новой продукции в общем объеме товарной продукции

Наименование	Ед. изм.	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Объём товарной продукции	млн. руб.	11 764	12 051	46 050
Объём новой продукции в общем объёме товарной продукции	млн. руб.	5 280	6 980	32 920

Освоение новых видов продукции позволило предприятию улучшить своё финансово-экономическое положение.

Проанализировав эффективность инновационного развития предприятия за 2010-2012 год можно сделать следующие выводы:

Коэффициент эффективности разработок составляет в 2010 г. - 2,36, в 2011 г. - 7,8, в 2012 г. - 23,1.

Однако, до настоящего времени по договору №13-01/07 от 08.01.2010 г. не изготовлено ни одного серийного изделия. Коэффициент разработки эффективности разработки 0.

По разработкам 2011 года договор №1140/135 от 06.04.2011 г. организовано на УП "ПРОМСВЯЗЬ" производство устройств запуска сирен на базе аппаратуры "Ответ". На предприятие не поступило ни одной заявки от потребителя на изготовление изделия.

По НИОКР договор №236СМ от 11.05.2011 г. изготовлен опытный образец специального оконечного абонентского устройства, позволяющего передавать (принимать) информацию в экстренные службы от лиц с недостатком слуха. В течение 2012 - 2010 годов данное изделие оказалось невостребованным. Следовательно, по этим двум договорам коэффициент равен нулю.

Всё это свидетельствует о том, что на стадии принятия решения по эффективности выполняемых НИОКР не проводилось маркетинговые исследования рынка или проводилась на недостаточно высоком уровне.

2012 год является самым эффективным по инновационным разработкам. Все разработки внедрены в серийное производство, обеспечена конкурентоспособность их на рынке. Освоение в производство новых изделий позволило предприятию улучшить своё финансовое положение: увеличить прибыль по предприятию за 2012 год, повысить производительность труда на, увеличить зарплату, создать дополнительные рабочие места.

Исходя из всего выше изложенного можно сделать выводы о том, что для инвестиций ОАО «ПРОМСВЯЗЬ» использует собственные средства или привлекаем кредиты банковских структур. Этот капитал стимулирует развитие компании, а также пополняет оборотные средства, обеспечивающие полный товарный ассортимент во вновь открываемых магазинах.

Все пути стратегического развития определяются генеральным директором ОАО «ПРОМСВЯЗЬ» и топ-менеджерами. В организации также существует управление по развитию, в обязанности которого входит воплощение в жизнь плана развития компании.

Размещено на Allbest.ru