Производственное и финансовое планирование развития предприятия
Технологическая схема тарельчатой ситчатой ректификационной колонны. Свойства рабочих сред. Материальный баланс, определение рабочего флегмового числа. Расчет гидравлического сопротивления насадки. Тепловой расчет установки, холодильника дистиллята.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.06.2014 |
| Размер файла | 395,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
kо/х=8375886/39525990,5=0,21
Из расчетов видно, что себестоимость единицы продукции значительно превышает её отпускные цены. Рассчитаем полную себестоимость товарной продукции на основе плановых калькуляций отдельных изделий.
=110308*389+144847*295+1181855*10+1136937*8=106553723р.е.
Что меньше себестоимости, рассчитанной по смете затрат на производство. Проведем корректировку цен на изделия. Результаты занесем в таблицу 54, а также составим новую смету затрат на производство (таблица 55).
Таблица 54 План производства и реализации продукции на 2012г. (скорректированная)
Таблица 55. Смета затрат на производство по машиностроительному заводу, тыс.р.е. (скорректированная)
|
ПОКАЗАТЕЛИ |
ВСЕГО |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|
|
Сырье и основные материалы за вычетом отходов |
1274,549 |
291,764 |
317,357 |
332,713 |
332,713 |
|
|
Комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты и услуги производственного характера |
441,416 |
101,047 |
109,91 |
115,229 |
115,229 |
|
|
Вспомогательные материалы |
681,796 |
156,073 |
169,764 |
177,978 |
177,978 |
|
|
топливо, электроэнергия со стороны |
507,751 |
116,232 |
126,427 |
132,545 |
132,545 |
|
|
Оплата труда |
82106,652 |
18795,49 |
20444,226 |
21433,463 |
21433,463 |
|
|
Единый социальный налог |
24631,996 |
5638,649 |
6133,268 |
6430,039 |
6430,039 |
|
|
Амортизационные отчисления |
2000 |
457,831 |
497,991 |
522,088 |
522,088 |
|
|
Прочие затраты |
1167,696 |
267,303 |
290,751 |
304,82 |
304,82 |
|
|
ИТОГО производственная себестоимость валовой продукции |
112811,86 |
25824,4 |
28089,7 |
29448,879 |
29448,879 |
|
|
Изменение себестоимости остатка незавершенного производства (прирост вычитается, уменьшение прибавляется) |
5764,473 |
1319,578 |
1435,33 |
1504,782 |
1504,782 |
|
|
Производственная себестоимость товарной продукции |
107047,38 |
24504,82 |
26654,367 |
27944,095 |
27944,095 |
|
|
Расходы на продажу, 2% от производственной себестоимости товарной продукции |
2140,948 |
490,096 |
533,087 |
558,882 |
558,882 |
|
|
Полная себестоимость товарной продукции |
109188,328 |
24994,91 |
27187,455 |
28502,977 |
28502,977 |
|
|
Товарная продукция в действующих отпускных ценах предприятия |
113831,14 |
26057,73 |
28343,496 |
29714,956 |
29714,9562 |
|
|
Затраты на 1 р.е. товарной продукции, р.е. |
0,96 |
0,96 |
0,96 |
0,96 |
0,96 |
|
|
Прибыль (+), убытки (-), от производства товарной продукции, р.е. |
+4642,812 |
1062,812 |
1156,041 |
1211,979 |
1211,979 |
|
|
Изменение себестоимости остатков нереализованной продукции (на складе и отгруженных) |
1916,26 |
438,661 |
477,141 |
500,228 |
500,228 |
|
|
Себестоимость реализуемой продукции |
107768,878 |
24669,98 |
26834,017 |
28132,438 |
28132,438 |
|
|
Реализуемая продукция в действующих отпускных ценах |
111833,4 |
25600,41 |
27846,067 |
29193,45 |
29193,4578 |
|
|
Прибыль (+), убытки (-), от реализации продукции. |
+4064,522 |
930,432 |
1012,049 |
1061,019 |
1061,019 |
Определение плановой общей и расчетной рентабельности производства
В действующих условиях планирования устанавливается общая Ro и расчетная рентабельность Rp предприятия. Расчет их производится по формулам:
Где Пр - прибыль от реализации, тыс.р.е.; Фср - стоимость основных производственных фондов, тыс.р.е.; Zо - стоимость нормируемых оборотных средств (укрупнено 50% от Фср), тыс.р.е.; Нб - фиксированные платежи в бюджет (налог на прибыль), тыс.р.е.
Таблица 56 Расчет финансового плана
|
№ п/п |
Показатели |
План на 2012 г., тыс.р.е. |
|
|
1 |
Объем реализации Vр |
111833,4 |
|
|
2 |
Затраты на реализованную продукцию Ср |
107768,878 |
|
|
3 |
Прибыль от реализации Пр |
4 064,522 |
|
|
4 |
Прибыль от прочей реализации |
- |
|
|
5 |
Доходы (убытки) от прочих внереализационных операций |
- |
|
|
6 |
Расходы всего, |
440 |
|
|
в том числе налог на имущество, 2,2% |
|||
|
7 |
Прибыль балансовая |
4 064,522 |
|
|
8 |
Льготы по прибыли всего, в т.ч. прибыль, направляемая на техническое перевооружение |
- |
|
|
9 |
Прибыль к налогообложению |
3624,522 |
|
|
10 |
Налог на прибыль 20% |
724,9 |
|
|
11 |
Прибыль предприятия |
2899,622 |
|
|
12 |
Прибыль на выплату дивидендов на акции (% от прибыли чистой) |
- |
|
|
13 |
Прибыль к распределению |
2899,622 |
Сводная ведомость основных показателей плана производственного и финансового развития машиностроительного завода
|
Показатели |
Принятый план на 2012г. |
|
|
Объем реализуемой продукции в действующих отпускных ценах предприятия, тыс. р.е. |
111833,4 |
|
|
Валовая продукция в отпускных ценах предприятия, р.е. |
124255,905 |
|
|
Товарная продукция в действующих отпускных ценах предприятия, тыс. р.е. |
113831,14 |
|
|
Производство важнейших видов продукции: |
||
|
станок А, шт. |
389 |
|
|
станок Б, шт. |
295 |
|
|
линия М, комплектов |
10 |
|
|
линия Н, комплектов |
8 |
|
|
Численность промышленно-производственного персонала, чел. |
528 |
|
|
Средняя месячная зарплата одного работника промышленно-производственного персонала, р.е. |
7809 |
|
|
Выработка товарной продукции на одного работника промышленно-производственного персонала, р.е./чел. |
215589 |
|
|
Полная себестоимость товарной продукции, тыс. р.е. |
109188,328 |
|
|
Себестоимость важнейших видов изделий, р.е.: |
||
|
станок А |
110308 |
|
|
станок Б |
144847 |
|
|
линия М |
1181855 |
|
|
линия Н |
1136937 |
|
|
Затраты на 1 р.е. товарной продукции, р.е. |
0,96 |
|
|
Общепроизводственные расходы, тыс. р.е. |
42212,469 |
|
|
Общехозяйственные расходы, тыс. р.е. |
8375,886 |
|
|
Прибыль от реализации, тыс. р.е. |
4 064,522 |
|
|
Рентабельность общая, % |
13,5 |
|
|
Рентабельность расчетная, % |
10,8 |
|
|
Среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, тыс. р.е. |
10000 |
|
|
Выработка продукции на 1 р.е. основных фондов - фондоотдача, р.е. |
5,7 |
|
|
Фондовооруженность, р.е./чел. |
37879 |
|
|
Трудоемкость производственной программы, нормо-ч |
||
|
Коэффициент загрузки оборудования, %: |
||
|
токарные станки |
81 |
|
|
фрезерные станки |
72,3 |
|
|
сверлильные станки |
71,7 |
|
|
формовочные машины |
70,8 |
|
|
Платежи в бюджет, тыс. р.е. |
1164,9 |
|
|
Потребность в наиболее важных видах материальны ресурсов, тыс. р.е. |
1272,655 |
Заключение
В результате выполнения данной курсовой работы были рассчитаны следующие основные показатели для заданного машиностроительного завода:
- полная производственная себестоимость валовой продукции 112811,851тыс. р.е.
- объём товарной продукции в действующих отпускных ценах 113831,14 тыс.р.е.
- затраты на 1 р.е. товарной продукции 0,96 р.е.
- рассчитан финансовый план предприятия, и определена прибыль завода в планируемом периоде, которая составит 4 064,522 тыс. р.е.
- определена рентабельность общая 13,5% и расчётная 10,8%
- фондоотдача составит 5,7 р.е., а фондовооруженность 37879 р.е.
В данной курсовой работе с помощью методов планирования было смоделировано будущее состояние завода, а так же его примерные действия для достижения этого состояния с точки зрения прибыльности и рентабельности машиностроительной отрасли.
Список используемой литературы
1. Планирование на предприятии: Варианты заданий и методические указания к выполнению курсовой работы «Производственное и финансовое планирование развития предприятия»/НГТУ, Новочеркасск: НГТУ, 2003.
2. Методические положения и рекомендации по планированию, калькулированию, учету и анализу себестоимости продукции в машиностроении. М.: 2000.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Источники формирования оборотных средств и их пополнения; собственные и приравненные к ним средства. Расчет потребности в кредите, анализ кредитоспособности предприятия. Финансовое планирование, сущность и характеристика финансового раздела бизнес-плана.
контрольная работа [52,5 K], добавлен 24.11.2010Баланс предприятия. Прогнозирование выручки от реализации продукции. Планирование: переменных и постоянных издержек, финансовых результатов деятельности предприятия, движения денежных средств. Расчет финансовых показателей и безубыточности предприятия.
курсовая работа [267,3 K], добавлен 13.03.2008Финансовое планирование и его роль в хозяйственной деятельности предприятия. Цели, задачи, основные показатели в финансовом планировании и методы их исчисления. Сбалансированность финансовых показателей, внутреннее и оперативное финансовое планирование.
курсовая работа [528,2 K], добавлен 02.03.2010Теоретико-правовые аспекты финансов предприятий. Составление квартального финансового плана и баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования. Планирование рациональной структуры инвестиций. Анализ финансового состояния предприятия.
курсовая работа [1014,8 K], добавлен 11.10.2011Инжиниринг, финансовое планирование, проектирование в коммерческих организациях. Сущность, виды, порядок составления оперативных финансовых планов-графиков коммерческих организаций. Определение суммы штрафа организации за расчет наличными деньгами.
контрольная работа [25,4 K], добавлен 29.10.2012Структура финансового плана: прогноз производственной программы, план доходов и расходов и их поступление, сводный баланс активов и пассивов предприятия. Виды финансовых планов (перспективный, текущий и оперативный) и их роль в управлении организацией.
курсовая работа [35,5 K], добавлен 12.12.2014Характеристика предприятия, его подразделений и системы. Планирование и динамика производства и реализации продукции, финансовое планирование. Основные и оборотные средства, анализ их состояния и использования. Взаимоотношение предприятия с бюджетом.
отчет по практике [82,1 K], добавлен 14.10.2009Расчет баланса рабочего времени, количества оборудования и рабочих мест, производственной мощности и фонда заработной платы. Стоимость аренды и суммы процентов, выплачиваемых за кредит. Составление таблиц текущих издержек за производственную программу.
курсовая работа [529,5 K], добавлен 03.03.2015Финансовое планирование в системе управления предприятия, его общие принципы, важнейшие элементы. Контроль выполнения бюджета предприятия. Финансовая служба предприятия, её задачи и функции. Основные направления финансовой работы современного предприятия.
курсовая работа [85,7 K], добавлен 20.03.2012Расчет потребности в основных и оборотных средствах. Баланс хозяйственных средств предприятия на начало периода. Расчет численности персонала и фонда оплаты труда. Смета затрат на производство. График рентабельности и определение точки безубыточности.
курсовая работа [188,0 K], добавлен 30.07.2015
