Анализа платежеспособности предприятия
Понятие платежеспособности предприятия как одной из его основных финансовых характеристик, роль и значение в деятельности организации. Принципы и этапы проведения анализа, существующие показатели, критерии. Методы экспресс-оценки финансовой устойчивости.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 02.06.2014 |
| Размер файла | 61,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
15. Гелбрейт Д. Экономические теории и цели общества. - М.: Прогресс, 2013.
16. Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия / Л.Т. Гиляровская, А.А. Вехорева - СПб.: Питер, 2012
17. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ. - М.:Норма, 2010.
18. Грузинова В.П. Экономика предприятия. - М.:Норма, 2009.
19. Дернберг Р.Л. Международное налогообложение: Пер. с англ. - М.: ЮНИТИ, 2010.
20. Дронов Р.И. Оценка финансового состояния предприятия // Финансы. - 2010.- №4.-С. 9.
21. Ефимова О.В. Бухгалтерская отчетность: составление и анализ. - М.: ЮНИТИ, 2010
22. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2011.
23. Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия. - М.:Норма, 2009.
24. Иванова Л.И. Анализ финансовой отчетности: Учебно - методический комплекс / Л.И. Иванова, А.С Бобылева. - Ульяновск: УлГТУ, 2010
25. Ивашкевич В.Б. Анализ дебиторской задолженности // Бухгалтерский учет. - 2011. - №6.-С. 87.
26. Каморджанова Н.А, Карташова И.В. Бухгалтерский финансовый учет. 2-е изд. - СПб.: Питер, 2013.
27. Камышанов П.И. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: составление и анализ/ Камышанов П.И., Камышанов А.П. - М.: Омега - Л, 2012.
28. Карлин Т.Р. Анализ финансовых отчетов (на основе GAAP): Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2009
29. Ковалев А.И., Привалов В.П. Финансовый анализ предприятия. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2013. - 258с….
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Бухгалтерский баланс
на 01 апреля 2012 г.
|
Коды |
|||||||||
|
Форма №1 по ОКУД |
0710001 |
||||||||
|
на 01 апреля 2012 г. |
Дата (год, месяц, число) |
12 |
04 |
01 |
|||||
|
Организация: ООО «ВЕКО» |
по ОКПО |
36728282 |
|||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
732700632 |
|||||||
|
Вид деятельности: |
по ОКВЭД |
27.1 |
|||||||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности ____________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС |
40 |
10 |
|||||||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384/385 |
|||||||
|
Местонахождение (адрес): |
|||||||||
|
Дата утверждения |
|||
|
Дата отправки (принятия) |
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Нематериальные активы |
110 |
97,000 |
96,000 |
|
|
в том числе: |
||||
|
патенты, лицензии, товарные знаки… |
111 |
97,000 |
96,000 |
|
|
организационные расходы |
112 |
|||
|
деловая репутация организации |
113 |
|||
|
Основные средства |
120 |
1 272 408,000 |
1 249 933,000 |
|
|
в том числе: |
||||
|
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
|||
|
здания, машины и оборудование |
122 |
1 272 408,000 |
1 249 933,000 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
37 466,000 |
37 466,000 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|||
|
в том числе: |
||||
|
имущество для передачи в лизинг |
136 |
|||
|
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
|||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
10 922,000 |
10 922,000 |
|
|
в том числе: |
||||
|
инвестиции в дочерние общества |
141 |
4 035,000 |
4 035,000 |
|
|
инвестиции в зависимые общества |
142 |
|||
|
инвестиции в другие организации |
143 |
6 887,000 |
6 887,000 |
|
|
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
|||
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|||
|
Итого по разделу I |
190 |
1 320 893,000 |
1 298 417,000 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Запасы |
210 |
146 586,000 |
150 068,000 |
|
|
в том числе: |
||||
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
47 180,000 |
50 651,000 |
|
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
|||
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
|||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
99 406,000 |
99 417,000 |
|
|
товары отгруженные |
215 |
|||
|
расходы будущих периодов |
216 |
|||
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
55 147,000 |
55 147,000 |
|
|
Дебиторская задолженность (свыше 12 месяцев) |
230 |
43 744,000 |
||
|
в том числе: |
||||
|
покупатели и заказчики |
231 |
43 744,000 |
||
|
векселя к получению |
232 |
|||
|
задолженность дочерних и зависимых обществ |
233 |
|||
|
авансы выданные |
234 |
|||
|
прочие дебиторы |
235 |
|||
|
Дебиторская задолженность (до 12 месяцев) |
240 |
84 124,000 |
312 559,000 |
|
|
в том числе: |
||||
|
покупатели и заказчики |
241 |
69 602,000 |
298 037,000 |
|
|
векселя к получению |
242 |
|||
|
задолженность дочерних и зависимых обществ |
243 |
|||
|
задолженность участников по взносам в уставный капитал |
244 |
|||
|
авансы выданные |
245 |
4 515,000 |
4 515,000 |
|
|
прочие дебиторы |
246 |
10 007,000 |
10 007,000 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
4 542,000 |
4 436,619 |
|
|
в том числе: |
||||
|
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
|||
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
4 542,000 |
4 436,619 |
|
|
Денежные средства |
260 |
7 979,000 |
546,381 |
|
|
в том числе: |
||||
|
Касса |
261 |
|||
|
расчетные счета |
262 |
7 979,000 |
546,381 |
|
|
валютные счета |
263 |
|||
|
прочие денежные средства |
264 |
|||
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|||
|
Итого по разделу II |
290 |
298 378,000 |
566 501,000 |
|
|
Баланс |
300 |
1 619 271,000 |
1 864 918,000 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
|
Уставный капитал |
410 |
532,000 |
532,000 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
14,000 |
14,000 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
1 267 882,000 |
1 267 882,000 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
|||
|
в том числе: |
||||
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|||
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|||
|
Фонд социальной сферы |
440 |
101 445,000 |
101 445,000 |
|
|
Целевые финансирование и поступления |
450 |
1 129,000 |
1 129,000 |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
460 |
|||
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
465 |
464 061,000 |
464 061,000 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
71 273,000 |
||
|
Итого по разделу III |
490 |
906 913,000 |
978 186,000 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
510 |
11 200,000 |
144 560,000 |
|
|
в том числе: |
||||
|
кредиты банков (свыше 12 месяцев) |
511 |
11 200,000 |
144 560,000 |
|
|
займы (свыше 12 месяцев) |
512 |
|||
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|||
|
Итого по разделу IV |
590 |
11 200,000 |
144 560,000 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
610 |
68 800,000 |
67 380,000 |
|
|
в том числе: |
||||
|
кредиты банков (в течение 12 месяцев) |
611 |
68 800,000 |
67 380,000 |
|
|
займы (в течение 12 месяцев) |
612 |
|||
|
Кредиторская задолженность |
620 |
631 918,000 |
674 352,000 |
|
|
в том числе: |
||||
|
поставщики и подрядчики |
621 |
360 384,000 |
360 384,000 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
12 735,000 |
25 672,000 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
76 695,000 |
81 546,000 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
175 036,000 |
199 682,000 |
|
|
прочие кредиторы |
625 |
5 593,000 |
5 593,000 |
|
|
векселя к уплате |
626 |
1 475,000 |
1 475,000 |
|
|
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами |
627 |
|||
|
авансы полученные |
628 |
|||
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
440,000 |
440,000 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|||
|
Итого по разделу V |
690 |
701 158,000 |
742 172,000 |
|
|
Баланс |
700 |
1 619 271,000 |
1 864 918,000 |
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Арендованные основные средства |
||||
|
в том числе по лизингу |
||||
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
||||
|
Товары, принятые на комиссию |
||||
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
||||
|
Обеспечение обязательств и платежей полученные |
||||
|
Обеспечение обязательств и платежей выданные |
||||
|
Износ жилищного фонда |
||||
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
||||
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
|
Руководитель ________ _____________ |
Главный бухгалтер ________ _____________ |
|
|
(подпись) (расшифровка подписи) |
(подпись) (расшифровка подписи) |
|
|
«___» _________ ____ г. |
(квалификационный аттестат профессионального бухгалтера от «__"_______________ г. № ___) |
|
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Отчёт о прибылях и убытках
за 1 квартал 2012 г.
|
Коды |
|||||||||
|
Форма №2 по ОКУД |
0710002 |
||||||||
|
за 1 квартал 2012 г. |
Дата (год, месяц, число) |
12 |
04 |
01 |
|||||
|
Организация: ООО «ВЕКО» |
по ОКПО |
36728282 |
|||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
732700632 |
|||||||
|
Вид деятельности: |
по ОКВЭД |
27.1 |
|||||||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности ____________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС |
40 |
10 |
|||||||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384/385 |
|||||||
|
Местонахождение (адрес): |
|||||||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг(…) |
010 |
328 819,297 |
300 000,000 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
193 934,920 |
170 000,000 |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
134 884,378 |
130 000,000 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
|||
|
Управленческие расходы |
040 |
|||
|
Прибыль(убыток) от продаж |
050 |
134 884,378 |
130 000,000 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
||||
|
Проценты к получению |
060 |
|||
|
Проценты к уплате |
070 |
|||
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|||
|
Прочие операционные доходы |
090 |
|||
|
Прочие операционные расходы |
100 |
7 116,672 |
||
|
Внереализационные доходы |
120 |
11 000,000 |
||
|
Внереализационные расходы |
130 |
|||
|
Прибыль(убыток) до налогообложения |
140 |
138 767,706 |
130 000,000 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
|||
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
|||
|
Текущий налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
60 083,078 |
45 500,000 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
78 684,628 |
84 500,000 |
|
|
Справочно: |
||||
|
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
|||
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
206 |
|||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
207 |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|||
|
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
||||||
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
||||||
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
||||||
|
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
||||||
|
Отчисления в оценочные резервы |
||||||
|
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие, значение и задачи анализа финансового состояния организации, основные этапы и методы его проведения. Принципы анализа платежеспособности и финансовой устойчивости организации. Оценка деловой активности организации и эффективности производства.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 10.11.2010Понятие и значение анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Совокупность аналитических показателей для экспресс-анализа. Общий анализ баланса ООО "Кварц". Коэффициенты ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости организации.
дипломная работа [361,0 K], добавлен 06.02.2014Значение и задачи анализа финансового состояния, его цели и методы. Показатели анализа имущественного положения, платежеспособности, финансовой устойчивости предприятия. Отчет о движении денежных средств и рейтинговая оценка финансового состояния.
курсовая работа [294,4 K], добавлен 20.11.2014Понятие финансовой устойчивости. Методика анализа ликвидности и платежеспособности предприятия. Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО "НШЗ". Рейтинговая оценка ОАО "НШЗ". Восстановление финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.
дипломная работа [98,0 K], добавлен 25.11.2010Понятие финансовой устойчивости. Факторы, оказывающее влияние на нее. Этапы и специфика проведения анализа финансовой устойчивости организации. Совокупность аналитических показателей для экспресс-анализа. Коэффициенты финансовой устойчивости ОАО "Газпром"
курсовая работа [150,8 K], добавлен 22.01.2015Сущность понятия платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Организационно-экономическая характеристика деятельности комбината. Горизонтальный и вертикальный методы анализа финансовых показателей. Пути повышения платежеспособности.
дипломная работа [235,2 K], добавлен 09.05.2013Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия - один из основных критериев финансового анализа. Понятие и сущность платежеспособности. Текущая платежеспособность (ликвидность) предприятия. Системы и методы оценки платежеспособности организации.
реферат [21,1 K], добавлен 19.01.2008Анализ финансово-хозяйственной деятельности, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия на примере ООО "Копилэнд", технология проведения компьютерного анализа. Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния предприятия.
дипломная работа [740,5 K], добавлен 02.06.2011Экономическая сущность анализа финансовой устойчивости предприятия, определение основных факторов, влияющих на нее. Показатели платежеспособности и ликвидности баланса, направления анализа. Обобщающая оценка и пути повышения финансовой устойчивости.
дипломная работа [128,2 K], добавлен 25.11.2014Обзор и особенности современных методик анализа финансовой устойчивости как инструмента оценки и регулирования финансовой состоятельности организации. Критерии и оценка платежеспособности предприятия на основании анализа потока движения денежных средств.
контрольная работа [1,4 M], добавлен 03.07.2012
