Становление и развитие финансовой системы Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

Кафедра «Теория финансов»

Курсовая работа

по дисциплине «Финансы»

на тему: «Становление и развитие финансовой системы Российской Федерации»

Москва 2013

Содержание

Введение

1. Состав и структура финансовой системы РФ

1.1 Понятие и структура финансовой системы Российской Федерации

1.2 Цели деятельности звеньев финансовой системы

2. Современное состояние финансовой системы РФ

2.1 Сферы и звенья финансовой системы. Анализ их функционирования

2.2 Исламская финансовая система

2.3 Функции исламских банков

2.4 Признаки кризиса финансовой системы России

3. Пути совершенствования финансовой системы Российской Федерации

3.1 Кредит в России

3.2 Основные направления преодоления кризисных ситуаций

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

Введение

Выбранная мною тема является достаточно актуальной на сегодняшний день. Стабильная и надежная финансовая система является основой развития и успешного функционирования рыночной экономики, а так же необходимой предпосылкой роста и стабильности всей экономики.

Система- это множество элементов, находящихся в отношениях и связях друг с другом, которое образует определённую целостность, единство [вики]. Из этого понятия можно извлечь следующее, что каждый элемент, несет за собой определенную роль- функцию благодаря которой и существует вся система. Если один из элементов не будет функционировать, то вся система нарушится и произойдет дисбаланс в экономике.

На сегодняшний день финансовая система является предметом дискуссий и обсуждений. В качестве проблем современного общества, которые призвана решать финансовая система, можно назвать: недостаточные темпы развития экономики; диспропорции развития экономической системы; отставание в адаптации к изменениям на внешних товарных и финансовых рынках; излишнюю социальную напряженность, отрицательно влияющую на воспроизводственный процесс; низкий уровень удовлетворения потребностей индивидуума и др.

Целью данной работы является создание более полного представления о финансовой системе РФ. Для достижения данной цели мы выполним ряд задач: во-первых, определим сущность и задачи финансовой системы; во-вторых, рассмотрим виды и элементы финансовой системы; в-третьих, проанализируем финансовую систему РФ.

В своей работе я попытаюсь разобраться в современном состоянии финансовой системы РФ, дать понятие финансам и финансовой системе РФ, узнаем из каких звеньев она состоит, раскроем основные характеристики сфер и звеньев, разберу плюсы и минусы каждой из подсистем. Финансовые отношения в государстве- объект исследования работы, а предметом является финансовая система РФ, ее сферы и звенья.

Также рассмотрим самую острую, на мой взгляд, проблему которая волнует миллионы людей это кредитно-банковская система, в особенности сам кредит. И расскажу про исламскую финансовую систему, которая появилась относительно недавно, но тем не менее все больше и больше привлекающая людей, заинтересованных в получении максимально удобных условий для развития и процветания своего бизнеса и не только.

При написании данной курсовой работы была проведена большая и интересная работа, результатом которой будут прочные и надежные знания по вопросам функционирования финансовой системы, что позволит свободно ориентироваться во всех хитросплетениях данной категории. Данная работа окажет помощь в изучении предмета и даст возможность наглядно представить целостную картину в области финансов, что, в конечном счете, позитивно отразится на изучении дисциплины «Финансы».

финансовая система банк кризис

1. Состав и структура финансовой системы РФ

1.1 Понятие и структура финансовой системы Российской Федерации

Финансовая система -- это совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих сфер и звеньев финансовых отношений, посредством которых осуществляется распределение, формирование и использование фондов денежных средств. В финансовую систему включаются финансовые учреждения страны, обслуживающие денежное обращение и регулирование финансовой деятельности.

Поскольку финансы являются носителями распределительных отношений, то это распределение происходит прежде всего между различными хозяйствующими субъектами. Поэтому в общей совокупности финансов, образующих финансовую систему, можно выделить следующие крупные сферы:

- государственные финансы (федеральные финансы и финансы субъектов РФ) и местные;

- финансы предприятий и организаций (хозяйствующих субъектов);

- страхование;

- кредитно-банковская система (совокупность банков и иных кредитных учреждений страны);

- система государственных финансовых органов.

Каждая из этих сфер имеет организационную структуру и складывается из нескольких звеньев.

Звенья первой сферы -- государственных финансов -- относятся к централизованным финансам и используются для регулирования экономики и финансовых распределительных отношений на макроуровне (на уровнях государственного управления), а местные финансы -- соответственно на местном уровне управления.

Звенья второй сферы (финансы хозяйствующих субъектов) включают децентрализованные финансы и используются для регулирования и стимулирования экономики и социальных отношений на микроуровне.

Страхование включает различные формы и виды страхования (добровольное, обязательное, личное, имущественное и т. д.).

Кредитно-банковская сфера состоит из банков и иных кредитных учреждений страны. К финансовой системе страны относятся государственные финансовые институты (организации, учреждения), осуществляющие и регулирующие финансовую деятельность.

Разграничение финансовой системы на отдельные сферы (подразделения) и звенья обусловлено особенностями функционирования каждого звена, различиями в методах распределения и использования фондов денежных средств и, следовательно, особой ролью в финансовой системе.

1.2 Цели деятельности звеньев финансовой системы

Цели деятельности каждого звена финансовой системы предопределены его экономическим положением. Это относится как к организации, так и к государству. Цель государственных финансов -- привлечение доходов в форме налогов, сборов и неналоговых поступлений; перераспределение ресурсов в соответствии с утвержденными параметрами и направлениями

развития социальной сферы, государственного и муниципального секторов экономики, инвестиционными программами и выполнением внутренних и внешних обязательств по заимствованиям. Позднее категория “государственные финансы” получила название “централизованные”, или “публичные” финансы.

Целями финансовых отношений организаций являются: извлечение прибыли, повышение рентабельности производства и производительности труда, обеспечение устойчивого положения на рынке, конкурентоспособности, которая, в свою очередь, зависит от достаточности материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Кругооборот денежных фондов организации опосредуют экономические отношения.

Одним из главных звеньев финансовых отношений является государственный бюджет, являющийся составляющей государственных и муниципальных финансов. С его помощью правительство концентрирует в своих руках значительную часть национального дохода, перераспределяемого финансовыми методами. В этом звене сосредоточиваются крупнейшие и наиболее важные в политическом и экономическом отношении доходы.

Еще одним важным звеном являются муниципальные финансы, роль и влияние которых в последние годы неуклонно повышаются. Центральное место в этом звене занимают местные бюджеты, которые не входят в состав государственного бюджета и которым дана определенная самостоятельность.

В настоящее время очевидна общая тенденция современности -- повышение роли финансов в механизмах государственного регулирования воспроизводства. Это связано с наличием целого ряда причин, и в первую очередь с признанием все большим числом стран мира ценностей социальной рыночной экономики. В свою очередь, централизация денежных ресурсов,

позволяющая поддерживать определенный жизненный уровень социально незащищенных слоев населения, повышает в конечном счете совокупное потребление общества. Последнее, в свою очередь, является фактором повышения эффективности производства.

Разные звенья финансовой системы обслуживают разные виды финансового распределения: внутрихозяйственное -- финансами организаций, внутри вида экономической деятельности -- финансами организаций, комплексов, ассоциаций; между видами экономической деятельности и межтерриториальное- государственным бюджетом, внебюджетными фондами. Каждое звено финансовой системы подразделяется на подзвенья в соответствии с внутренней структурой содержащихся в нем финансовых взаимосвязей. Так, в составе финансов организаций в зависимости от вида экономической деятельности могут быть вычленены финансы промышленных, сельскохозяйственных, торговых организаций и т.д., а в зависимости от формы собственности -- финансы государственных организаций, кооперативных, акционерных, частных и др.

Финансовые фонды формируются на макро и микроуровнях. На макроуровне к ним относятся: государственный бюджет, государственные внебюджетные фонды, государственные фонды страхования, которые представляют собой систему денежных отношений между государством, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами -- с другой.

На микроуровне это фонды собственных, заемных и привлеченных средств. В свою очередь, в состав собственных средств организаций входят уставный, добавочный и резервный капиталы; фонды накопления, потребления и резервные фонды; нераспределенная прибыль. К заемным средствам относятся кредиты и займы, к привлеченным -- кредиторская задолженность. Финансовые отношения на микроуровне включают в себя отношения между поставщиком и потребителем, между организацией и ее структурными подразделениями, между организацией и финансово-кредитной системой и т.д.

Развитие мировых финансовых систем сопровождается, с одной стороны, заимствованиями финансовых инструментов управления с последующей адаптацией их к местным особенностям, с другой -- более рельефными особенностями национального управления различными структурными частями финансовой системы.

Финансовая система обладает всеми свойствами сложных систем: большое число разнородных элементов, эмерджентность, иерархия, надежность, гибкость, уязвимость, устойчивость и др.

2. Современное состояние финансовой системы РФ

2.1 Сферы и звенья финансовой системы. Анализ их функционирования

Все финансовые отношения разграничиваются на сферы, включающие:

Внутри каждой сферы можно выделить звенья, которым присущи свои специфические формы и методы образования и использования денежных накоплений, доходов и фондов финансовых ресурсов. При переходе к рыночным отношениям качественные изменения в результате широкого комплекса мер по разгосударствлению и приватизации претерпели финансы предприятий и принципы их организации. Это предопределило преодоление монополии государственной собственности практически во всех сферах народного хозяйства; превращение частной собственности в одну из основных форм собственности; многообразие форм собственности; становление новых форм хозяйствования, адекватных изменениям в отношениях собственности (акционерные общества, товарищества, производственные кооперативы, государственные и муниципальные предприятия и др.); формирование рыночных механизмов, обслуживающих новые формы собственности, и др.

Оставаясь важнейшей сферой финансовой системы страны, финансы предприятий различных форм собственности занимают исходное, ключевое положение, охватывают существенную часть денежных отношений, функционирующих в реальном секторе экономики, где создается валовой общественный продукт и национальный доход. В настоящее время содержание финансов предприятий расширяется и дополняется анализом не только финансов предприятий, функционирующих на коммерческой основе, но и финансов некоммерческих организаций и учреждений, оказывающих разнообразные услуги социального характера, управленческие, по охране общественного порядка, обороне страны и др., а также финансов общественных организаций, таких, как благотворительные фонды, ассоциации, объединения, религиозные организации и др. Отсюда следует, что на сегодняшний день важнейшей сферой финансовой системы становятся финансы хозяйствующих субъектов всех форм собственности, включающие финансы коммерческих предприятий и финансы организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность.

Существенно расширилось содержание государственных и муниципальных финансов. В советский период государственные финансы практически отождествлялись с государственным бюджетом, а бюджетной системе была свойственна строгая централизация финансовых ресурсов на уровне центрального правительства. В условиях же становления российской модели бюджетного федерализма качественные изменения в сфере государственных финансов связаны с законодательным закреплением в Бюджетном кодексе Российской Федерации трехуровневой бюджетной системы, отдельного выделения категорий государственного долга, государственных заимствований, а также государственных внебюджетных социально-страховых фондов. В сфере государственных и муниципальных финансов основная роль принадлежит бюджету (как экономической категории, централизованному фонду финансовых ресурсов государства и как основному финансовому плану) и трехуровневой бюджетной системе Российской Федерации (федеральному, региональному и местным бюджетам). Несмотря на то что, согласно БК РФ, государственные внебюджетные фонды социального назначения (Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальный фонд обязательного медицинского страхования включены в бюджетную систему страны, их следует выделять в самостоятельное звено финансовой системы, поскольку их обособление вызвано социально-экономическими причинами.

Одной из этих причин является независимость их от бюджетного фонда, другой причиной является необходимость создания строго целевых фондов социального и другого назначения. Третьим звеном государственных и муниципальных финансов является государственный кредит и государственный долг. Государственный долг становится особым объектом управления государственными финансами. Являясь средством увеличения финансовых возможностей государства, государственный кредит выступает значительным фактором ускорения социально-экономического развития страны. В рыночной экономике государственный кредит -- неотъемлемый элемент финансовых потоков. В современных условиях получает развитие и другая сторона финансово-кредитных отношений -- предоставление бюджетных кредитов бюджетам других уровней.

Страхование выделяется в самостоятельную сферу финансовой системы, включающую имущественное и личное страхование, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.

Ликвидация государственной монополии на страхование в соответствии с требованиями рыночной экономики существенно расширила роль страхования в решении проблем страховой защиты общественного производства и жизненного уровня населения. Страхование становится объективно необходимым элементом рыночных отношений и самостоятельной сферой финансовой системы. Переход к рыночным отношениям предопределил объективную необходимость формирования финансового рынка как важнейшей сферы финансовой системы, обеспечивающей эффективное инвестирование и целенаправленное использование финансовых ресурсов. Благодаря финансовому рынку, представленному рынком ссудного капитала и рынком ценных бумаг, сбережения и накопления трансформируются в финансовый капитал, потребителями которого являются все субъекты экономических отношений: и государство, и хозяйствующие субъекты, и физические лица. С точки зрения функционирования финансовой системы особая роль отведется рынку ценных бумаг (фондовому рынку). Рынок ценных бумаг является не только средством распределения финансовых ресурсов в экономике страны, но и важнейшим индикатором состояния финансовой системы. При этом крайне существенна направленность перераспределения финансовых ресурсов с целью быстрейшего перелива капитала в эффективные сферы деятельности и отрасли хозяйства, а также усиления инвестиционной активности. Обобщая вышеизложенный материал, последовательность сфер и звеньев финансовой системы можно представить следующим образом: Сфера I

Финансы хозяйствующих субъектов всех форм собственности. Звенья:

- Финансы коммерческих организаций.

- Финансы некоммерческих организаций.

Сфера II

Государственные и муниципальные финансы. Звенья:

- Бюджет и бюджетная система.

- Внебюджетные фонды.

- Государственный кредит и государственный долг.

Сфера III

Страхование. Звенья:

- Имущественное страхование.

- Личное страхование.

- Страхование ответственности.

- Страхование предпринимательских рисков.

Сфера IV

Рынок ценных бумаг (фондовый рынок). Звенья:

- Рынок государственных ценных бумаг.

- Корпоративный рынок ценных бумаг.

Таким образом, финансовая система России может быть рассмотрена с двух позиций. Во-первых, как совокупность денежных распределительных отношений, имеющих специфическое назначение и проявляющихся в формировании и использовании централизованных и децентрализованных фондов финансовых ресурсов, направляемых на удовлетворение различного рода потребностей и интересов (государства, экономических субъектов и населения). Развитие финансовой системы в динамике предполагает качественные изменения ее сфер и звеньев в условиях перехода к рыночным отношениям. Во-вторых, финансовую систему следует рассматривать с институциональной точки зрения, отражающей функционально-управленческий подход, который связан с принятием решений органов власти и управления в каждой сфере и звене финансовой системы в зависимости от отведенных им полномочий и целей реализации финансовой политики.

2.2 Исламская финансовая система

Понятие «исламские финансы» появилось в российской экономической науке немногим более пяти лет назад, хотя особенности исламской экономики в целом достаточно давно изучаются отечественными учеными-востоковедами и специалистами в области международных отношений. Впервые исследования исламских финансов проводили специалисты Международного валютного фонда и Всемирного банка, которые и разграничили понятия conventional finance (традиционные финансы) и islamic finance (исламские финансы). Исламская религия (в отличие от остальных мировых религий) оказывает сильное влияние на общество, политику и бизнес, заставляя их подчиняться определенным законам и правилам. Исламские законы и правила известны как шариат2.

Дополнительная информация «Коммерческие» нормы шариата не придуманы богословами. Они лишь кодифицировали те из существовавших в до коранические времена деловые процедуры, которые были признаны морально приемлемыми. Правда, в наше время далеко не все финансовые структуры Ближнего Востока оперируют с оглядкой на шариат. Королевские семьи Саудовской Аравии и Кувейта размещают свои капиталы на западных финансовых рынках, крупнейшие арабские финансово-промышленные группы используют западные методы бизнеса.

Понятие «исламская финансовая система» является относительно новым, так как появилось только в середине 80-хх гг. XX в. Исламская финансовая система в отличие от западной построена на абсолютном запрете уплаты и получения любой предопределенной, гарантированной прибыли, т.е. речи о проценте и долговых инструментах в традиционном представлении не идет. Принципы функционирования исламской финансовой системы представлены в таблице 1.

Таблица 1. Принципы функционирования Исламской финансовой системы

В развитии исламских финансов выделяют четыре этапа.

Рис. 2 Этапы развития Исламских финансов

Ранний период развития исламских финансовых институтов характеризуется тем, что они выступали в роли «ссужающих денежные средства» и способствовали главным образом развитию международной торговли. На втором этапе произошло формирование финансовых систем и учреждение финансовых институтов, отвечавших западной традиции.

Следующий период, начало которого приходится на 1963 г. (по другим источникам -- 1958 г.), отличается бурным развитием исламского банковского дела. В ряде арабских стран были созданы исламские банки, а также был учрежден Исламский банк развития, целью которого стала финансовая поддержка повсеместного распространения исламских принципов финансирования в мусульманских странах. Завершающим этапом в этом периоде является законодательное закрепление правил и норм исламского банковского дела в конституциях Пакистана, Ирана и Судана.

Современный период развития исламских финансов характеризуется устойчивым ростом совокупных активов, ростом диверсификации финансовых услуг. Структура финансовых посредников становится все более разнообразной -- если до этого существовали только исламские банки и страховые компании, то в настоящее время активно развиваются инвестиционные фонды и иные виды финансовых посредников, действующие по законам шариата. Что касается инвестиционных фондов, то наибольшее распространение получили исламские фонды, вкладывающие средства в акции. Изменения произошли и в составе клиентской базы исламских финансовых институтов. В 70-е и 80-е гг. XX в. исламские банки обслуживали розничных клиентов-мусульман, в настоящее время вырос удельный вес корпоративных клиентов. Эволюция коснулась и финансовых продуктов и услуг, предоставляемых по законам шариата: в 70-е и 80-е гг. ХХ в. большинство исламских финансовых институтов опирались на концепцию «доверительного финансирования» (мудараба) и вследствие этого практиковали в основном краткосрочное финансирование. Наиболее широко используемым исламскими банками инструментом в течение этого периода была так называемая перепродажа (мурабаха), которая составляла до 80% портфеля исламского банка.

В 90-е гг. XX в. исламские финансовые институты стали развивать более сложные финансовые инструменты, например, лизинг и финансирование строительства. Современными финансовыми центрами мусульманского мира являются Бахрейн и Малайзия, в которых параллельно сосуществуют исламские и традиционные финансовые институты. Малайзия является инновационным центром мусульманского финансового мира. Первый закон, регулирующий оказание банковских услуг в соответствии с принципами шариата, был принят еще в 1984 г. Согласно ему кредитно-финансовая система Малайзии была разделена, исламское банковское дело было выделено в отдельное направление, подотчетное отдельной контролирующей структуре. Свою роль в привлечении инвесторов играют размеры малайской экономики, а также специально созданная оффшорная зона Лабуан, которая может считаться международным финансовым центром мусульманского мира. В свою очередь, Бахрейн старается представить себя в качестве центрального государства зоны Персидского залива и своей наиболее привлекательной стороной считает привлечение в шариатские советы финансовых институтов судей-арабов, которые пользуются большим доверием у клиентов-мусульман. В настоящее время наиболее развитыми и распространенными институтами в мусульманском мире являются исламские банки. Средний ежегодный темп роста исламской банковской системы в мире находится в пределах 10--20% за прошлое десятилетие. Исламские банки по характеру сделок существенно отличаются от обычных, или западных, банков, поскольку обладают особым кредитным механизмом (предопределенным религиозными основами), который помогает снизить риск еще на стадии заключения «исламских контрактов». Основой большинства исламских финансовых операций выступают так называемые контракты: мудараба, мушарака и мурабаха и др.

Мудараба (Mudaraba), или кырад. Эта форма отношений воплощает в себе один из главных мусульманских хозяйственных принципов, предполагающий заключение договора между владельцем денег, предоставляющим свой капитал для инициирования той или иной хозяйственной деятельности, и лицом, которое выступает в качестве непосредственного производителя работ, т.е. осваивает капиталовложения. Или под мударабой можно понимать договор, согласно которому клиент банка передает деньги банку для последующего вложения этих денег в определенный проект или вид деятельности.

Мушарака (Musharaka)? -- совместная реализация проекта силами банка и предпринимателя. В рамках этой операции банк кредитует определенный проект. Фактически речь идет о специфическом виде проектного финансирования. Корни этих операций уходят в караванную торговлю, когда одни купцы предоставляли товар, другие доставляли его до места назначения и продавали. При мушараке банк осуществляет финансирование, не связанное с взиманием определенного процента, а участвует в полученной прибыли.

Мурабаха (Murabahah)? -- финансирование коммерческих операций, разновидность договора купли-продажи. Такая деятельность не противоречит шариату, поскольку торговля предполагает определенное личное участие и усилия. Банк берет на себя организацию продажи, хранение, перевозку и т.д. К примеру, банк приобретает от своего имени и за свой счет товар по заказу клиента, при этом он принимает на себя весь риск торговой операции. В последующем банк перепродает товар клиенту по цене, которая включает в себя оговоренную в договоре наценку. Эта наценка и становится доходом банка.

2.3 Функции исламских банков

Исламские банки выполняют следующие функции.

Первая функция -- мобилизация финансовых ресурсов. Данная функция схожа с аналогичной функцией западных банков, однако необходимо учитывать особые условия, в которых функционируют исламские банки. В отличие от западных они ведут свою деятельность, как правило, в странах с низким уровнем личного дохода, основная доля которого идет на потребление, а на сбережения остается незначительная сумма денег, кроме того, ислам не приветствует бесцельное накопление денег. Особое внимание исламские банки в отличие от западных банков в своей деятельности уделяют работе с мелкими клиентами, а не с крупными частными владельцами капитала, поскольку именно первый тип наиболее широко распространен в мусульманских странах. По некоторым оценкам, неинвестированные сбережения, которыми располагает основная доля населения в исламских странах, составляет более 80 млрд дол.

Вторая функция -- исламские банки активно занимаются инвестиционной деятельностью, но в отличие от западных коммерческих банков значительно меньшую долю активов размещают в ценные бумаги.

Это большое отличие, поскольку западные банки (особенно в условиях высокой инфляции и общей нестабильности) являются активными участниками фондового рынка. Инвестиционная логика исламского банка заключается в увеличении общественной, а не личной выгоды.

Третьей функцией исламских банков является предоставление подробной информации о своих клиентах, если она не относится к коммерческой тайне. При кредитовании своих клиентов эти банки берут часть риска на себя, соответственно они должны особенно тщательно, даже более тщательно, чем западные банки, изучать деятельность дебитора. Также исламские банки выполняют социо-культурную функцию, которая присуща только этому типу банков. Посредством экономического воздействия исламские банки распространяют исламскую мораль. Другой функцией исламских банков является содействие социальной справедливости в мусульманском обществе. Важно подчеркнуть, что к концу 90-х гг. XX в. как исламские, так и западные банки, работающие в мусульманских странах, стали предоставлять своим клиентам традиционные услуги посредством Интернета. Успех в развитии исламского банковского дела способствовал развитию исламского страхования. Термин «такафул» (takaful) буквально означает «разделенная ответственность, или разделенная гарантия». В практическом смысле, takaful означает взаимную гарантию, обеспечиваемую группой людей, объединившихся «против» определенного риска (потери жизни, собственности или любой формы ценных вещей). Как и любой другой институт, построенный в соответствии с принципами шариата, исламское страхование должно быть свободно от элементов «гарар» (gharar) (неопределенности) и «майсир» (maisir) (азартная игра). Благоприятное развитие исламских банков и страховых институтов, а также отсутствие «соответствующих шариату» инвестиционных инструментов породили проблему управления ликвидностью, возникшую из-за ограниченности инструментов исламского рынка ценных бумаг. И банки, и страховые компании стояли перед проблемой выбора эффективных и в то же время не противоречащих шариату финансовых инструментов. Стало очевидно, что они не могут эффективно действовать без поддержки со стороны исламского рынка ценных бумаг. Специалисты отмечают, что у исламского фондового рынка существует сегодня значительный инвестиционный потенциал. Например, объем свободного капитала, принадлежащего мусульманам на Ближнем Востоке, составляет более 1,3 трл дол. США. Перспективы развития исламских финансовых институтов и их место в мировой финансовой архитектуре зависят от ряда факторов, и прежде всего от активности экспансии мусульманской религии в мире. Так, явление «евроислама», обусловленное значительной иммиграцией мусульман в Западную Европу, заставило правительства многих европейских стран внимательнее приглядеться к исламским финансовым институтам и даже разрешить их создание (например, в 2004 г. создан первый исламский банк в Великобритании). Учитывая масштабы дислокации мусульман в немусульманских странах, с большой долей вероятности можно предположить дальнейшее распространение в Европе финансовых институтов, действующих по принципам шариата. В этой связи исламские финансовые институты вынуждены будут конкурировать с традиционными институтами за денежные ресурсы, при этом их конкурентоспособность значительно усиливает возможность предлагать так называемые этические вложения, или этические инвестиции, которые основаны на запрете сделок, связанных со значительным риском, на равноправном участии партнеров в прибылях и убытках от сделки и т.п. Однако за возможность осуществления этических инвестиций придется дорого расплачиваться как исламским финансовым институтам, так и их клиентам. Их конкурентные позиции ослабляет отсутствие единых подходов к определению ограничений в деятельности исламского финансового института, а также необходимость несения трансакционных издержек, более значительных, чем те, которые несут традиционные финансовые институты, что связано со специфическими рисками, свойственными исламским финансовым институтам, и с выполнением требований шариата. Однако созданная за последние годы система международных исламских организаций последовательно проводит мероприятия, нацеленные на унификацию и систематизацию подходов к деятельности исламского финансового института. Принятые ею ряд документов позволяют предположить, что хотя процесс этот сложен и долог, первые результаты не заставят себя ждать.

Стратегическим вектором развития исламских финансовых институтов будет их конкурентное сосуществование с западными аналогами, причем сосуществование путем активной адаптации исламскими финансовыми институтами инструментов и услуг традиционных финансов.

2.4 Признаки кризиса финансовой системы России в условиях реформирования экономики

В условиях реформирования экономики страны, перевода ее предприятий и организаций на рыночные отношения значительно ухудшилось финансовое положение государственных и негосударственных организаций, появились признаки кризиса всей финансовой системы РФ. Эти признаки стали проявляться с 1992 г., когда было отменено государственное планирование и

управление предприятиями, отпущены розничные и оптовые цены, стали насаждаться несоциалистические организационно-правовые формы хозяйствования. Пик кризиса пришелся на август 1998 г.

Признаками кризиса финансовой системы можно считать следующие явления:

Наличие с 1991 по 2000 г. ежегодного дефицита государственного бюджета. Бюджетный процесс предполагает сбалансирование государственных расходов и доходов, однако на практике в 1991-1999 гг. (табл. 18.10) имело место значительное по своим масштабам превышение государственных расходов над доходами. Следствием этого является бюджетный дефицит. На 2000 г. тоже планировался дефицит, однако фактически бюджет стал профицитным. В последние годы он также оставался профицитным, что тоже нельзя считать положительным и экономически оправданным (в нынешней ситуации -- тем более).

Причин, способствующих росту дефицита бюджета, много, но важнейшее значение имеет возрастание затрат государства в различных сферах социально-экономической жизни: на содержание армии и увеличение военных расходов, на содержание возрастающей численности государственного аппарата, в том числе Администрации Президента РФ.

Возрастание бюджетных расходов, не компенсированное увеличением налоговых поступлений, порождает рост бюджетного дефицита.

С 1991 по 1995 г. для покрытия бюджетного дефицита в России использовалась в основном эмиссия денег, что послужило толчком к инфляции. С 1995 г. для покрытия дефицита бюджета Правительство РФ стало использовать государственные ценные бумаги (ГКО, КО, ОФЗ) и кредиты международных финансовых организаций, главным образом Международного валютного фонда. Государство стало жить в долг. В 1999 г. на покрытие дефицита федерального бюджета была направлена сумма доходов от государственных драгоценных металлов. Консолидированный бюджет Российской Федерации в 2012 (приложение 1).

Бюджетный дефицит, будучи следствием несбалансированности государственных финансов, стал причиной серьезных потрясений в сфере денежного обращения.

В России за годы реформ цены на товары и услуги возросли в тысячи раз, в том числе на продукты первой жизненной необходимости (хлеб, молоко и молокопродукты, соль и др.), обувь, одежду.

Инфляция оказывает отрицательное влияние на общество в целом, так как она ведет к значительному ухудшению экономического положения: падают объемы производства; происходит перелив капитала из производства в торговую спекуляцию, в посреднические операции (где можно получить большую прибыль и легче уклониться от налогообложения), обесцениваются

финансовые ресурсы государства.

При инфляции возникает социальная напряженность в обществе в связи с тем, что происходит перераспределение национального дохода в ущерб менее обеспеченных слоев общества, снижаются реальные доходы населения, обесцениваются сбережения граждан. Она ложится тяжелым бременем на социально незащищенные слои населения.

Происходит занижение курса национальной денежной единицы по отношению к иностранной. Так, в 1960-1970 гг. 1 долл. США приравнивался к 0,90 руб. (округленно), в 1997 г. курс доллара достиг уровня 5,56 руб.; в январе 2000 г. Центральный банк РФ установил новый курс доллара США: 1 долл. США был приравнен к 28,52 руб., в июне 2001 г. -- к 29,12 руб., в декабре 2003 г. -- к 29,45 руб., в декабре 2005 г. -- к 28,78 руб., в декабре 2006 г. -- к 26,33 руб. и в декабре 2007 г. -- к 24,55 руб. и в декабре 2008 г. -- 29,38 руб.

Рост неплатежей как государства, так и предприятий (организаций). Кризис неплатежей находит свое выражение в дебиторской и кредиторской задолженности.

Дебиторская задолженность предприятий и организаций, по данным Росстата, составляла в 1995 г. 362 млрд деноминированных рублей, в 2000 г. она возросла до 916 млрд руб., а на конец 2008 г. она составляла 13 783,1 млрд руб.

Кредиторская задолженность предприятий и организаций, по данным Росстата, составляла в 1995 г. 483 млрд деноминированных рублей, в 2000 г. она составила 1517 млрд руб., а на 1 января 2009 г. -- 13 353 млрд рублей. Внешняя задолженность государства. В 1985 г. внешняя задолженность составляла 23,8 млрд долл., в 1990 г. она увеличилась до 59,8 млрд долл., в 1993 г. -- до 80 млрд долл. На конец 2000 г. общий внешний долг Российской Федерации достигал значительных размеров -- более 150 млрд долл.

Государственный долг России существенно затрудняет ее выход из затянувшегося экономического кризиса. Только сумма выплат процентов по внешним кредитам в последнее время ежегодно составляла 15-17 млрд долл.

Снижение валового внутреннего продукта, который характеризует стоимость товаров и услуг, произведенных в стране во всех отраслях экономики и предназначенных для потребления, накопления и экспорта.

Валовой национальный продукт в 2000 г. по сравнению с 1990 г. сократился в России более чем в два раза и в 2006 г. еще был ниже уровня 1990 г. (в 2008 г. -- лишь 109% к уровню 1990 г.).

Проявление признаков кризиса финансовой системы негативно сказывается на развитии промышленного и сельскохозяйственного производства, жизненном уровне трудящихся.

3. Пути совершенствования финансовой системы Российской Федерации

3.1 Кредит в России

Не случайно в своей работе я уделила особое внимание исламской финансовой системе. Я считаю, что именно эта система является будущим для нашей страны. Эта система до конца не изучена еще, но разобравшись в ней видно, что это более привлекательный вид услуги, с более выгодными и гуманными предложениями, нежели то, что предлагают нам банки в России.

Можно назвать «мошенничеством» кредитно -банковскую систему в стране, которая абсолютно беспощадно забирает у людей деньги в виде процентов.

Населению буквально навязывают кредит, везде реклама, плакаты со всевозможными акциями и бонусами, таким образом банки завлекают потенциальных «жертв» в свою ловушку.

Допустим, я хочу купить один дорогостоящий товар и откладываю каждый месяц из зарплаты определенное количество денег, причем у меня остаются деньги на пропитание, проезд и другие нужды. Вскоре, накопив достаточное количество денег, я покупаю этот товар и с чувством гордости и радости, что я смогла собрать деньги, использую его. Рассмотрим вариант который нам предлагают банки. Чтобы не ждать и не «мучиться» они дают возможность взять сразу всю сумму и купить желаемый товар. Какое счастье для человека, не надо собирать, копить, а можно сразу купить. Казалось бы хорошо, но собственными руками этот человек попал в «рабство», зависимость от банка. Первые минуты чувствуешь радость, но после осознаешь, что все только начинается и этот обоз на тебе будет год и даже больше. Ты не просто берешь кредит, ты в два, три, четыре раза переплачиваешь реальную стоимость товара. Кредит не дает тебе двигаться вперед и ты живешь с чувством долга, и ты обязан платить ни смотря ни на что, иначе проценты будут с каждым разом расти. Получается, человек отдаёт больше энергии за тот товар, который он купил. Его и так обобрали, пока он зарабатывал деньги, то сейчас ему придётся вести двойное налогообложение. Он будет платить налоги, чтобы заработать деньги и плюс ещё гасить кредит, и плюс ещё платить проценты.

Кредит должен предоставляться гражданам как услуга за которую единовременно дается оплата, но не проценты. Именно поэтому выше мною была рассмотрена исламская финансовая система, которая не накладывает на своих клиентов обязательства уплаты процентов, она просто берет некоторое количество денег как плата за услугу.

В Исламской финансовой системе есть и риски, отношения в большинстве случаев строятся на доверии между участниками сделки. Это может быть не актуальным в нашей стране, так как доверительные отношения у нас не особо развиты. Религия Ислам запрещает обман, и истинно верующие люди вступая в сделку с представителями банка не переживают, что банк их обманет. Все действия в системе опираются на свод законов Ислама - шариат.

Человек, взявший кредит в банке, заплатив за кредит деньги как за услугу, предоставленному ему банку не будет переплачивать 16-19% от суммы, следовательно, у него будут оставаться деньги, которые он может потратить на приобретение других нужных и полезных вещей. У человека улучшится покупательская способность, это увеличит спрос на товары и услуги, что влечет за собой внедрение новых рабочих мест, создание новых предприятий и заводов, так как объемы продаж увеличатся. Также молодые люди смогут оплачивать свое обучение за счет того, что банки будут выдавать кредиты без процентов. В целом, экономическое состояние в стране улучшится.



3.2 Основные направления преодоления кризисных ситуаций

Основными направлениями преодоления кризисных и иных негативных явлений в финансовой системе являются:

- во-первых, необходимо принять решительные меры по обеспечению роста реального сектора экономики на основе задействования научно-технического и интеллектуального потенциала страны;

- во-вторых, добиваться эффективного использования бюджетных средств, сокращения непроизводительных расходов, в том числе на содержание административно-управленческого аппарата (министерств, ведомств, Администрации Президента РФ), увеличения доходной части бюджета за счет упорядочения налоговой системы, уменьшения количества налогов и увеличения собираемости налогов, сборов, таможенных пошлин и т. п.

Упорядочение налоговой системы должно быть направлено на создание благоприятных условий для обеспечения капиталовложений и, следовательно, оживления производства;

- в-третьих, следует добиться укрепления денежного обращения в стране. С этой целью Правительство РФ должно выработать реальную антиинфляционную политику. В комплексе мер следует предусмотреть контроль за ценами и заработной

По заявлению зам. министра финансов России Д. Панкина в IV квартале 2008 г. негосударственному сектору предстоит отдать как минимум 50 млрд долл. на погашение внешних долгов. И в начале 2009 г. Предстоит находить еще около 20 млрд долл. (Российская газета. 2008. 6 окт.)

платой путем установления пределов их роста. Определяющее значение в борьбе с инфляцией имеет, конечно, рост выпуска товаров с учетом спроса населения;

- в-четвертых, укрепить финансовую дисциплину, упорядочить расчеты между предприятиями. Необходимо навести порядок в банковской системе.

Необходимо добиться рентабельной работы предприятий промышленности и сельского хозяйства. Рентабельность предприятий характеризует эффективность их деятельности, что является необходимым условием рыночных отношений. Пока же убыточные предприятия составляют довольно большой удельный вес. По данным Росстата, удельный вес убыточных предприятий в 1995 г. составил 36%. На начало 2000 г. в стране убыточных предприятий и организаций было 40,8%, в том числе в промышленности -- 39,1, сельском хозяйстве -- 52,7, на транспорте -- 47%. К началу 2009 г. численность убыточных организаций, хотя заметно сократилась, но составила 25,2% от общего количества, в том числе в сельском хозяйстве -- 20,9%, в обрабатывающем производстве -- 25,8%, в строительстве -- 18,7%, на транспорте и связи -- 32,6%;

- в-пятых, устранению кризисных явлений в финансовой системе будет способствовать выплата внешних долгов.

Одна из важных задач -- добиться прекращения оседания в зарубежных банках части выручки от экспорта отечественного сырья и продукции, выработанной в России, которая, по сообщениям зарубежной печати, составляет от 15 до 20 млрд долл. ежегодно.

В целом, безусловно, преодоление кризисных явлений в финансовой системе может быть достигнуто на основе роста промышленного и сельскохозяйственного производства. Для решения этой глобальной проблемы необходима, как справедливо указывают ученые Академии наук России, корректировка курса экономического развития страны, разработка плана восстановления народного хозяйства и дальнейшего развития на инновационно-инвестиционной основе.

Заключение

Завершая свою курсовую работу, я надеюсь, что смогла раскрыть основные вопросы, предложила что-то новое и интересное. Я думаю, что основная часть работы позволит сформировать у людей основные понятия, связанные с финансовой системой и расширит кругозор в экономической сфере жизни.

Не смотря на то, что финансовая система России переживает не самые лучшие времена, можно смело сказать, что в отличие от Европы, в нашей стране все относительно стабильно. Россия становится на путь инновационного развития, успех новых преобразований зависит от правильного функционирования финансовой системы.

Финансовая система РФ представляет собой сложную систему, состоящую из ряда взаимосвязанных элементов, каждый из которых выполняет лежащие на нем функции, за счет чего достигается эффективность функционирования всей системы.

Стабильность и надежность финансовой системы имеет важное социально-экономическое значение для любого государства. Состояние финансовой системы затрагивает материальные интересы почти каждого члена нашего общества, ущемление которых с неотвратимостью вызывает серьезные негативные политические, социальные и экономические последствия, способные расшатать основы общества.

От надежности финансовой системы и ее эффективной работы в большей степени зависит успех в преодолении экономического кризиса, снижении инфляции и в росте финансовой стабилизации. Неслучайно процесс экономических преобразований во всех странах с трансформационной экономикой начинался именно с финансовой системы.

Говоря о единстве финансовой системы, можно сказать, что по всей своей совокупности это многообразие финансовых отношений образует не просто слагаемое элементов, а систему, являющуюся органичной совокупностью взаимодействующих между собой элементов, все структурные подразделения связаны между собой. Несмотря на то, что каждый элемент в финансовой системе относительно самостоятелен, выполняет только ему присущие специфические функции, тем не менее, все элементы взаимодействуют между собой, так и с другими системами, и на практике эти взаимосвязи имеют большое значение. Кроме того, всё многообразие финансовых отношений в обществе обладает органичной целостностью, способные к развитию

Список использованной литературы

1. Исламские финансовые институты в мировой финансовой архитектуре: монография, Под ред. проф. Кочмола К.?В. Ростов-н/Д, издат-во Минитайп, 2007). 2? Ислам, Сост. В.?В. Юрчук. Минск : Современное слово, 2004г

2. Финансы: Учебник, А. С. Нешитой, Я. М. Воскобойников. -- 10-е изд. -- М.: Издательско- торговая корпорация «Дашков и К°», 2011. -- 528 с.

3. Учебник, Под ред. д.э.н., проф. А. П. Балакиной и д.э.н., проф. И. И. Бабленковой. -- М.: Издательско торговая корпорация «Дашков и К°», 2012. -- 384 с.

4. Финансы и кредит : учебник, коллектив авторов ; под ред. Н.Г. Кузнецова, К.В. Кочмола, Е.Н. Алифановой. -- М. : КНОРУС, 2013. -- 432?с.?-- (Бакалавриат).

5. Финансы и кредит : учебник, коллектив авторов ; под ред. Н.Г. Кузнецова, К.В. Кочмола, Е.Н. Алифановой. -- М. : КНОРУС, 2013. -- 432?с.?-- (Бакалавриат)

6. По данным Госкомстата России: Статистический ежегодник. 2000. С. 559; 2004. С. 34; Россия в цифрах. М.: Росстат, 2009. С. 33, 34.

7. Финансы: Учебник, А. С. Нешитой, Я. М. Воскобойников. -- 10-е изд. -- М.: Издательско- торговая корпорация «Дашков и К°», 2011. -- 528 с.

Приложение

Консолидированный бюджет российской федерации и бюджеты государственных внебюджетных фондов в 2012г.млрд. рублей

	Консолидированный бюджет Российской Федерации и бюджеты государственных внебюджетных фондов	из него:
		федеральный бюджет	консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации
Доходы - всего	23435,1	12855,5	8064,5
из них:
налог на прибыль организаций	2355,7	375,8	1979,9
налог на доходы физических лиц	2261,5	-	2261,5
страховые взносы на обязательное социальное страхование	4103,7	-	-
налог на добавленную стоимость:
на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	1886,4	1886,1	0,3
на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации	1659,7	1659,7	0,0
акцизы по подакцизным товарам (продукции):
производимым на территории Российской Федерации	783,6	341,9	441,8
ввозимым на территорию Российской Федерации	53,4	53,4	0,0
налоги на совокупный доход	271,3	-	271,7
налоги на имущество	785,5	-	785,5
налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	2484,5	2442,8	41,7
доходы от внешнеэкономической деятельности	4962,7	4962,7	-
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	836,6	543,3	277,7
платежи при пользовании природными ресурсами	132,9	101,3	31,6
доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	167,6	131,5	32,0
доходы от продажи материальных и нематериальных активов	286,3	120,4	165,9
безвозмездные поступления	92,1	64,6	1680,1
Расходы - всего	23174,7	12895,0	8343,2
из них на:
общегосударственные вопросы	1437,9	809,9	508,2
обслуживание государственного и муниципального долга	386,3	320,0	74,6
национальную оборону	1814,1	1812,4	4,0
национальную безопасность и правоохранительную деятельность	1929,2	1843,0	94,6
национальную экономику	3273,6	1968,5	1608,5
из нее на:
топливно-энергетический комплекс	132,8	107,8	29,6
сельское хозяйство и рыболовство	276,5	148,8	240,5
транспорт	622,8	339,7	296,9
дорожное хозяйство (дорожные фонды)	990,5	442,4	646,3
связь и информатику	92,6	41,3	55,2
прикладные научные исследования в области национальной экономики	229,9	229,1	0,9
другие вопросы в области национальной экономики	739,2	526,6	244,2
жилищно-коммунальное хозяйство	1075,0	228,8	881,3
социально-культурные мероприятия	13215,2	5290,5	5130,7
межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	0,2	599,4	19,5
Профицит, дефицит (-)	260,4	-39,4	-278,7

Размещено на Allbest.ru