Механізм здійснення платежів чеками

Размещено на http://allbest.ru

План

Вступ

1. Суть чекової форми розрахунків

2. Механізм здійснення платежів чеками

3. Види і форми оплати чеків

Висновок

Список використаної літератури

Вступ

У міжнародних розрахунках використання чеків вперше було зафіксовано в XVI ст. у вигляді квитанції касирів, котрі за зберігання грошей стягували відсотки із вкладників. Розрахунок чеками -- форма безготівкових розрахунків, у якій використовуються розрахункові чеки. Чек виписується платником і передається одержувачеві грошей при відправленні йому товарів. При пред'явленні чека банку сума його зараховується на рахунок пред'явника.

Чек (cheque) -- безумовний наказ клієнта банку, який веде його поточний рахунок, про сплату певної суми грошей пред'явникові чека або іншій, указаній на чеку особі. Цей інструмент особливо поширений у США, Канаді, Великобританії.

Платежі за допомогою чеків усе ще мають велике значення у світовому платіжному обігу.

1. Суть чекової форми розрахунків

Одним із сучасних засобів платежу у зовнішній торгівлі є чеки.

В ЗЕД дана форма розрахунків реалізується шляхом видачі чекодавцем розпорядження своєму банку здійснити із наявних коштів чекодавця виплату певної суми чекоотримувачу чи перерахування цієї суми на його рахунок. Чек може передаватись однією особою іншій шляхом внесення в нього передавального напису (індосаменту).

Чек - це безумовна пропозиція власника рахунку (чекодавця) банку здійснити платіж зазначеної у чекові грошової суми певній особі або пред'явникові (чекоотримувачу) готівкою чи перерахуванням грошей на рахунок у банку.

Чек дуже зручний для розрахунків тоді, коли платник побоюється віддавати гроші до отримання товару, а постачальник не хоче передавати товар до одержання гарантій платежу. Як засіб платежу в зовнішніх операціях чек використовують при кінцевому розрахунку за товар і надані послуги, врегулюванні рекламацій і штрафних санкцій, погашенні боргу, а також у розрахунках з неторговельних операцій.

Чек можна використовувати для отримання готівки, для безготівкового платежу і в інших формах, пов'язаних з обігом чеків як засобу платежу. Використання чека як засобу платежу дає змогу заощаджувати на обігу готівки і прискорює платежі, оскільки всі чеки оплачують після подання.

Виписаний чекодавцем документ повинен мати відповідне фінансове покриття на його банківському рахунку. Законодавство багатьох країн передбачає кримінальну відповідальність за виставлення чека без покриття. Чеки, які клієнт виписує банку, видають у межах суми, наявної на його поточному та інших рахунках, включаючи суми, які надійшли на ці рахунки в результаті надання банками кредиту.

Слід пам'ятати, що чек є приватним зобов'язанням і не має сили законного платіжного засобу. Видача чека ще не є погашенням боргу, для цього чек має бути перетворений у гроші або в зобов'язання банку сплатити гроші. Кредитор, який отримав чек в оплату боргу, повинен його перевірити і приймати тільки в тому випадку, якщо він впевнений, що чек може бути перетворений у гроші. При цьому банк, на який виписаний чек, не несе відповідальності перед отримувачем чека за його оплату, а виступає як агент чекодавця, який має депозит в банку і відповідає тільки перед чекодавцем за оплату правильно оформленого чека в межах наявних на рахунку коштів.

Форми чеків і їх обіг регламентує національне законодавство і норми міжнародного права - Женевська конвенція 1931 p., що встановила «Однотипний закон про чеки». Країни, які не входять до системи Женевського чекового права, регулюють обіг чеків національними правовими нормами. Відповідно до міжнародного права при вирішенні суперечностей, пов'язаних з формою та обігом чеків, застосовується право тієї країни, де був виписаний чек.

Чек має строго визначену форму письмового документа; його виписують на спеціальному бланкові, виданому чекодавцю банком. Текст чека має містити такі основні елементи:

1) найменування «чек» (чекова позначка) тією мовою, якою виписано чек;

2) просте і нічим не обумовлене розпорядження платнику сплатити зазначену в чекові суму, яка теж повинна бути вказана прописом від руки;

3) найменування банку-платника; чекодавець зобов'язаний вказати на чекові свій рахунок у банку, з якого має бути здійснений платіж. Англійські норми права передбачають банківську позначку на чеку, яка означає, що на поточному рахункові чекодавця достатньо коштів для оплати чека;

4) місце платежу, яке переважно збігається з місцем розташування банку-платника;

5) дата (число, місяць (прописом), рік видачі чека) та місце складання (виписування) чека. Якщо місце складання чека не зазначено, ним вважається місцерозташування чекодавця;

6) підпис чекодавця.

Жодні поправки чи виправлення на чекові не допускаються. Відсутність у ньому якогось із зазначених елементів позбавляє цей документ сили чека.

Згідно з Женевською конвенцією термін подання чека до оплати у країні його видачі становить 8 днів, у платіжному обороті між країнами Західної Європи, Східної Європи та Середземномор'я - 20 , а в міжконтинентальному платіжному обороті - 70 днів. Ці терміни діють з дня, вказаного у чеку, як дата виставлення чека.

2. Механізм здійснення платежів чеками

Чек може передавати одна особа іншій внесенням у нього передатного напису (індосаменту). Індосамент здійснюється на зворотному боці чека і підписується особою, яка зробила цей напис (індосантом).

Передатний напис (індосамент) повинен бути простим і нічим не обумовленим. Він засвідчує передачу прав щодо чека іншій особі, а також передбачає відповідальність індосанта перед всіма наступними власниками чека. чековий платіж інкасування

Чек належить до категорії обігових документів, тобто для передачі прав за чеком іншій особі немає необхідності вдаватися до цесії.

Цесія (лат. cessio - передання) - поступка ВИМОГИ В зобов'язанні іншій особі; передання будь-кому своїх прав на що-небудь.

Всі права можуть бути передані за допомогою передатного напису -- індосаменту, який проставляють на зворотному боці чека або на доданому до чека листі (алонжі).

Чек з індосаментом повинен бути вручений індосантом індосату. Індосамент (як і чек) може бути бланковий, іменний, цільовий, безоборотний.

Бланковий індосамент. Власник чека ставить на його зворотному боці свій підпис, унаслідок чого чек стає документом на пред'явника, і будь-який законний власник може отримати за ним кошти в банку.

Іменний індосамент. Власник ставить на звороті свій підпис і вказує ім'я особи, якій передається право на отримання коштів за чеком.

Цільовий індосамент. Власник чека вказує на звороті мету передавання чека іншій особі й обмежує можливість отримання коштів за чеком. Найчастіше такий індосамент проголошує «Тільки для депонування». Іноді цей вид індосаменту використовується разом з іменним («заплатіть Джону Увину, тільки для депонування»).

Безоборотний індосамент. Якщо власник чека хоче обмежити або виключити можливість пред'явлення претензій за чеком у разі його несплати, у тексті індосаменту він використовує слова «не обертається». Однак, щоб цей вираз був дійсним, банк, куди перераховуються гроші за чеком, повинен визнати його за допомогою власного індосаменту.

Банк зобов'язаний перевіряти послідовність індосаментів, але не несе відповідальності за їх достовірність, тобто банк не відповідає за підроблення підписів індосантів.

Індосамент, який містить слова «на інкасо», «валюта на отримання», «в депозит», «як довіреному» або рівнозначні слова, називається передорученим.

Механізм розрахунків чеками. Платіж чеком. Такий платіж здійснюється без права регресу, про що свідчить позначка, проставлена після перевірки легальності чека (зразків підписів трасата, номера рахунка, номера чека та ін.).

Негоціація (передання, продаж) чека. Ця операція завжди здійснюється з правом регресу будь-яким банком, який на неї погодився. Такий банк видає аванс бенефіціару (тримачу чека) і надсилає негоційований чек в банк трасанта для платежу. У разі неплатежу бенефіціар повинен повернути негоційованому банку суму отриманого авансу.

Гарантія платежу за чеком. Крім відповідальності, передбаченої законом до чекодавця та індосанта чека у разі його неоплати, платіж за чеком на всю суму або її частину може бути гарантований будь-якою іншою особою. Така гарантія забезпечується словами «гарантований», «аваль», «вважати за аваль» та ін. і супроводжується підписом особи (аваліста), яка прийняла на себе відповідальність за платіж. Причому особі, яка підписується як гарант, не обов'язково вказувати, за кого вона дає гарантію. За відсутності такої вказівки гарантія вважається даною за чекодавця. Відповідальність гаранта (аваліста) за чеком є акцесорною, тобто додатковою, не основною.

Платежі за допомогою чеків належать до порівняно повільних методів розрахунків, оскільки отримувач платежу повинен чекати повернення чека в банк трасанта для клірингу (безготівкових розрахунків) до того, як буде кредитований його власний рахунок. Експортер повинен видати своєму банку розпорядження для інкасування цього платежу. В міжнародній торгівлі чеки обов'язково надсилають для інкасування.

Інкасування чеків. Комерційні банки України приймають на інкасо всі належним чином оформлені комерційні чеки в будь-якій валюті. Покриття виплачується в доларах СІЛА та євро. Якщо чек виписаний в іншій валюті, покриття зараховується і виплачуються в доларах СІЛА.

Термін інкасо - 50 днів (42 дні від першої п'ятниці, наступної за днем отримання чеків сектором чеків відділу електронних засобів розрахунку Департаменту зовнішньоекономічних і валютних операцій).

Комісія з інкасування містить такі складові:

1) Commerzbank - 0,15%, мінімум 35 євро за чек або декілька однакових чеків, пред'явлених за один раз;

2) комісія банків-кореспондентів - точно не визначена, здебільшого порядку комісії Commerzbank;

3) головна контора - 0,5%;

4) комісія філії - встановлюється філією.

Не приймаються чеки, сума комісії за якими значно перевищує суму чека. При поверненні неоплачених чеків іноземні банки все одно стягують комісію за їх обробку.

При прийнятті на інкасо комерційних чеків в українських банках клієнт подає заяву про виставлення чека на інкасо, в якій вказує найменування платіжного документа, його дату і номер, ким виданий, суму кожного чека, якщо їх декілька, загальну суму і ставить підпис, підтверджуючи правильність вказаних даних і свою згоду з умовами інкасо.

Співробітник банку перевіряє правильність реквізитів чека, термін його дії (півроку), послідовність індосаментів і особу одержувача за паспортом. Іменні чеки, які пред'являються банку іншою особою, можуть бути прийняті на інкасо тільки за дорученням власника чека або якщо чек виписаний на користь малолітньої чи недієздатної особи.

Власник чека ставить на його звороті свій підпис (бланковий індосамент). Співробітник банку оформляє у двох примірниках опис документів, прийнятих на інкасо, закріплює його підписом і штампом банку, один примірник віддає клієнтові. Прийняті на інкасо чеки оприбутковують

у касі банку, оформляють прибутковий валютний ордер на суму і у валюті чека.

Після надходження коштів за чеком на рахунок клієнтові надсилають про це повідомлення. За відмови іноземного банку оплатити чек клієнту передають повідомлення з проханням з'явитися для отримання поверненого чека. При видачі покриття за чеком оформляють видатковий валютний ордер, а клієнт повертає виданий йому примірник опису документів, прийнятих на інкасо.

У міжнародній торгівлі недостатнє поширення сплати боргів за допомогою чека зумовлене такими чинниками:

1) необхідністю звернення експортера до свого банку з розпорядженням про інкасування платежів, за що буде стягнуто певну плату;

2) супереченням чека внутрішньому валютному законодавству і положенням про валютне регулювання в країні покупця, тому розрахунки можуть бути затримані до одержання необхідного дозволу влади на здійснення платежу;

3) втратою чека при надсиланні поштою;

4) чек виявився «непокритим» і не буде оплачений після пред'явлення.

3. Види і форми оплати чеків

Умови передання чека від однієї особи до іншої визначають вид чека та характер його використання в обігу як засобу платежу.

Чек за умови передачі від однієї особи до іншої може бути:

Іменний чек - чек, виписаний на користь певної особи, який не може бути переданий за допомогою звичайного індосаменту; передається цесією (передатним написом із застереженням «Не наказу», завіреним у нотаріальному порядку відповідно до норм цивільного права).

Ордерний чек - чек, виписаний на користь певної особи чи за її наказом, який передається за допомогою індосаменту із застереженням «Наказу» чи без нього.

Цей вид чека широко використовується у міжнародному платіжному обігу.

Чек на пред'явника - чек, виписаний пред'явникові, який може бути переданий іншій особі як з індосаментом, так і без нього.

Чекодавець надає його партнерові за кордоном, який виставляє чек своєму банкові для кредитування свого рахунка. У такий спосіб за допомогою чека на пред'явника чекодавець здійснює платіж безпосередньо своєму партнерові. Цей платіж відбувається швидше, ніж банківським переказом, тому чеки на пред'явника також широко використовують у міжнародному обігу.

У міжнародній практиці чеки поділяють ще на банківські та фірмові за ознакою чекодавця:

Банківський чек - чек, виписаний банком на свій банк-кореспондент

У тексті таких чеків відсутні найменування фірми-чекодавця, ним виступає банк боржника. Оплату за цими чеками здійснюють за кошти банку чекодавця на його рахунку в банку-кореспондентові за кордоном. У міжнародному платіжному обігу найчастіше використовують банківські ордерні чеки.

Фірмовий чек - чек, виписаний фірмою на одержувача.

Переважно такі документи виписують в національній чи іноземній валюті на пред'явника і виставляють фірми на свій банк. Оплата за ним здійснюється за рахунок коштів чекодавця.

Якщо при передачі чека не передбачено отримання готівки, використовують кросування та розрахункові чеки. Прикметна ознака просованого чека -- дві паралельні лінії (загальне перекреслюваня), нанесені по діагоналі на його лицьовому боці.

У розрахунках неторговельного характеру використовуються дорожні та єврочеки.

Особливими видами чеків є єврочеки.

Єврочеки (eurocheque) - стандартизовані чеки, які випускають банки - члени Європейської банківської системи «Єврочеки», супроводжувані спеціальною гарантійною карткою.

Виникли вони наприкінці 60-х років XX ст., коли великі європейські банки надали своїм клієнтам право виписувати чеки під час поїздок за кордон і отримувати за ними гроші у відділеннях зарубіжних банків-кореспондентів з пред'явленням гарантійної картки. Згодом було введено єдину форму чека, яка отримала назву єврочек. Його почали видавати клієнтам фінансові установи (комерційні, ощадні банки, поштові установи) багатьох європейських країн, які приєдналися до системи «Єврочеки». Функції єврочекової картки розширились: вона не лише гарантувала оплату чека в межах установленого ліміту, а й могла використовуватися як дебетна картка для зняття готівкових грошей у мережі банківських автоматів. Особливість євро-чека полягає у тому, що його можна виписувати у валюті країни перебування. Чек приймають для оплати за товари тисячі роздрібних торговельних установ у 40 країнах Європи і Північної Америки.

Єврочек (чек у євровалюті) виписується банком без попереднього внеску клієнтом готівки і на крупніші суми в рахунок банківського кредиту терміном до місяця; оплачується в будь-якій країні -- учасниці угоди («Єврочеки» з 1968 p.). На початку 1991 р. єврочеки виписували банки 21 країни. Єдина форма єврочеків, оплата їх тільки після пред'явлення власниками гарантійних карток, контроль за обробкою з участю ЕОМ сприяють удосконаленню розрахунків з міжнародного туризму.

Дорожній чек - стандартний грошовий документ, який виписують у місцевій або іноземній валюті й використовують в поїздках, закордонних подорожах для оплати товарів і отримання в банку готівки.

Дорожній чек (Travellers Cheques) є платіжним засобом, що містить найменування банку, який виписав чек (банку-емітента), підписи його уповноважених посадових осіб, номер чека в правому верхньому куті, а також два спеціально відведені рядки для підпису власника чека: перший підпис ставиться при купівлі чека в присутності співробітника банку чи фірми, яка продає дорожні чеки, другий підпис власник ставить при отриманні готівки чека.

Дорожні чеки не мають терміну давності. Вони оплачуються тільки початковому власнику, зразок підпису якого є на чекові. Оплата здійснюється лише в повній сумі, часткова оплата чека не припускається.

Банки України приймають до оплати чеки American Express, Tomas Cook, Visa, Citicorp в доларах СІЛА та євро. Дорожні чеки в інших валютах, як і ті, що пред'являються третьою особою, приймають тільки на інкасо.

Під час обслуговування міжнародних дорожніх чеків банківським працівникам слід дотримуватися таких правил:

1) переконатися, що чеки підписані один раз. Не повинно бути слідів спроби стерти або дописати який-небудь підпис;

2) запропонувати клієнтові розписатися у вашій присутності ще раз. Якщо другий підпис був вже поставлений, попросити розписатися ще раз на звороті чека;

3) звірити підписи на чекові. За необхідності звірити їх з підписом у паспорті або іншому документі, який посвід-

чує особу, попросити пред'явити квитанцію про придбання чеків. У разі будь-яких сумнівів не видавати готівку зразу, а зв'язатися з головною конторою.

Дорожні чеки American Express, виписані на уповноваженого представника клієнта, тобто наявні два підписи клієнта, а в графі Pay this Cheque to the Order of - прізвище, ім'я особи, на яку виписано чек, приймають тільки на інкасо.

Прийнявши дорожні чеки, співробітник банку проставляє в спеціально відведеному місці дату і штамп з написом «Bank____» і оформляє такі бухгалтерські документи: видатковий валютний ордер для видачі готівки клієнтові та прибутковий валютний ордер на надходження чеків в касу.

Наприкінці XX ст. популярними стали дорожні чеки: VIZA, American Express, Thomas Cook , Citicorp та ін. Усі вони іменні, схема роботи з ними така: при купівлі чека покупець ставить свій підпис у відведеному для цього місці, при одержанні готівки за нього - в іншому. Якщо підписи збігаються, клієнт може отримати готівку. Як правило, за обмін чеків на місцеву валюту банки стягують певний відсоток - комісійні для покриття своїх витрат, розміри яких можуть значно різнитися в різних банках.

Дорожні чеки дуже зручні для використання. При перетині митного кордону для них не потрібен спеціальний дозвіл на вивезення, необхідний при використанні валюти

готівкою.

Установи комерційних банків, що здійснюють продаж чеків, щотижня (або в інший термін) складають звіт про обсяг продажу.

Є дві форми оплати чеків, які практикуються в іноземних банках, -- "cash" і "collection". При оплаті "cash" іноземний банк негайно (3--14 днів) зараховує всю необхідну суму на покриття відправлених йому чеків, а потім перевіряє можли-вості платежу, звґязуючись з банками-платниками, на які виписані чеки. При оплаті "collection" іноземний банк кредитує рахунок банку тільки після всіх можливих перевірок, що гарантують остаточне зарахування.

Оплата "cash" здійснюється без стягнення комісії банку. А при прийнятті чеків від клієнтів для направлення їх в іноземні банки-кореспонденти на інкасо, як правило, в одному випадку в одну відправку включається така кількість чеків, щоб комісія банку (її розмір від номіналу чека) окупила витрати на відправку чеків і принесла дохід.

Висновок

Одним із сучасних засобів платежу у зовнішній торгівлі є чеки.

Платежі за допомогою чеків усе ще мають велике значення у світовому платіжному обігу.

Використання чека як засобу платежу дає змогу заощаджувати на обігу готівки і прискорює платежі, оскільки всі чеки оплачують після подання.

Алгоритм розрахунків за допомогою чеків такий. Імпортер, разом із платіжним дорученням для депонування коштів, подає до свого банку заяву на отримання чекової книжки. Банк імпортера, отримавши відповідні документи, надає останньому чекову книжку. Постачальник (експортер) відвантажує товари (роботи, послуги) покупцю (імпортеру), за що отримує чек на суму поставленого товару, який далі передає до банку експортера для здійснення оплати. Банк експортера, перевіривши справжність чека і відповідність його вимогам, надсилає вимогу банку імпортера переказати зазначену суму грошей. Після виконання вимоги банком імпортера банк експортера надсилає письмове повідомлення своєму клієнту про зарахування коштів на його рахунок.

Незважаючи на відносну простоту чекових розрахунків, ця форма поки що не набула належного поширення в практиці розрахунків за зовнішньоторговельними угодами.

Список використаної літератури

1. Інструкція Правління НБУ "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України, від 2 серпня 1996р.

2. Багрова І.Б., Гетьман О.О., Власик В.Є. «Міжнародна економічна діяльність України» - К.: «Центр навчальної літератури», - 2004. - 384 с.

3. Іфтемічук В.С., Григор'єв В.А., Маниліч М.І., Шутак Г. Д. за наук. ред. Башнянина Г.І. «Ґенеза ринкової економіки (політекономія, мікроекономіка, макроекономіка, економічний аналіз, економіка підприємства, маркетинг, фінанси, банки, інвестиції, біржова діяльність): Терміни, поняття персоналії» - К.: «Магнолія Плюс», 2004. - 688 с

4. Моринець С.Я. Міжнародні фінанси: Підручник. - К.: Знання-Прес, 2002. - 311 с.

5. Петрук О.М. «Банківські справа»: Навчальний посібник // за ред. д.е.н., проф. Ф.Ф. Бутинця. - К.: Кондор, 2004. - 461с

6. Румянцева А.П. «Міжнародна економіка» Підручник // Румянцев А.П., Климко Г.Н., Рокоча В.В.. - 3-тє вид., перероб. і доп. - К. : Знання , 2006. - 479 с.

Размещено на Allbest.ru