Инновационные решения по эффективному управлению денежными потоками компании в современных условиях

Размещено на http://www.allbest.ru/

Инновационные решения по эффективному управлению денежными потоками компании в современных условиях

Управление денежными потоками является важным финансовым рычагом инновационной деятельности предприятия. Также управление денежными средствами можно рассматривать как процесс принятия решений, которые должны обеспечивать эффективное функционирование предприятия и является основой инновационной деятельности [1].

Умелое управление финансовыми потоками предусматривает решение следующих задач: обеспечение притока денежных средств на основе составления планов реализации продукции; контроль за поступлением с помощью оперативных планов, уточненных в соответствии с конъюнктурой рынка, внешними и внутренними факторами; синхронизация денежных потоков.

В практике используются два метода расчета результата движения денежных средств: прямой и косвенный. Прямой метод учитывает остаток денежных средств на начало отчетного периода, и поступление денежных средств от текущей и инвестиционной деятельности, направления использования денежных средств, а так же их остаток на конец отчетного периода. При этом превышение поступлений над выплатами как по предприятию в целом, так и по видам деятельности означает приток средств, превышение выплат над поступлениями - их отток.

Расчет денежных потоков косвенным методом ведется от показателей чистой прибыли с необходимыми корректировками в статьях, не отражающих движение реальных денег по соответствующим счетам.

Я считаю, что для предприятия удобнее использовать прямой метод, который не потребует дополнительного сбора данных. К примеру, в Республике Беларусь метод прямого счета положен в основу формы № 4 «Отчет о движении денежных средств» [2], которая составляется ежеквартально на каждом предприятии. Грамотное управление финансовыми потоками во многих случаях позволит сократить разрывы между доходами и расходами, сгладить отрицательные последствия этих явлений и тем самым ускорить оборот денежных средств используемых для инновационной деятельности.

Информацию о фактическом приходе денежных средств по каждому покупателю и заказчику ежедневно необходимо отслеживать и заносить в специальную форму. Аналитическая инфoрмация о приходе денежных средств за 3 или 6 предшествующих плановому периоду месяцев пoзвoлит увидеть платежи от каждого пoставщика и выявить сложившуюся тенденцию. А затем на основе этой информации и потребностей предприятия в денежных средствах можно прогнозировать поток денег от каждого клиента. На основании данных о ежедневном потоке денежных средств для руководителя необходимо составлять информацию на месяц с разбивкой по неделям.

Итак, цель такого подхода к планированию состоит в том, чтобы отслеживать реальное положение дел с платежами по каждому покупателю и управлять ситуацией. Данные о фактическом приходе денежных средств необходимо заносить в таблицу ежедневно нарастающим итогом с начала месяца [3]. денежный средствоплан инновация

Достоинством этого метода является то, что при использовании прямого метода раскрываются основные виды валовых денежных поступлений и выплат. Также выделяют:

· возможность показать основные источники притока и направления оттока денежных средств;

· возможность делать оперативные выводы относительно достаточности средств для платежей по различным текущим обязательствам;

· непосредственная привязка к кассовому плану (бюджету денежных поступлений и выплат);

· устанавливает взаимосвязь между реализацией и денежной выручкой за отчетный период и др.

В конце составляется бюджет движения денежных средств за месяц, один раз в неделю следует проводить рабочее совещание для подведения итогов, выяснения возникших проблем с приходом денежных средств, отгрузкой продукции, а также для разработки мероприятий по выполнению плана и решению конкретных проблем связанных с инновациями.

Такая предложенная система управления финансовыми потоками приведет к желаемым результатам и позволит принять оптимальные управленческие решения, связанные с инновационной деятельностью предприятия.

Литература

1. Володин А.А. Управление финансами. Финансы предприятий: учебник. 2-е изд. / А.А. Володина. М.: ИНФРА - М, 2011. 510 с.

2. Мишкова М.П., Кичаева Т.В., Управление денежными потоками как основа инновационной деятельности предприятия// Предпринимательская деятельность в условиях глобализации и интеграции экономики - 2013. [Электронный ресурс]. URL: http://zakon.znate.ru/docs/index-19767.html?page=26 ( дата обращения 21.10.2013).

3. Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации //Аудиторские ведомости. 2002. № 3. С. 15-18.

Размещено на Allbest.ru