Главная Коллекция "Otherreferats" Финансы, деньги и налоги Межбюджетные отношения и перспективы их развития в РФ

Межбюджетные отношения и перспективы их развития в РФ

Понятие, сущность межбюджетных отношений в РФ. История их развития. Формы финансовой поддержки бюджетов бюджетной системы РФ. Проблемы организации межбюджетных отношений в России. Перспективы их развития. Характеристика доходов и расходов бюджета.

Рубрика	Финансы, деньги и налоги
Вид	контрольная работа
Язык	русский
Дата добавления	12.02.2014
Размер файла	442,7 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

1,5

16,6

18,5

415

378,2

80178

83960,4

1.Итого

59,3

70,1

1543

1605

28800

30350

391426,8

371994,6

2.ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава

68000,0

80240,0

3.Итого тарифный ФЗП

459426,8

452234,6

4.Допол-нительный ФЗП (надтарифный), в % к общему ФЗП 20%

91885,4

90446,9

5.Общий ФЗП по школе

551312,2

542681,5

Фонд заработной платы (п. 20,21):

- средняя ставка учителя в месяц (п. 18,19)

среднегодовое количество педагогических ставок (п. 16,17)

3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Хозяйственные и командировочные расходы:
среднегодовое кол-во классов расходы на 1 класс, в тыс. руб.	59,3 300	70,1 300
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, тыс. руб.	17790	21030
2. Учебные и прочие расходы: среднегодовое кол-во 1--4 классов норма расходов на 1 класс, тыс. руб. сумма расходов на 1--4 классы, тыс. руб. среднегодовое кол-во 5--9 классов норма расходов на 1 класс, тыс. руб. сумма расходов на 5--9 классы, тыс. руб. среднегодовое кол-во 10--11 классов норма расходов на 1 класс, тыс. руб. сумма расходов на 10--11 классы, тыс. руб.	26 200 5200 22,7 350 7945 10,7 300 3210	29,8 200 5960 28,1 350 9835 12,3 300 3690
Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб.	16335	19485

Среднегодовое количество классов переносим с таблицы 2.

Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:

Текущий год: 59,3*300=17 790 тыс. руб.

Проект: 70,1*300=21 030 тыс. руб.

Норма расходов на 1 класс 1-4 классы:

Текущий год: 26,0*200 = 5200 тыс. руб.

Проект: 29,8*200 = 5960 тыс. руб.

Норма расходов на 1 класс 5-9 классы:

Текущий год: 22,7*350 = 7945 тыс. руб.

Проект: 28,1*350 = 9835 тыс. руб.

Норма расходов на 1 класс 10-11 классы:

Текущий год: 10,7*300 = 3210 тыс. руб.

Проект: 12,3*300 = 3690 тыс. руб.

4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1--4 классов	540	642
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД	432	514
3. Расходы по заработной плате в год: на 1 учащегося, тыс. руб. на всех учащихся, тыс. руб.	260 112320	260 133640
4. Начисления на заработную плату: 26 % на 1 учащегося, тыс. руб. на всех учащихся, тыс. руб.	67,6 29203,2	67,6 34746,4
5. Расходы на мягкий инвентарь в год: на 1 учащегося, тыс. руб. на всех учащихся, тыс. руб.	300 129600	300 154200
6. Расходы на питание: норма расходов на питание на 1 учащегося в день, тыс. руб. число дней функционирования групп расходы на питание в год, тыс. руб.	40 248 4285440	40 248 5098880
Итого расходов на ГПД, тыс. руб. (стр. 3+4+5+6)	4556563,2	5421466,4

Группу продленного дня посещают 80% учащихся 1 - 4 классов.

Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим из таблицы 1.

Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи - 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.

Текущий год: 540,0*0,80 = 432,0 Проект: 642,0*0,80 = 514,0 тыс. руб.

Расходы по заработной плате в год на всех учащихся:

Текущий год: 260*432 = 112 320 руб. Проект: 260*514 = 133 640 тыс. руб.

Начислено на заработную плату 26%:

на 1 учащегося, тыс. руб.

Текущий год: 260*0,26 = 67,6 тыс. руб.

Проект: 260*0,26 = 67,6 тыс. руб.

на всех учащихся:

Текущий год: 112 320*0,26 = 29 203,20 тыс. руб.

Проект: 133 640 * 0,26 = 34 746,40 тыс. руб.

Расходы на мягкий инвентарь в год на всех учащихся:

Текущий год: 300*432 = 129 600 руб. Проект: 300*514 = 154 200 тыс. руб.

Расходы на питание в год:

Текущий год: 432*40*248 = 4 285 440 тыс. руб.

Проект: 514*40*248 = 5 098 880 руб.

5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1.Заработная плата педагогического персонала	391426,8	371994,6
2.Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала	68000	80240
3.Всего ФЗП	1010739	994916,1
4.Начисления на заработную плату	262792,1	258678,2
5.Хозяйственные и командировочные расходы	17790	21030
6.Учебные и прочие расходы	16355	19485
7.Расходы на ГПД	4556563,2	5421466,4
Итого расходов на текущее содержание школ	5864239,3	6715575,7

Всего ФЗП (п.3) = З/п пед.персонала (п.1) + З/п адм.-обсл. и уч.-вспом. персонала + Общий ФЗП по школе (п.5 табл. 2)

6. Расчет расходов на содержание ДОУ

Показатель

Принято в текущем году

Проект на следующий год

1. Число детей:

на начало года

на конец года

среднегодовая (прирост с 01. 07)

300

350

325

350

400

375

2. Расходы на заработную плату в год:

на 1 ребенка, тыс. руб.

на всех детей, тыс. руб.

280

91000

280

105000

3. Начисления на заработную плату, тыс. руб.

23660

27300

4. Расходы на питание:

норма расходов на 1 ребенка в день, тыс. руб.

число дней функционирования

число дето-дней

расходы на питание всех детей в год, тыс. руб.

225

73125

3656250

225

84375

4218750

5. Расходы на мягкий инвентарь:

на оборудование 1 -го нового места, тыс. руб.

на оборудование всех новых мест, тыс. руб.

на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, тыс. руб.

на дооборудование всех ранее действовавших мест, тыс. руб.

500

25000

350

105000

500

25000

350

122500

6. Хозяйственные и прочие расходы:

на 1 ребенка, тыс. руб.

на всех детей, тыс. руб.

640

208000

640

240000

7. Родительская плата:

на 1 ребенка в день, тыс. руб.

на всех детей в год, тыс. руб.

2193750

2531250

8. Всего расходов, тыс. руб.

6302660

7269800

в том числе:

средства родителей

финансирование из бюджета

2193750

4108910

2531250

4738550

Среднегодовое количество детей:

Начисления на заработную плату составляют 26% от расходов на заработную плату:

Число дето-дней определяется как произведение среднегодового числа детей и числа дней функционирования ДОУ.

Количество новых мест:

350 - 300 = 50 - новых мест в текущем году;

400 - 350 = 50 - новых мест на следующий год (проект).

300 мест - ранее действующие в текущем году;

350 мест - ранее действующих по проекту.

Родительская плата на всех детей в год:

30 * 225 (дней функционирования) * 325 = 2139750

30 * 225 (дней функционирования) * 375 = 2531250

7. Свод расходов на образование, тыс. руб.

Наименование	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение	Проект на следующий год
1. ДОУ в городах	6302660	3151330	6302660	7269800
2. ДОУ в сельской местности	700000	400000	700000	800000
3. Школы общеобразовательные в городах	5864239,3	2932119,7	5864239,3	6715575,7
4. Школы общеобразовательные в сельской местности	850000	425000	850000	900000
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности	398191	200000	398191	365900
6. Приобретение учебников	48000	240000	480000	500000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы	46923	23460	46923	48220
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми	660200	330100	660200	710000
9. Детские дома	40000	20000	40000	40000
10. Фонд всеобуча (п.3+п.4) * 1%	67142,4	33571,2	67142,4	76155,8
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования	400000	200000	400000	500000
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков	45000	22500	45000	50000
13. Итого расходов	15422355,7	7978080,9	15854355,7	17975651,5
14. Приобретение инвентаря и оборудования	1000000	500000	1000000	1150000
15. Капитальные вложения на строительство	900000	500000	900000	1200000
16. Капитальный ремонт	600000	300000	600000	500000
Всего расходов, тыс. руб.	17922355,7	9278080,9	18354355,7	20825651,5

Приобретение инвентаря и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом на 15%:

Здравоохранение

1. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Учреждение	Показатель	Проект
		Наначало года	На конец года	Средне годовое	Сроки развертывания сети	Число дней функционирования	Число койко дней	Норма расходов на 1 койко-день	Сумма расходов в год, руб.
								Питание	Медикамен-ты	Питание	Медика-менты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Больницы и диспансеры в сельской местности	1.Хирургические койки	58	66	63	с 01.06	320	20160	24	20	483840	403200
	2.Детские койки	49	55	52	с 01.07	320	16640	25	30	416000	499200
	3.Терапевтические койки	60	78	72	с 01.05	340	24480	21	17	514080	416160
	4.Родильные койки	40	40	40	-	330	13200	30	32	396000	422400
	5.Прочие койки	70	80	73	с 01.10	300	21900	20	30	438000	657000
	Итого	277	319	300	x	x	x	x	x	2247920	2397960
Больницы и диспансеры в городах	1.Хирургические койки	90	100	94	с 01.08	300	28200	23	27	648600	761400
	2.Детские койки	100	110	106	с 01.06	320	33920	25	30	848000	1017600
	3.Терапевтические койки	140	180	170	с 01.04	310	52700	21	22	106700	1159400
	4.Родильные койки	120	135	126	с 01.08	330	41580	27	32	1122660	1330560
	5.Прочие койки	100	110	103	с 01.10	300	30900	22	30	679800	927000
	Итого	550	635	599	x	x	x	x	x	3405760	5195960

Среднегодовое количество коек (п. 5):

- среднегодовое количество коек

- количество коек на начало года

- количество развернутых новых коек

m - количество месяцев функционирования новой койки в первый год

Для больниц и диспансеров в сельской местности:

58+((66-58)*7/12) = 63 - среднегодовое количество хирургических коек

49+((55-49)*6/12) = 52 - среднегодовое количество детских коек

60+((78-60)*8/12) = 72 - среднегодовое количество терапевтических коек

40+((40-40)/12) = 40 - среднегодовое количество родильных коек

70+((80-70)*3/12) = 73 - среднегодовое количество прочих коек

Для больниц и диспансеров в городах:

90+((100-90)*5/12) = 94 - среднегодовое количество хирургических коек

100+((110-100)*7/12) = 106 - среднегодовое количество детских коек

140+((180-140)*9/12) = 170 - среднегодовое количество терапевтических коек

120+((135-120)*5/12) = 126 - среднегодовое количество родильных коек

100+((110-100)*3/12) = 103 - среднегодовое количество прочих коек

Число койко-дней (п. 8) рассчитывается как произведение среднегодового числа коек (п. 5) на число дней функционирования (п. 7).

Для больниц и диспансеров сельской местности:

63320 = 20160 - хирургические

52320 = 16640 - детские

72340 = 24480 - терапевтические

40330 = 13200 - родильные

73300 = 21900 - прочие

Для больниц и диспансеров в городах:

94300 = 28200 - хирургические

106320 = 33920 - детские

170310 = 52700 - терапевтические

126330 = 41580 - родильные

103300 = 30900 - прочие

Расходы в год на питание (п. 11) определяются как произведение числа койко-дней (п. 8) на норму расходов питания на 1 койко-день (п. 9).

Расходы в год на медикаменты (п. 12) определяются как произведение числа койко-дней (п. 8) на норму расходов медикаментов на 1 койко-день (п. 10).

2. План амбулаторно - поликлинических посещений. Планирование медикаментов.

Должность	Число ставок должностей	Расчет нормы обслуживания в час	Число часов работы в день	Дневная нагрузка	Число рабочих дней вгоду	Годовая нагрузка гр гр	Число врачебных посещений гргр	Средний расход на медикаменты на посещение	Сумма расходов на медика-менты руб гргр
		в полик- линике	на дому	в полик- линике	на дому	в полик- линике гр.3*гр.5	на дому гр.3*гр.5	всего гр.7+ гр.8
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1.Терапия	2,5	5	2	3	3	15	6	21	281	5901	14753	8	118024
2.Хирургия	1,5	8	1,25	4,5	0,5	36	0,63	36,63	281	10293,03	15439	22	339658
3.Гинекология	1	5	1,25	4,5	1	22,5	1,25	23,75	281	6673,75	6673	18	120114
4.Педиатрия	2,5	7	2	3	3	21	6	27	281	7587	18968	11	208648
5.Неврология	0,5	5	1,25	5	Х	25	1,25	26,25	281	7376,25	3688	5	18440
6.Дерматология	0,5	8	1,25	5	Х	40	1,25	41,25	281	11591,25	5796	15	86940
7.Стоматология	2	4	Х	5	Х	20	-	20	281	5620	11240	20	224800
ВСЕГО	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	1116624

Дневная нагрузка в поликлинике (п.7) и на дому (п.8) определяется как произведение нормы обслуживания в час в поликлинике (п.3) и на дому (п. 4), числа часов работы в поликлинике (п. 5) и на дому (п. 6) и числа должностных ставок (п. 2).

Годовая нагрузка (п.11) рассчитывается как произведение дневной нагрузки, всего (п.9) на число рабочих дней (п.10).

Число врачебных посещений (п. 12) рассчитывается как произведение дневной нагрузки на дому (п.8) и числа рабочих дней в году (п. 10).

Сумма расходов на медикаменты (п. 14) рассчитывается как произведение числа врачебных посещений (п. 12) и среднего расхода медикаментов на 1 посещение (п.13).

3. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель	Больницы и диспансеры в городах	Больницы и диспансеры в сельской местности
	принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем году	проект на следующий год
1	2	3	4	5
1. Среднегодовое количество коек	Х	599	Х	300
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб.	850	950	800	900
3. Годовой ФЗП в год, тыс. руб.	500000	569050	300000	270000

4. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель	Больницы и диспансеры в городах	Больницы и диспансеры в сельской местности
	принято в текущем году	проект на следующ. год	принято в текущем году	проект на следующ. год
I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество коек	Х	599	Х	300
2. Расходы на 1 койку в год, руб.	450	450	450	450
Итого канцелярских и хозяйственных расходов,руб	Х	269550	Х	135000
II. Мягкий инвентарь
1. Количество коек на начало года	Х	550	Х	277
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб.	500	500	500	500
3.Итого расходов на дооборудование, руб.	Х	275000	Х	138500
4. Прирост коек за год	Х	85	Х	42
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб.	700	700	700	700
6.Итого расходов на оборудование новых коек, руб.	Х	59500	Х	29400
7.Всего расходов на мягкий инвентарь, тыс. руб.	Х	334500	Х	167900

5. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.

На следующий год в сфере здравоохранения планируется увеличение расходов:

- на приобретение оборудования на 18%;

- на капитальный ремонт - на 15%.

Показатель	Больницы и диспансеры в городах	Больницы и диспансеры в сельской местности
	принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем году	проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров	500000	569050	300000	270000
2. Начисления на заработную плату (26%)	130000	147953	78000	70200
3. Питание	3000000	4405760	2000000	2247920
4. Медикаменты	3500000	5195960	2500000	2397960
5. Мягкий инвентарь	Х	334500	Х	167900
6. Канцелярские и хозяйственные расходы	Х	269550	Х	135000
7. Приобретение оборудования	250000	295000	150000	177000
8. Капитальный ремонт	1200000	1380000	700000	805000
9. Прочие расходы	400000	450000	300000	350000
Итого расходов	8980000	13047773	6028000	6620980

6. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.

На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно - поликлинических учреждениях на 2 %.

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала	750000	800000
2. Начисления на заработную плату (26%)	195000	208000
3. Медикаменты	1116624	1200000
4. Мягкий инвентарь	Х	350000
5. Канцелярские и хозяйственные расходы	Х	160000
6. Приобретение оборудования и инвентаря	380000	472000
7. Капитальный ремонт	1000000	980000
8. Прочие расходы	Х	250000
Итого расходов	3441624	4420000

7. Свод расходов на здравоохранение, тыс. руб.

Учреждение	Текущий год	Проект на следующий год
	Принято	Исполнено за 6 мес.	Ожидаемое исполнение
1. Больницы и диспансеры в городах	8980000	4490000	8980000	13047773
2. Больницы и диспансеры в сельской местности	6028000	3014000	6028000	6620980
3. Амбулаторно-поликлинические учреждения	3441624	1720812	3441624	4420000
4. Прочие учреждения здравоохранения	2000000	1000000	2000000	2400000
Итого расходов, тыс. руб.	20449624	10224812	20449624	26488753

Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов:

Текущий год и ожидаемое исполнение - 105000 тыс.руб.

Исполнено за 6 мес. - 60000 тыс. руб.