Безналичные расчеты

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

В любой рыночной экономике банковская система играет одну из ведущих ролей. Существует двусторонняя связь между хорошо функционирующей экономикой и банковской системой.

Основную часть денежных расчетов (80-90%) составляют безналичные денежные расчеты. Они возникают тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичные расчеты используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения, ускоряется оборачиваемость оборотных средств и усиливается контроль за процессом движения денежных средств.

Объектом исследования курсовой работы является платежная система республики Беларусь. Предметом исследования являются безналичные расчеты.

Целью курсовой работы является исследование состояния безналичных расчетов в Республике Беларусь и выявление тенденций развития безналичных расчетов В РБ.

Для реализации этой цели в курсовой работе поставлены следующие задачи:

- изучение сущности и значения безналичного оборота, принципов организации безналичного оборота;

- исследование структуры безналичного оборота;

- изучение платежной системы Республики Беларусь и зарубежных стран;

- проведение анализа состояния безналичных расчетов в РБ;

- исследование тенденций развития безналичных расчетов в странах ЕС;

- разработка мероприятий по развитию безналичных расчетов в РБ.

В первой главе курсовой работы освещены вопросы раскрывающие сущность и значение безналичного оборота, принципы организации безналичного оборота, структура безналичного оборота.

Во второй главе работы был проведен анализ состояния безналичных расчетов в Республике Беларусь. А также изучены тенденции развития безналичных расчетов в странах ЕС.

В третьей главе представлены предложения по развитию безналичных расчетов в Республике Беларусь, которые в свою очередь основываются на международном опыте.

Информационной базой в данной работе является: монографии, теоретические исследований таких авторов, как Иван Пищик, Игорь Кудасов, Андрей Вечерский , Антон Долговечный и др., а также периодических изданий. Аналитическая часть курсовой работы опирается на финансовую отчетность, предоставленную «БПС-Банком».

1. ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА И БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ: ПОНЯТИЕ, ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ

1.1 Сущность и значение безналичного оборота, принципы организации безналичного оборота

Совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца 19 в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около 10%.

Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

- в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

- участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

- перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Значение безналичных расчетов велико, так как:

безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;

четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.

С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.

Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты - совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

Принципы организации безналичного оборота. Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой.

Действовавшая система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств.

Эти принципы, в частности, строго регламентировали:

место платежа -- банк (он выступал организатором и контролером безналичных расчетов);

время платежа -- после отгрузки продукции или оказания услуг (что означало запрещение авансов и коммерческого кредита);

согласие плательщика (акцепт) -- как основание платежа;

источник платежа -- собственные средства покупателя или банковский кредит при наличии права на его получение;

форму безналичных расчетов, сфера использования каждой из которых была заранее предопределена.

Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте.

Не менее важны еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа.

В процессе безналичных расчетов происходит концентрация денежных средств в учреждениях банков, что дает возможность использовать их в качестве ресурса кредитования, осуществлять банковский контроль за проведением расчетов [1,стр. 9].

1.2 Структура безналичного денежного оборота

До недавнего времени денежной массой считалась общая сумма наличных денег, находящихся в остатке на руках у населения, в кассах банков, предприятий, организаций, учреждений и колхозов. В таком виде денежная масса выступала объектом управления и регулирования.

С развитием рыночных отношений, предполагающих дальнейшее расширение безналичных расчетов не только субъектов хозяйствования (юридических лиц), но и населения, стираются грани в использовании денег в их наличной и безналичной форме. Появилась необходимость в определении и регулировании совокупной денежной массы. В ее состав стали включаться наличные деньги, деньги в безналичном обороте и потенциальные денежные средства, которые могут быть использованы для платежей. В зависимости от целей исчисления, информативной базы, оперативности денежная масса может быть представлена более полно или в суженном объеме. Имеются различные методики и показатели (агрегаты) расчета денежной массы. Они широко представлены в отечественной и зарубежной литературе по экономике.

Денежная масса определяется как совокупность денежных средств, предназначенных для оплаты товаров, работ и услуг, а также для целей накопления небанковскими кредитно-финансовыми организациями, коммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами и некоммерческими организациями- резидентами Республики Беларусь в белорусских рублях и иностранной валюте. Количественная характеристика денежной массы и ее отдельных компонентов отражается в построении различных показателей денежной массы. Основным критерием отнесения показателей к тому или иному агрегату денежной массы служит ликвидность, т.е. степень затрат и быстрота превращения отдельных форм вкладов и сбережений в деньги как средство обращения и платежа.

В соответствии с мировыми стандартами агрегаты денежной массы М0, М1, М2 рассчитываются в национальной валюте, а агрегат М3 включает дополнительно депозиты в иностранной валюте на счетах в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, и ценные бумаги (кроме акций) в иностранной валюте. Иностранная валюта отражается при этом в пересчете на белорусские рубли. Расширение агрегатов происходит по мере снижения степени ликвидности.

Как видно из табл.1.1 между величинами М0, М1, М2, М3 существует устойчивая связь, поскольку Центральный банк имеет возможность контролировать любой из показателей денежной массы в обороте через изменение величины М0 в соответствии с целевой установкой и воздействовать на величину денежной массы путем осуществления кредитных операций.

безналичный платежный система банк

Таблица 1.1 Агрегаты денежной массы

Агрегат М0	Отражает наличные деньги в обороте, т.е. на руках у населения и в кассах субъектов хозяйствования.
Агрегат М1	Включает наличные деньги в обороте (М0) плюс переводные депозиты (остатка средств на текущих, депозитных и иных счетах до востребования населения, субъектов хозяйствования, местных органов управления).
Агрегат М2	М1 плюс другие депозиты (срочные депозиты), открытые в кредитных организациях в белорусских рублях, плюс средства в ценных бумагах (кроме акций) у небанковских кредитно-финансовых организаций, коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц- резидентов Республики Беларусь в белорусских рублях.
Агрегат М3	М2 плюс переводные и срочные депозиты в иностранной валюте и ценные бумаги (кроме акций) в иностранной валюте. Небанковских кредитно-финансовых организаций, коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

1.3 Платежная система Республики Беларусь и зарубежных стран: понятие, структура, принципы организации

Платежная система - это основа межбанковских расчетов, а следовательно, и безналичного оборота.

Платежная система - это набор механизмов, правил норм и инструментов, используемых для осуществления обмена финансовыми ценностями (перевода денег) между сторонами в процессе выполнения ими своих обязательств.

Элементами платежной системы являются:

- участники платежной системы;

- финансовые институты, участвующие в платежах;

- средства перевода (сообщения, коммуникации);

- связи между системами расчетов;

- разные денежные и другие инструменты;

- законодательная база, определяющая права и обязанности участников системы; договорные отношения.

Основными принципами организации платежных систем, сформулированными в докладе рабочей группы при Комитете по платежным и расчетным системам Базельского банка международных расчетов, являются:

- Система должная иметь хорошо обоснованную правовую базу.

- Действующие в системе правила и процедуры должны давать ее участникам четкое понимание о воздействии системы на каждый из финансовых рисков, которым они подвергаются, участвуя в ней.

- Система должна иметь четко установленные процедуры управления кредитными рисками и рисками ликвидности, которые определяют соответствующую ответственность оператора и участников системы, побуждающие к управлению этими рисками и к их сдерживанию.

- Система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет, как минимум, к концу дня валютирования.

- Система, в которой осуществляются многосторонние неттинговые расчеты, должна, как минимум, обеспечивать своевременное завершение дневных расчетов в случае невозможности проведения расчета участником с самым крупным единичным расчетным обязательством.

- Расчетные активы, используемые системой, должны обеспечивать небольшой риск или вообще никакого риска для их держателя.

- Система должна обеспечивать высокую степень защиты и операционной надежности и иметь схемы для своевременного завершения дневной обработки при возникновении непредвиденных обстоятельств.

- Система должна обеспечивать осуществление платежей в соответствии с условиями рынка и потребностями экономики.

- Система должна иметь объективные и открытые для общественности критерии участия, обеспечивающие честный и открытый доступ.

Управление системой должно быть эффективным, прозрачным и подотчетным.

Платежная система, включающая совокупность правил, платежных инструментов и технических механизмов перевода денежных средств, охватывающая различные институты, является составной частью денежно-кредитной системы любого государства и играет во многом определяющую роль в развитии рыночной экономики. В условиях глобализации и интеграции рынков и сопровождающего их роста частных капитальных потоков возникла настоятельная необходимость в реформировании и дальнейшем развитии национальных платежных систем с целью повышения их экономической, эксплуатационной эффективности и конкурентоспособности платежных операций при одновременном снижении любых финансовых рисков.

В Беларуси реализована технология осуществления расчетов через корреспондентский счет банка, открытый в Национальном банке Республики Беларусь. Операции по корреспондентскому счету банка в Национальном банке проводятся при наличии средств на его корреспондентском счете. В условиях непредоставления со стороны Национального банка овердрафта в течение операционного дня банки обязаны обеспечить своевременное поступление средств на свои корреспондентские счета в размерах, необходимых для осуществления платежей.

Начиная с 1 января 1998 года в Республике Беларусь поток межбанковских платежей был разделен на крупные и срочные платежи для обработки в системе валовых расчетов в режиме реального времени (BISS - Белорусская межбанковская расчетная система) и на прочие денежные переводы (несрочные и мелкие суммы), проводимые в течение дня в клиринговой системе расчетов на чистой основе, с обязательным условием завершения в системе BISS и отражением результатов по корреспондентским счетам банков. При этом банки - участники системы BISS имеют возможность в любой момент времени в течение операционного дня получать оперативную информацию о текущем состоянии своих корреспондентских счетов, а также о суммах предстоящих платежей и ожидаемых поступлений. Отличительными особенностями системы BISS являются безотзывность платежа с момента его приема системой и реализация механизма очереди для платежей, расчет которых невозможен из-за недостаточности средств на корреспондентском счете банка. Клиринговую систему расчетов, действующую в нашей стране, можно отнести к системам расчетов на чистой основе в назначенное время. Электронные расчетные документы обрабатываются в системе BISS по мере их поступления по принципу FIFO, т.е. «первым получено - первым отправлено». Если на момент поступления в систему BISS электронного расчетного документа на корреспондентском счете банка-отправителя нет достаточных средств, электронный расчетный документ ставится в очередь ожидания до поступления средств на корреспондентский счет. При поступлении на корреспондентский счет банка-отправителя средств электронные расчетные документы автоматически исполняются в системе BISS.

Вопросы безопасности и операционной надежности в платежных системах приобрели особую значимость. Это повлияло на улучшение стандартов по операционной надежности. На уровне центральных банков предусматривается целый комплекс плановых мероприятий, позволяющих обеспечить нормальное функционирование платежной системы в экстремальных ситуациях. В Немецком Федеральном банке создана соответствующая рабочая группа. Особое внимание обращается на резервирование и необходимость постоянного поддержания в активном состоянии резервного центра.

Участниками АС МБР являются Национальный банк (в части непосредственного осуществления электронных переводов денежных средств АС МБР), банки ( небанковские кредитно- финансовые организации) Республики Беларусь и банки-нерезиденты.

Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются с учетом следующих принципов:

- разделение платежного потока на электронные платежные документы Национального банка, срочные электронные платежные документы и несрочные электронные платежные документы;

- обработка электронных платежных документов в режиме реального времени;

- проведение межбанковских расчетов по срочным электронным платежным документам, включая электронные платежные документы Национального банка на дебетование корреспонденских счетов банков в соответствии с законодательством Республики Беларусь, на валовой основе в пределах денежных средств на корреспонденских счетах банков;

- наличие технологической возможности комплексного управления состояния корреспонденских счетов, включая мониторинг состояния расчетов и использование предоставляемых Национальным банком инструментов поддержания ликвидности [2,стр.13].

Рассматривая состояние платежной системы в Беларуси на фоне платежных систем развитых государств, следует отметить, что она является достаточно эффективной и развивается в русле мировых тенденций, обеспечивая потребности реального сектора экономики, бюджета и банков в проведении расчетов. Основной функциональной компонентой национальной платежной системы является автоматизированная система межбанковских расчетов. Она состоит из системы расчетов по крупным и срочным денежным переводам на валовой основе в режиме реального времени (BISS) и клиринговой системы расчетов по прочим (мелким несрочным суммам) денежным переводам [3,стр.27].

Сравнительная характеристика систем межбанковских переводов крупных сумм приведена в табл.1.4

Таблица 1.4 Сравнительная характеристика систем межбанковских переводов крупных сумм

Страна- наименование системы	Тип обработки	Собственник оператор	Механизм расчетов	Расчетные активы	Ценовая политика
1	2	3	4	5	6
Канада LVTS	в реальном времени	платежная ассоциация	Нетто	Залоговое обеспечение + суммы входящих платежей	Полное покрытие затрат
США Fedwire CHIPS	в реальном времени в реальном времени	центральный банк банки	RTGS Нетто	Дневной овердрафт без обеспечения Двухсторонние кредитные лимиты	Полное покрытие затрат
Франция TBF PNS	в реальном времени в реальном времени	центральный банк центральный банк + банки + платежные ассоциации	RTGS Нетто/двухсторонний неттинг/ RTGS	Расчетные активы на счете в национальном центральном банке	Полное покрытие затрат
Европейский союз TARGET	в реальном времени	Европейский центральный банк	Валовой	Расчетные активы на счете в национальном центральном банке	Полное покрытие затрат
EURO 1	в реальном времени	банки	Одно расчетное обязательство	Лимиты, устанавливаемые участниками	Полное покрытие затрат
Беларусь BISS	в реальном времени	Центральный банк	Система вал расчетов с механизмом очереди	Средства на корсчетах, Овернайт	Дотационное Ценообразование

Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

- в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

- участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

- перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Платежная система - это основа межбанковских расчетов, а следовательно, и безналичного оборота.

Платежная система - это набор механизмов, правил норм и инструментов, используемых для осуществления обмена финансовыми ценностями (перевода денег) между сторонами в процессе выполнения ими своих обязательств.

Элементами платежной системы являются:

- участники платежной системы;

- финансовые институты, участвующие в платежах;

- средства перевода (сообщения, коммуникации);

- связи между системами расчетов;

- разные денежные и другие инструменты;

- законодательная база, определяющая права и обязанности участников системы; договорные отношения.

Начиная с 1 января 1998 года в Республике Беларусь поток межбанковских платежей был разделен на крупные и срочные платежи для обработки в системе валовых расчетов в режиме реального времени (BISS - Белорусская межбанковская расчетная система) и на прочие денежные переводы (несрочные и мелкие суммы), проводимые в течение дня в клиринговой системе расчетов на чистой основе, с обязательным условием завершения в системе BISS и отражением результатов по корреспондентским счетам банков. При этом банки - участники системы BISS имеют возможность в любой момент времени в течение операционного дня получать оперативную информацию о текущем состоянии своих корреспондентских счетов, а также о суммах предстоящих платежей и ожидаемых поступлений.

2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РБ

2.1 Особенности организации безналичных расчетов в РБ

Платежная система Республики Беларусь состоит из платежной системы Национального банка, платежных систем банков, расчетно-клиринговой системы по ценным бумагам и системы безналичных расчетов по розничным платежам.

Ключевым компонентом платежной системы страны является автоматизированная система межбанковских расчетов (АС МБР), которая включает в себя систему BISS1, систему передачи финансовой информации и автоматизированную систему Центрального архива межбанковских расчетов (рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 - Состав АС МБР

Основные показатели работы системы BISS приведены в таблице (2.1)

За январь -- октябрь 2010 г. через систему BISS проведено около 50 млн. платежей на сумму 812,97 трлн. руб.

Среднедневной оборот в системе BISS составил 235,8 тыс. платежей на сумму 3,83 трлн. руб. Для сравнения: за аналогичный период 2009 г. в день в среднем было проведено 217,9 тыс. платежей на 4,44 трлн. руб.

Аннулированные платежи из-за недостатка средств на корреспондентских счетах банков отсутствовали.

Таблица 2.1 Основные показатели работы системы BISS

Показатели	Январь-октябрь 2009г.	Январь-октябрь 2010г.	Отклонение
			(гр. 3 - гр. 2)	(гр. 3/ гр.2)*100
1. Проведение платежей
1.1 По количеству, тыс. единиц	46193,6	50000,8	3807,2	108,2
1.2 По сумме, млрд руб	942282,8	812967,1	-129315,7	86,3
2. Среднедневной оборот
2.1По количеству, тыс. единиц	2179	235,8	17,9	108,2
2.2 По сумме, млрд руб	44447	3834,7	-610,0	86,3
3.Средний размер платежа, млн руб	20,4	16,3	-4,1	79,9

За январь -- октябрь 2010 г. через систему BISS проведено около 50 млн. платежей на сумму 812,97 трлн. руб.

Среднедневной оборот в системе BISS составил 235,8 тыс. платежей на сумму 3,83 трлн. руб. Для сравнения: за аналогичный период 2009 г. в день в среднем было проведено 217,9 тыс. платежей на 4,44 трлн. руб.

Аннулированные платежи из-за недостатка средств на корреспондентских счетах банков отсутствовали.

Средний размер платежа в системе составил 16,3 млн. руб.

Параметр доступности АС МБР для банков по состоянию на 1 ноября 2010 г. составил 99,64% дневного фонда рабочего времени при нормативном значении не ниже 99,5%. Динамика изменения среднедневного оборота по количеству проведенных платежей за пять лет показана на рисунке (2.1.1).

Следует отметить, что проведенная в 2006 г. модернизация центрального вычислительного комплекса позволила повысить надежность АС МБР, перевести все межбанковские платежи на обработку в систему BISS и обеспечить производительность, достаточную для обработки ожидаемого объема межбанковских платежей до 2013 г.

Рисунок 2.1.1 - Среднедневное количество электронных платежных документов, обработанных в BISS.

На основе реализации банками Программы развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006--2010 гг. и проектов по выплате заработной платы с использованием банковских пластиковых карточек продолжалось развитие системы безналичных расчетов по розничным платежам, которая включает в себя:

? платежные системы на основе использования банковских пластиковых карт;

? системы расчетов с использованием электронных денег и других средств платежа;

? системы дистанционного банковского обслуживания;

? единое расчетное и информационное пространство;

? совокупность банковских и иных институтов, правил и процедур, программно-технических средств для проведения расчетов по операциям физических лиц.

? системы расчетов с использованием электронных денег и других средств платежа;

? системы дистанционного банковского обслуживания;

? единое расчетное и информационное пространство;

? совокупность банковских и иных институтов, правил и процедур, программно-технических средств для проведения расчетов по операциям физических лиц.

Хотя за последние 5 лет банками проделана значительная работа в области развития систем безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт, по-прежнему доминирующее положение в расчетах по розничным платежам занимают наличные денежные средства.

С целью увеличения доли безналичных расчетов, предоставления населению современных удобных способов безналичной оплаты за товары и услуги и расширения программно-технической инфраструктуры Национальным банком совместно с Советом Министров была разработана Государственная программа развития технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских пластиковых карточек, на 2006--2010 гг. На 1 октября 2010 г. эмиссия банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь достигла 8,8 млн. штук.

При этом на долю платежной системы VISA приходилось 43%, “БелКарт” -- 33%, MasterCard -- 24% от общего количества карточек в обращении. По сравнению с данными на 1 июля 2006 г. эмиссия увеличилась в 2,5 раза (рисунок 2.1.2), при этом по карточкам “БелКарт” -- в 8,2, по карточкам VISA -- в 2,8, по карточкам MasterCard -- в 1,3 раза.

Рисунок 2.1.2 - Эмиссия банковских карт

На 1 октября 2010 г. установлено 2927 банкоматов (рост по сравнению с 1 июля 2006 г. в 2,1 раза), количество инфокиосков за этот период увеличилось в 5,7 раза и достигло 3405 штук (рисунок 2.1.3).

Рисунок 2.1.3 - количество банкоматов и инфокиосков.

Следует отметить, что 16 462 организации торговли и сервиса (рост по сравнению с 1 июля 2006 г. в 3,6 раза) оснащены 26 747 платежными терминалами (рост в 4,9 раза) (рисунок 2.1.4).

Рисунок 2.1.4 - Количество платежных терминалов, установленных в организациях торговли и сервиса.

Последние пять лет развития системы безналичных расчетов с использованием карточек характеризуются превышением темпов роста количества платежных терминалов, установленных в организациях торговли (сервиса), над темпами роста эмиссии карточек.

Как следствие, доля безналичных операций в общем объеме операций с использованием карточек на 1 октября 2010 г. достигла 49% по количеству операций и 13% по сумме операций. На 1 июля 2006 г. эти показатели составляли 26 и 4,6% соответственно (рисунок 2.1.5).

Рисунок 2.1.5 - Количество операций совершенных с использованием банковских пластиковых карт

Согласно данным Национального статистического комитета Республики Беларусь розничный товарооборот, полученный посредством расчетов населения с использованием карточек, на 1 июля 2010 г. достиг 7,3%, а доля платежей с использованием карточек за услуги, оказанные населению юридическими лицами, -- 9,6%.

Особое внимание уделяется развитию внутренней системы безналичных расчетов “БелКарт”.

В результате реализации Программы мер по развитию внутренней системы “БелКарт” до 2011 г. на 1 октября 2010 г. банки эмитировали 2,9 млн. карточек. В IV квартале 2010 г. в рамках “зарплатных” проектов для бюджетных организаций банкам необходимо было эмитировать 0,5 млн. карточек “БелКарт”.

Доля безналичных операций с использованием карточек “Бел-Карт” в общем объеме операций с использованием данного платежного инструмента на 01.10.2010 достигла 44% по количеству операций и 10,5% по сумме, то есть держатели карточек международных платежных систем в отличие от держателей карточек “БелКарт” охотнее совершают безналичные операции с их использованием.

Наблюдательному совету системы “БелКарт” и банкам необходимо принять меры по улучшению показателей работы системы и стимулированию роста безналичных расчетов за товары (услуги) с использованием карт данной системы.

Работу банка трудно сегодня представить без использования новейших информационных технологий. Банки первыми подхватывают все новое, поскольку от внедрения технологий зависит престиж, сокращение издержек, возможность расширения клиентской базы и предоставления клиентам широчайшего спектра услуг. Это отличная возможность не только сохранить, но и упрочить свои рыночные позиции. Поэтому, используя передовые информационные технологии, банки за прошедшие годы совершенствовали стратегию продаж банковских продуктов, расширяли географию их предоставления путем дистанционного обслуживания клиентов, в том числе посредством SMS-банкинга, интернет-банкинга и т. д.

На начало 2010 г. 15 банков республики предоставляли своим клиентам возможность использования систем Дистанционного банковского обслуживания (ДБО) для проведения безналичных расчетов за различные услуги и товары, погашения кредитов, перевода средств с карт-счета на карт- счет, перевода (отзыва) депозитов, покупки электронных денег. С использованием систем ДБО в 2009 г. проведено 25,4 млн. операций на сумму 291,2 млрд. руб. В среднем сумма одной операции составила 11 430 руб.

Из систем ДБО наиболее широкое применение имеет система “Клиент банк”, используемая в основном для бслуживания юридических лиц. Для проведения банковских операций с участием физических лиц банками реализованы следующие системы:

? системы интернет-банкинга (в 2009 г. проведено 2,4 млн. операций на сумму 115 млрд. руб., реализованы в 11 банках, наиболее активные участники -- “Приорбанк” ОАО, ОАО “Бел-агропромбанк”, ОАО “БПС-Банк”);

? системы SMS-банкинга (проведено 10,1 млн. операций на сумму 69,5 млрд. руб., реализованы в 7 банках, наиболее активные участники -- ОАО “АСБ Беларусбанк”, ОАО “Белагропромбанк”, ОАО “БПС-Банк”);

? системы мобильного банкинга (проведено 241 тыс. операций на сумму 4 млрд. руб., реализованы в 6 банках, наиболее активные участники -- ОАО “АСБ Беларусбанк”, ОАО “Белвнешэкономбанк” и ОАО “Банк Москва--Минск”;

? система USSD3 -банкинга (“Приорбанк” ОАО провел 2 тыс. операций на сумму 96 млн. руб.).

2.2 Анализ безналичных расчетов В РБ на примере данных БПС-Банка

Привлечение средств населения

В области традиционного сегмента розничного бизнеса - депозитных услуг Банком совершенствовались механизмы привлечения средств населения с предоставлением возможности выбора эффективных форм сбережений, соответствующих клиентским требованиям по надежности, доходности, ликвидности. Банк предлагал клиентам широкий спектр услуг по депозитным операциям с использованием различных инструментов, включая вклады, банковские пластиковые карточки, ценные бумаги, выпущенные Банком.



Рисунок 2.2.1 - Структура привлеченных средств физических лиц

Депозитная линейка в 2010г . состояла из 10 видов вкладов, в том числе 6 - в белорусских рублях, 4 - в иностранных валютах (USD, EUR, RUB), отличающихся сроками привлечения, условиями хранения и возврата средств, начислением и выплатой доходов и иными качественными опциями. Для увеличения рублевой составляющей в общем объеме срочных депозитов в начале 2010 года введен новый депозит в белорусских рублях.

Рисунок 2.2.2 - Средства депозитов юридических лиц по срокам привлечения на 01.01.2011



Рисунок 2.2.3 - Средства населения по видам валют на 01.01.2011.

Принятые в отчетном году меры по формированию устойчивой депозитной базы позволили увеличить долю срочных вкладов населения с длительными сроками привлечения (год и выше) на 16,3 п.п. до 85,2%.Реализуя свою депозитную политику, Банк большое внимание уделял привлечению средств населения в рамках проектов по заработной плате. Услуги по выплате заработной платы с использованием банковских пластиковых карточек оказываются более чем 12 тысячам предприятий и индивидуальным предпринимателям. Среднедневные остатки на карт - счетах за отчетный год возросли на 27% и составили на начало 2011 года более BYR 367 млрд. Банк Занимает активную позицию в реализации социальных программ. Гражданам пенсионного возраста предлагается депозит и карт - счет до востребования «Пенсионный», используемые для зачисления и выплат пенсий и других средств по государственному социальному страхованию. Работающим пенсионерам, кроме повышенного размера процентного дохода по карт - счету «Пенсионный», предоставлена возможность получать с данных счетов заработную плату, а также осуществлять дополнительные взносы и платежи. За 2010 год количество открытых Банком пенсионных счетов увеличилось на 21% и составило более 30 тысяч, соответственно, сумма остатка на них увеличилась на 54%. Руководствуясь принципом соблюдения оптимальной диверсификации ресурсной базы и формируя у граждан склонность к альтернативным инструментам сбережений, Банк продолжал наращивание операций с ценными бумагами. По состоянию на 01.01.2011 реализовано облигаций (в USD и BYR) на общую сумму в эквиваленте BYR 77,6 млрд., сберегательных сертификатов на BYR 514,4 млн.Репутация современного надежного Банка позволила увеличить средства на счетах частных клиентов за отчетный год на 45,85% до BYR 2,1 трлн. [5].

Банковские карты и другие розничные услуги.

Одним из динамично развивающихся направлений розничного бизнеса Банка является развитие системы безналичных расчетов, основанных на использовании банковских пластиковых карточек. Банк является членом международных платежных систем «MasterСard International», «Visa International» и национальной платежной системы «БелКарт».

Рыночная доля Банка на 1 января 2011 года:

- по эмиссии карт - 13,8% (2 место);

- по количеству установленных банкоматов - 16% (2 место);

- по количеству, установленных ПСТ - 6,7% (4 место);

- по количеству установленных платежных терминалов ПТС - 6% (5 место).

Банк является одним из лидеров на рынке услуг по пластиковым картам в Республике Беларусь, эмитировано свыше 1,2 миллиона карт, установлено 498 банкоматов, 255 платежно - справочных терминалов (ПСТ), подключено 1793 платежных терминала в предприятиях торговли и сервиса (ПТС), в том числе за отчетный год эмитировано свыше 208 тыс. карт, установлено 50 банкоматов, 60 ПСТ, подключено 646 платежных терминалов.



Рисунок 2.2.4 - Динамика эмиссии карт и инфраструктуры их обслуживания

В 2010 году Банк развивал каналы дистанционного банковского обслуживания (ДБО):

- внедрена услуга «Интернет-эквайринг», позволяющая держателям карточек производить оплату за товары и услуги в сети Интернет;

- реализована возможность приобретения авиабилетов через сайт компании «Белавиа» с оплатой по банковским пластиковым карточкам;

- внедрена услуга автоматического пополнения лицевых счетов мобильных телефонов сети МТС;

- предоставлена возможность исполнения платежей с карт - счета в системе «Интернет - банкинг» в пользу юридических лиц, с которыми у Банка не установлены договорные отношения на прием платежей от физических лиц;

- реализована возможность приема платежей по карточкам системы Visa International, эмитированным любым другим банком, в банкоматах и инфокиосках Банка. Развитие услуг по пластиковым карточкам позволило в 2010 году по данному направлению увеличить комиссионные доходы Банка по сравнению с 2009 годом - 31,7%. За отчетный год доля комиссионных доходов по услугам с пластиковыми карточками в общей сумме комиссионных доходов составила - 56,4%.

2.3 Тенденции развития безналичных расчетов в странах ЕС

В последние годы в европейских странах наблюдается быстрый процесс дематериализации денежного обращения, который характеризуется увеличением доли безналичных расчетов. Этот процесс развивается под воздействием различных факторов, главные из которых рассматриваются в данном обзоре.

В экономически развитых странах основная часть денежного оборота (80-90%) приходится на долю безналичных платежей и расчетов, когда движение денег происходит в форме перечислений по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Безналичный оборот опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как: реализация товаров, услуг, работ; распределение и перераспределение национального дохода; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование денежных доходов населения и т.д.

Безналичные расчеты более быстры, просты и надежны, чем наличные. Они устраняют издержки, связанные с манипуляциями с наличными, в частности, с обеспечением безопасности перевозки и хранения наличных денег. По данным органов ЕС, общие издержки, связанные с расчетами, составляют 3% ВВП, причем главная часть этих расходов приходится на расчеты наличными деньгами. Замещение в этих случаях наличных денежных знаков безналичными переводами способствует сокращению количества наличных денег в обращении, снижению издержек, связанных с платежными операциями, и повышению скорости обращения денег. К преимуществам безналичных расчетов следует отнести ликвидацию «тайной экономики» (conomie clandestine), в которой, по данным экспертов Лувенского университета (Бельгия), в некоторых странах создается по трети ВВП.

Развитие безналичных расчетов связано с действием многочисленных факторов экономического, технологического, институционального, законодательного и организационного характера. Главным из этих факторов являются следующие.

Уровень развития банковской системы, имеющей основополагающее значение для расширения безналичных расчетов, проявляется в уровне так называемой «банкаризации», измеряемой долей лиц старше 15 лет, пользующихся услугами банков. Во Франции, которая является «европейским чемпионом по развитию безналичных расчетов», уровень банкаризации превышает 98% против 80% в среднем по ЕС. 71% в Италии и 92% в Испании. По данным Европейского центрального банка (ЕЦБ), на долю каждого француза в 2007 г. приходилось в среднем 243 безналичные операции против 149 в среднем по ЕС. На конец 2007 г. во Франции насчитывалось 72 млн. вкладов до востребования и 140 млн. срочных и сберегательных вкладов. В 2008г. около 27% французов имели счета в нескольких банках; 85% имели сберегательные книжки и 41% - жилищные сбережения.

Об уровне развития банковской системы можно судить по численности банковских отделений и терминалов POS (Point Of sale - точка продажи) - программно-аппаратных комплексов, установленных на месте, где осуществляется прием платежей от клиентов. На конец 2008 г. во Франции насчитывалось 39700 банковских отделений и 51700 банкоматов, что вдвое больше чем 10 лет назад. На конец 2008 г. в стране насчитывалось более 1,2 млн. пунктов приема платежей.

Система безналичного оборота предлагает клиентам выбор платежных средств для безналичных расчетов и электронных платежей. Главными инструментами безналичных расчетов являются банковские и платежные карты, чеки, переводы, платежные поручения и требования.

Банковские и платежные карты. В среднем каждый житель ЕС имеет 1,35 банковских и платежных карт, в том числе каждый англичанин - 2,7, француз - 1,44, каждый немец - 1,42.

На конец 2008 г. французы владели 55 млн. банковских карт. С каждой карточкой в 2008 г. было осуществлено 110 платежей и 25 изъятий денег. С помощью карт в 2009 г. осуществлялось более 39,7% общих безналичных платежей, стоимость которых в 2008 г. составила 24948,65 млрд. евро; при этом средняя сумма платежа равнялась 1613,68 евро против 1451,68 евро в 2007 г. В Люксембурге, Дании, Португалии, Греции и Швеции доля платежных карт в осуществлении платежей составляет более 50 %.

Чеки. Ликвидация еврочеков в 2001 г. привела к тому, что численность сделок с чеками уменьшилась с 28 млн. в 200 г. до немногим более 1 млн. в 2007 г., что составляет 0,1 % общего числа безналичных расчетов. В то же время во Франции доля сделок с чеками составляла в 2008 г. 22,5 % безналичных расчетов и в США - 33%. В 2007 г. во Франции было использовано более 3,6 млрд. чеков, что составило 23% платежей, осуществленных в стране ( в 2000 г. эта доля равнялась 37%). На долю Франции в 2006 г. приходилось 78% чеков, обращавшихся в зоне евро.

Переводы, платежные поручения, электронные деньги. Переводы занимает 2 место среди средств платежа в ЕС ( их доля составляет 30 % общего числа платежных операций) после банковских карт ( 48%) и перед платежами (25%). Во Франции в 2008 г. доля переводов составила 15,2 %, платежей 16,1 % и электронных денег - 0,2% [6, стр. 41].

Роль законодательства в развитии безналичных расчетов. В странах зоны евро действуют определенные правила использования наличных евро, главными из которых являются следующие.

Количество монет, принимаемых в качестве платежа, ограничивается 50.

Существуют следующие лимиты:

460 евро - максимальная сумма оплаты наличными за покупку стоимостью более 3000 евро;

1100 евро - максимальная сумма оплаты товаров и услуг, приобретаемых у коммерсантов, а также оплата за аренду, транспорт, в счет погашения долга и т.д.; суммы сверх указанного лимита оплачиваются чеками, переводами, платежными поручениями, банковскими картами;

1500 евро - сумма заработной платы (или ее части), получаемая наличными;

3000 евро - абсолютный максимум платежей наличными, осуществляемых резидентами;

Нерезиденты, платящие сверх этой суммы, должны предоставить документ об идентификации и месте жительства.

Основные показатели работы системы BISS.

За январь -- октябрь 2010 г. через систему BISS проведено около 50 млн. платежей на сумму 812,97 трлн. руб.

Среднедневной оборот в системе BISS составил 235,8 тыс. платежей на сумму 3,83 трлн. руб. Для сравнения: за аналогичный период 2009 г. в день в среднем было проведено 217,9 тыс. платежей на 4,44 трлн. руб.

Аннулированные платежи из-за недостатка средств на корреспондентских счетах банков отсутствовали.

За январь -- октябрь 2010 г. через систему BISS проведено около 50 млн. платежей на сумму 812,97 трлн. руб.

Среднедневной оборот в системе BISS составил 235,8 тыс. платежей на сумму 3,83 трлн. руб. Для сравнения: за аналогичный период 2009 г. в день в среднем было проведено 217,9 тыс. платежей на 4,44 трлн. руб.

Аннулированные платежи из-за недостатка средств на корреспондентских счетах банков отсутствовали.

Средний размер платежа в системе составил 16,3 млн. руб.

Параметр доступности АС МБР для банков по состоянию на 1 ноября 2010 г. составил 99,64% дневного фонда рабочего времени при нормативном значении не ниже 99,5%.

На 1 октября 2010 г. эмиссия банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь достигла 8,8 млн. штук. При этом на долю платежной системы VISA приходилось 43%, “БелКарт” -- 33%, MasterCard -- 24% от общего количества карточек в обращении.

По сравнению с данными на 1 июля 2006 г. эмиссия увеличилась в 2,5 раза (рисунок 2.1.2), при этом по карточкам “БелКарт” -- в 8,2, по карточкам VISA -- в 2,8, по карточкам MasterCard -- в 1,3 раза.

На 1 октября 2010 г. установлено 2927 банкоматов (рост по сравнению с 1 июля 2006 г. в 2,1 раза), количество инфокиосков за этот период увеличилось в 5,7 раза и достигло 3405 штук.

Следует отметить, что 16 462 организации торговли и сервиса (рост по сравнению с 1 июля 2006 г. в 3,6 раза) оснащены 26 747 платежными терминалами (рост в 4,9 раза).

Последние пять лет развития системы безналичных расчетов с использованием карточек характеризуются превышением темпов роста количества платежных терминалов, установленных в организациях торговли (сервиса), над темпами роста эмиссии карточек.

Как следствие, доля безналичных операций в общем объеме операций с использованием карточек на 1 октября 2010 г. достигла 49% по количеству операций и 13% по сумме операций. На 1 июля 2006 г. эти показатели составляли 26 и 4,6% соответственно.

Размещено на Allbest.ur