Анализ денежных потоков предприятия
Теоретические основы анализа денежных потоков на предприятии. Состав и характеристика денежных потоков предприятия. Анализ хозяйственной деятельности ООО "Вента". Пути совершенствования управления денежными потоками на предприятии ООО "Вента".
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 09.01.2014 |
| Размер файла | 98,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Таким образом, для улучшения деятельности предприятия в области управления денежными потоками необходимо:
-·отслеживать состояние запасов различных товарных групп;
-·определять необходимый уровень запасов с учетом индексов сезонности спроса на услуги;
-·осуществлять закупки обоснованных партий товаров;
-·проводить мониторинг показателей эффективности использования оборотных средств предприятия.
Список литературы
1. Федеральный закон от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;
2. Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акцио-нерных обществах» (с изм. от 05.02.2007г.);
3. Федеральный закон от 26.10.2002г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (с изм. от 31.12.2008 г.);
4. Методическое положение по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса от 12.08.1994 г. № 31- р;
5. Приказ Минфина РФ от 22.07.2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций»;
6. Абрютина М.С. Экономический учет и анализ деятельности предприятия. //Вопросы статистики.-2000-№11.;
7. Анализ финансового состояния предприятия. Титаева А.В.
Приложение 1
Движение основных производственных средств в 2008г.
|
Группы |
Остаток на начало года |
Поступило |
Выбыло |
Остаток на конец года |
Изменение уд. веса |
|||||
|
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
|||
|
Здания |
126534 |
85,0 |
3638 |
68 |
3638 |
99,4 |
126534 |
84,0 |
-1,0 |
|
|
Сооружения |
543 |
0,4 |
- |
- |
- |
- |
543 |
0,4 |
- |
|
|
Передаточные устройства |
2793 |
2,0 |
- |
- |
- |
- |
2793 |
2,0 |
- |
|
|
Машины и оборудование |
17978 |
12,0 |
1724 |
32 |
17 |
0,5 |
19685 |
13,0 |
+1,0 |
|
|
Транспортные средства |
50 |
0,03 |
- |
- |
4 |
0,1 |
46 |
0,03 |
- |
|
|
Инструмент |
5 |
0,003 |
- |
- |
- |
- |
5 |
0,003 |
- |
|
|
Производственный и хоз. инвентарь |
434 |
0,3 |
- |
- |
- |
- |
434 |
0,3 |
- |
|
|
Всего |
148337 |
100 |
5362 |
100 |
3659 |
100 |
150040 |
100 |
- |
Приложение 2
Балансы предприятия за 2006-2008гг.
|
Показатель |
Год |
|||
|
На 31.12.2006 |
На 31.12.2007 |
На 31.12.2008 |
||
|
тыс. руб. |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
||
|
1. Внеоборотные активы, в т.ч. |
1724 |
1646 |
1830 |
|
|
основные средства |
1648 |
1512 |
1739 |
|
|
2. Оборотные активы |
10131 |
11319 |
13190 |
|
|
2.1 Запасы |
7649 |
8742 |
10115 |
|
|
2.2 Дебиторская задолженность |
2420 |
2512 |
3003 |
|
|
2.3 Денежные средства |
62 |
65 |
72 |
|
|
БАЛАНС |
11855 |
12965 |
15020 |
|
|
4. Капитал и резервы |
6550 |
6550 |
6550 |
|
|
6. Краткосрочные пассивы |
5305 |
6415 |
8470 |
|
|
6.1 Кредиты и займы |
- |
- |
1500 |
|
|
6.2 Кредиторская задолженность |
5305 |
6415 |
6970 |
|
|
БАЛАНС |
11 855 |
12 965 |
15 020 |
Размещено на http://www.allbest.ru/
Подобные документы
Сущность денежных средств и денежных потоков в деятельности организации. Основные источники информации для анализа и управления денежными потоками. Методы управления денежными потоками. Анализ денежных потоков на предприятии на примере ООО "Профиз".
дипломная работа [345,1 K], добавлен 13.09.2016Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии. Содержание и методика управления денежными средствами предприятия. Состав и анализ притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности, анализ взаимодействия денежных потоков.
курсовая работа [105,7 K], добавлен 08.11.2009Понятие денежных потоков, их классификация и виды. Принципы и методы управления денежными потоками предприятия. Модель Миллера-Орра. Прямой и косвенный методы анализа денежных потоков. Общая характеристика организации ОАО "Пятигорский хлебокомбинат".
курсовая работа [112,1 K], добавлен 11.10.2011Необходимость, цель и задачи анализа денежных потоков. Оценка движения денежных средств. Показатели денежных потоков предприятия. Возможности прямого и косвенного методов анализа. Содержание и основные направления использования коэффициентного метода.
курсовая работа [62,7 K], добавлен 10.11.2009Исследование экономической сущности денежных потоков предприятия. Методика управления денежными средствами с использованием анализа денежных потоков. Описания способов оптимизации избыточного денежного потока. Изучение моделей Баумоля и Миллера-Орра.
курсовая работа [41,7 K], добавлен 12.12.2012Дефицит денежных средств на предприятиях. Понятие и сущность денежных потоков. Классификация денежных потоков. Планирование разработки системы управления денежными потоками. Обеспечение системой эффективного контроля за денежными потоками предприятия.
реферат [22,5 K], добавлен 23.10.2011Комплексная характеристика и изучение состава денежных потоков предприятия. Методика управления денежными потоками и структурный анализ динамики денежных потоков на примере ООО "Артиум". Эффективность и совершенствование управления денежными потоками.
дипломная работа [438,0 K], добавлен 17.06.2011Понятие денежных потоков, принципы и методы управления ими на предприятии. Общая характеристика ООО "Управление специальных монтажных и ремонтных работ", анализ динамики и факторов изменения объемов денежных потоков и пути улучшения управления ими.
дипломная работа [168,6 K], добавлен 03.09.2009Понятие и классификация денежных потоков, методические основы анализа их движения. Экономическая характеристика предприятия ОАО "Ратон". Анализ движения денежных потоков на основе прямого и косвенного методов. Пути оптимизации денежных потоков.
курсовая работа [158,2 K], добавлен 18.10.2011Экономическая сущность и значение денежных потоков предприятия. Основные цели, задачи и механизм управления денежными потоками коммунального унитарного предприятия "Добрушский коммунальник". Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков.
дипломная работа [403,6 K], добавлен 25.11.2015
