Денежное обращение

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Республики Беларусь

Учреждение образования «Витебский государственный технологический университет»

Кафедра «Коммерческой деятельности»

Контрольная работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Витебск 2013

Содержание

денежный капитал кредитный

1. Понятие денежного обращения

2. Функции коммерческих банков

3. Задача

Список используемых источников

1. Понятие денежного обращения

Денежное обращение -- это движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги. С углублением общественного разделения труда и формированием общенациональных и мировых рынков денежное обращение получает дальнейшее развитие. Оно обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов. Началу движения денег предшествует их концентрация у субъектов. Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности в деньгах у одной из двух сторон. Чем больше денежная стоимость товаров и услуг, тем больше требуется денег для заключения сделок.

Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную.

Налично-денежное обращение -- это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средства платежа и средства обращения).

Наличные деньги используются:

- для кругооборота товаров и услуг;

- для расчетов по выплате зарплаты, премий, пособий, пенсий;

- при выплате страховых возмещений;

- при оплате ценных бумаг;

- при платежах населения за коммунальные услуги.

Налично-денежный оборот включает движение всей наличности (денежной массы) за определенный период времени между населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между населением и государством.

Налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических денег и др. кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек). Эмиссию наличных денег осуществляет центральный банк. В Беларуси -- это Национальный Банк. Он выпускает наличные деньги и изымает их, если они пришли в негодность, а также заменяет деньги на новые образцы купюр или монет.

Безналичное обращение -- движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денег по счетам в кредитных учреждениях, зачет взаимных требований.

Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и др. Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности:

- юридическими лицами и кредитными учреждениями;

- юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам.

- физическими и юридическими лицами с государством по оплате налогов, сборов и др. обязательств.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам.

К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй группе относятся платежи в бюджет (налог на прибыль, НДС и др. обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке -- непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

Таким образом, наличное и безналичное обращения образуют общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги одного наименования.

2. Функции коммерческих банков

В механизме функционирования кредитной системы огромная роль принадлежит коммерческим банкам. Они аккумулируют основную долю кредитных ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая выдачу ссуд, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и т.д. По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные, государственные, частные, кооперативные, смешанные. Во всех странах преобладают акционерные банки.

Коммерческий банк -- это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях:

- аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

- посредничество в кредите;

- создание кредитных денег;

- проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

- организация выпуска и размещения ценных бумаг;

- оказание консультационных услуг.

Аккумуляция и мобилизация денежного капитала -- одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой -- создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Посредничество в кредите является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет также риск неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные сектора экономики, обеспечивают расширение производства. Ссуды предоставляются и потребителям на приобретение товаров длительного пользования, домов, их ремонт и т.д., способствуя тем самым росту уровня их жизни, решению социальных проблем. Заемщиком коммерческих банков выступает и правительство, поскольку государственные расходы нередко не покрываются доходами.

Особая функция банков -- создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных денег (банкнот) другим (депозитами). Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в обращении. Когда клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной формы в наличную. Списание денег с депозитного счета (при погашении ссуд, продаже банком своим клиентам ценных бумаг, валюты, золота) ведет к сокращению денежной массы. В промышленно развитых странах коммерческие банки являются главным эмитентом денег. Поэтому центральные банки регулируют процесс денежной эмиссии прежде всего путем воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.

Банки -- посредники при проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Эффективное функционирование платежной системы в странах с развитой банковской структурой требует совершенствования технологии расчетных операций. В этих странах создаются различные расчетные системы. Например, так называемые клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью их филиалов и отделений. Они позволяют банкам производить клиринговый зачет значительной части платежей в стране. Другой пример -- жиросистемы, образованные банками -- участниками расчетов, включая центральные банки. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения и повышения надежности операций внедряются электронные системы расчетов.

Через функцию организации выпуска и размещения ценных бумаг реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов. Рынок ценных бумаг дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. Например, банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. С этой целью банк создает консорциум по размещению ценных бумаг. Выпущенные крупными компаниями обязательства на большие суммы банки размещают среди своих клиентов, а не путем свободной продажи на фондовой бирже.

Консультационные услуги коммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д.

3. Задача

Сделать расчет графика лизинговых платежей по приведенной ниже форме, если имеются следующие данные (таблица 1).

Таблица 1

Дата первого платежа 20 января 2001 года. Учесть тот факт, что лизинговые платежи в части инвестиционных расходов арендодателя списываются равными частями в процентах от конкретной стоимости объекта лизинга, и его величина определяется по следующей формуле:

,

где А(%) -- амортизация объекта лизинга за период действия договора, %;

К -- количество лизинговых платежей.

Доход арендодателя определяется следующим образом:

,

где Пд -- лизинговый платеж в части дохода;

ОД -- стоимость основного долга, которая ежемесячно уменьшается на сумму начисленной амортизации;

ЛС% -- лизинговая ставка, %

Д -- количество дней в месяце.

Результаты свести в таблицу.

Решение.

Рассчитаем сумму ежемесячно выплачиваемых инвестиционных расходов арендодателя:

в месяц.

млн. руб.

Расчет для второго месяца:

млн. руб.

Расчет для третьего месяца:

млн. руб. и т.д.

Рассчитаем доход арендодателя:

млн. руб. в первом месяце.

млн. руб. во втором месяце.

Остаточная стоимость предмета лизинга:

млн. руб.

Сумма лизинговых платежей составляет 51,2 млн. руб., в т.ч. НДС -- 8,53 млн. руб.

Рассчитанные данные сведены в таблицу 2.

Таблица 2. График лизинговых платежей

Список используемых источников

1. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др., под ред. Г.И. Кравцовой. -- Мн.: БГЭУ, 2003. -- 527 с.

2. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. -- М.: ИКЦ МарТ, 2004. -- 480 с.

3. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. -- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. -- 310 с.

4. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. -- Мн.: Мисанта, 2003. -- 512 с.

Размещено на Allbest.ru