2,4

2,2

расходы на:

алкогольные напитки

2,2

2,6

табачные изделия

1,2

1,2

одежду, обувь, ткани

10,8

11,6

мебель, предметы бытового назначения

7,8

7,8

здравоохранение

3,1

3,4

жилищно-коммунальные услуги

5,5

4,1

транспорт и связь

13,6

11,6

образование, культуру, отдых и спорт

6,5

7,0

личные услуги, предметы личного пользования

2,9

2,7

прочие товары и услуги

5,1

5,0

Из приведенных данных видно, что совокупные потребительские расходы за данный период в основном не изменились, увеличились расходы на продукты питания примерно на 5%, на здравоохранение -- на 9%. Расходы на жилищно-коммунальные услуги уменьшились примерно на 35%.

Структура потребительских расходов домашних хозяйств в Республике Беларусь является таковой (таблица 7). Следует учесть, что определенную долю потребляемых продуктов питания домашние хозяйства производят сами на дачных участках и получают от родственников в порядке оказания материальной помощи.

Таблица 7 -- Структура потребительских расходов домашних хозяйств

2012 г.	всего	города и поселки городского типа	сельские населенные пункты
Потребительские расходы -- всего	100	100	100
в т.ч. на:
питание	43,0	42,8	43,7
алкогольные напитки	2,6	2,4	3,1
непродовольственные товары	37,7	37,2	39,7
оплата услуг	16,7	17,6	13,5

Из таблицы видно, что основную часть расходов представляют расходы на питание -- 43,0%; расходы на непродовольственные товары, куда входят одежда, обувь, предметы личной гигиены, товары культурно-бытового назначения, составляют 37,7%. Следует отметить, что в сельских населенных пунктах эти показатели выше.

Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, услуги ЖКХ, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (чистка одежды, общественная стирка, баня). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать большую долю расходов семьи.

Итак, расходы домохозяйств представляют собой фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимых для жизни.

Потребительские расходы (покупка товаров и услуг) являются главной статьей расход бюджета современного домохозяйства (семьи). Величина расходов семьи на покупку товаров и услуг зависит от уровня розничных цен, потребности семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов, а также от суммы налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых семьей.

3 ОПТИМИЗАЦИЯ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Для комплексного анализа и оптимизации расходных статей бюджета домашних хозяйств Республики Беларусь необходимо охарактеризовать их социально-экономическое положение на сегодняшний день. Изучение социально-экономического положения домашних хозяйств по результатам выборочных обследований показывает, что в Беларуси:

- идет активный процесс уменьшения среднего размера домашних хозяйств;

- набирает силу процесс старения населения при одновременном сокращении числа занятых в народном хозяйстве. Растет количество домашних хозяйств, в состав которых входят только лица пенсионного возраста (среди них много пожилых людей, притом одиноких);

- резко увеличивается число домашних хозяйств, состоящих из одного и двух человек, а уменьшается -- состоящих из пяти и более человек;

- растет количество неполных семей. Родителям нередко в одиночку приходится заботиться о содержании и воспитании детей, что увеличивает возможность попадания таких семей в число малообеспеченных;

- существенно увеличивается количество домашних хозяйств, состоящих из одного человека, притом женщин значительно больше;

- увеличивается численность нуждающихся в социальной реабилитации и социальной помощи (инвалиды, безработные, одинокие, лица пожилого возраста и т.д.);

- сформировался устойчивый контингент малообеспеченных семей и граждан, в том числе трудоспособного возраста, которые нуждаются в социальной защите.

Важность исследования и оптимизации расходных статей бюджета домашних хозяйств очевидна и прежде всего она состоит в том, что домашним хозяйствам необходимо так планировать получаемые доходы и так рационально их использовать, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо в своем бюджете.

Сегодня повышение заработной платы приобретает значение исходного условия роста производства и инвестиций. Реальным источником средств для решения этой задачи является восстановление социального статуса труда как основного источника личных доходов, резкого сокращения распределения по собственности и чрезмерной дифференциации доходов.

Ликвидация диспропорции между оплатой и производительностью труда путем доведения доли средней заработной платы в приросте производительности хотя бы до уровня восточноевропейских стран является сегодня одной из основных задач экономической политики.

Реальный источник быстрой мобилизации ресурсов для пресечения опасной социальной поляризации -- перераспределение совокупного личного дохода за счет прогрессивного обложения высокодоходных групп и трансфертов малоимущим. Необходимость экстренных мер по улучшению условий жизни беднейшего населения и полезность прогрессивного перераспределения доходов физических лиц (не требующего утяжеления налогового пресса на производство) признаются практически всеми. Однако конкретные предложения в этой области обычно замалчиваются. Тем не менее можно оценить перспективность предлагаемой меры.

Мы прекрасно понимаем, что недостаток дохода вынуждает нас сокращать расходы по одному или нескольким направлениям. Соответственно откладывая во времени, мы удлиняем путь, который требуется пройти от начала формирования собственного капитала, до стадии, когда он становится достаточным или теряет свою необходимость в связи с неактуальностью. В период стабильно растущей экономики отчетливо видно, что общий фон состоятельности населения увеличивается довольно приемлемыми темпами:

- повышается качество жизни;

- расширяются потребительские корзины;

- решаются проблемы с недвижимостью;

- многие приобретают автомобили, гаражи, предметы роскоши;

- появляется прослойка богатых сограждан;

- увеличивается количество рабочих мест и оплата труда;

- развиваются технологи, удешевляющие факторы производства и стоимость конечной продукции и т.д.

Однако это не представляется столь интересным, как управление личным бюджетом в режиме, когда в экономике наблюдаются рецессии и катаклизмы. Именно в такие моменты жизнь заставляет нас перераспределять существующие расходы, получать дополнительные знания для оптимального планирования бюджета, искать пути сокращения расходов. На эту тему многократно высказывались отечественные и зарубежные авторы и исследователи. В период кризиса быстро размножились публикации с рекомендациями о разумном личном финансовом поведении.

Вот неполный список того, посредством чего личный бюджет может быть дополнительно пополнен:

- вложения в валюту (создание своего узкодиверсифицированного портфеля из нескольких видов);

- банковские вклады;

- недвижимость (в нашей стране сформировался рынок недвижимости, почти не подверженный техническим коррекциям; спрос на жилье до сих пор не насыщен и в обозримом будущем удовлетворен не будет; у нас еще не было такой ситуации, чтобы недвижимость резко и надолго падала в цене, поэтому любая покупка недвижимости гарантирует рентный и капитализационный доход);

- вложения в земельные участки (рынок земли -- это сегмент рынка недвижимости, только заметно от него отличающийся; можно с оптимизмом сказать, что вложения в землю по справедливой рыночной цене никогда не подводят инвесторов);

- фондовый рынок -- акции (вложения в акции компаний -- традиционное средство для инвестирования свободных средств);

- вложения в ценные металлы, как любой рыночный инструмент, подвержены своим взлетам и падениям, однако тенденция пока положительна;

- кредитование населения (долговые расписки) (довольно рискованный, но прибыльный вид бизнеса);

- вложения в себя (есть, наконец, такой способ увеличения денег, как вложить их в себя любимого, эти вложения хоть и венчурные, но обычно рано или поздно приносят доходы).

Помня про то, что семейный доход складывается в основном из двух половинок, также не надо забывать про факторы, тормозящие получение дохода каждого из членов семьи. Поэтому для многих, кто не обладает достаточной долей предпринимательства или желания и возможности рискнуть, вложив имеющиеся средства в новую нишу, основным доходом будет являться заработная плата по месту работы.

Если с получением дохода все более или менее понятно, т.к. это жизненно важная необходимость, то с расходами дела обстоят несколько хуже. Как только у индивидуума появляются свободные средства в количестве, достаточном для минимального вложения, это вызывает некоторые трудности и именно в отношении разумности трат или вложения этих средств.

С одной стороны довольно легко представить себе структуру затрат среднестатистического домохозяйства:

- затраты на обеспечение продуктами питания (потребительская корзина, которую субъекты формируют для себя, конечно в основном сформирована их доходами. Однако замечено, что процентном соотношении от общего дохода, более обеспеченные граждане тратят на еду меньшее количество денег);

- коммунальные платежи;

- дополнительные доходы на обеспечение (завтраки, расходы на транспорт, праздники, предметы мебели и обихода);

- траты на одежду и обувь;

- накопления, инвестиции, капиталовложения.

В целях увеличения суммы свободных денежных средств домашним хозяйствам Республики Беларусь следует пересмотреть статьи расходов, за счет их возможного уменьшения, что позволит сэкономить денежные средства и увеличить профицит бюджета. Расходы на личное потребление возможно сократить следующим образом:

- продукты питания покупать не в супермаркетах, а в обычном магазине, на оптовой базе, где цены значительно ниже;

- покупая в фирменных специализированных магазинах, следует использовать различного рода распродажи, а для значительной экономии средств одежду и обувь следует покупать на рынке;

- проезд на общественном транспорте осуществлять не на маршрутных такси, а на автобусах;

- по возможности ограничить покупку алкогольных напитков, их приобретение также следует осуществлять на оптовой базе.

Также возможно сократить и расходы на различного рода услуги:

- пользоваться медицинскими услугами не в коммерческих специализированных клиниках, а в обычной больнице;

- для снижения расходов на жилищно-коммунальные услуги следует экономно расходовать электроэнергию (в частности замена стандартных ламп накаливания на энергосберегающие, использование бытовой техники с малым потреблением электроэнергии и т.п.), воду;

- снизить потребление прочих услуг и сумму откладываемых денег.

Домашние хозяйства, грамотно используя данные рекомендации, могут значительно уменьшить расходные статьи бюджета и увеличить его профицит.

Следует отметить, что данные рекомендации для оптимизации расходных статей бюджета домашних хозяйств носят общий характер, для каждого конкретного домашнего хозяйства, исходя из его особенностей, необходимо применять те или иные методы для оптимизации расходных статей бюджета.

Из выше сказанного, следует сделать вывод: государство активно развивается в сфере анализа и управления финансами домашних хозяйств и это приносит определенные результаты. Однако при этом многое еще предстоит переосмыслить и поменять в существующей системе регулирования финансов домашних хозяйств, потому как менталитет населения нашей страны не позволяет слепо внедрять опыт иностранных экономических систем.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе была изучена тема «Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений». Была поставлена конкретная цель -- раскрыть содержание выбранной темы с помощью изучения теоретического и практического материала по данной теме, а также анализа полученных сведений. В процессе изучения были решены следующие задачи:

- изучено домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений;

- раскрыто понятие финансов домашнего хозяйства и их функций;

- выяснен состав финансовых ресурсов домохозяйств;

- рассмотрен состав доходов и определены основные направления расходов домохозяйств.

По итогам проведенных исследований можно сделать следующие выводы.

Домашнее хозяйство -- это отдельный человек или семья, или группа семей, постоянно проживающих в данном месте и совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни, оно объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве, и могут состоять из одного и более членов. Домашние хозяйства являются субъектом экономической деятельности, потому как они участвуют во всех экономических процессах общества.

Финансы домохозяйства представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов этого хозяйства и их воспроизводства, они выполняют две функции - обеспечение жизненных потребностей домохозяйства и распределительную функцию.

Финансовые ресурсы домашнего хозяйства -- это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении конкретного хозяйства (семьи). Созданный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, он выступает частью национального дохода всего общества. В состав финансовых ресурсов домашнего хозяйства включаются:

- собственные средства, то есть заработанные каждым членом домашнего хозяйства: заработная плата, полученный доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

- средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита, дивиденды, проценты;

- средства, поступившие в порядке перераспределения: пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

Финансовые ресурсы домохозяйства формируют бюджет домашнего хозяйства -- это форма образования и использования фонда денежных средств конкретного хозяйства, он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности.

В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды: индивидуальные -- для отдельных членов семьи; совместный -- для покупки товаров общего пользования; и фонд накопления и обеспечения (резервный фонд) -- для будущих капитальных расходов.

Доходы домашнего хозяйства -- это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, то есть все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Они включают в себя: натуральные доходы (неденежные) и денежные доходы.

Расходы домохозяйства (семьи) -- это фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека. Они включают в себя потребительские расходы -- покупка товаров и услуг, обязательные и добровольные платежи -- налоги, сборы, пошлины, отчисления, и сбережения и накопления домохозяйств. В современных условиях домохозяйствам необходимо так планировать получаемые доходы и так рационально их использовать, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо в своем семейном бюджете.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. О занятости населения Республики Беларусь: Закон Республики Беларусь от 15 июня 2006 г. № 125-3 (ред. от 13.12.2011, с изм. от 26.10.2012) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -- 19.06.2006. -- № 2/1222.

2. О пенсионном обеспечении: Закон Республики Беларусь от 17 апреля 1992 г. № 1596-XII (ред. от 26.10.2012) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -- 16.03.2001. -- № 2/333.

3. О прожиточном минимуме в Республике Беларусь: Закон Республики Беларусь от 6 января 1999 г. № 239-3 (ред. от 24.12.2007) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -- 15.01.1999. -- № 2/14.

4. Бабич, А. М., Павлова, Л. Н. Государственные и муниципальные финансы: учебник для вузов. -- 2-е изд. -- Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. -- 703 с.

5. Дмитриева, Е. А. Финансы домохозяйств: учебное пособие / Е. А. Дмитриева. -- Магадан: Кордис, 2007. -- 61 с.

6. Мысляева, И. М. Государственные и муниципальные финансы: Учебник. -- 2-е изд. -- Москва: ИНФРА-М, 2007. -- 360 с.

7. Полякова, О. О финансовой системе и ее составе // Финансы и кредит. -- 2011. -- № 3. -- с. 35-42.

8. Соловьев, В. И. Финансы предприятий и домашних хозяйств: Учебное пособие для вузов. --Москва: Вега-Инфо, 2010. -- 168 с.

9. Тюгашев, Е. А. Экономика домашнего хозяйства и окружающего социума: учебное пособие. -- Новосибирск: СибУПК, 2002. -- 182 с.

10. Тюгашев, Е. А. Экономика семьи и домашнего хозяйства: учебное пособие. -- Новосибирск: СибУПК, 2002. -- 249 с.

11. Финансы. Денежное обращение и кредит: учебное пособие / Под ред. М. В. Романовского. -- Москва: Юрайт, 2006. -- 425 с.

12. Финансы: учебник / С. А. Белозеров, С. Г. Горбушина и др.; под ред. В. В. Ковалева. -- 2-е изд. -- Москва: Проспект, 2005. -- 512 с.

13. Финансы: учебник / под ред. А. Г. Грязновой, Е. В. Маркиной. -- Москва: Финансы и статистика, 2004. -- 504 с.

14. Финансы: учебник / под. ред. В. В. Ковалева. -- 2-е изд. -- Москва: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. -- 640 с.

15. Финансы: учебное пособие / О. В. Малиновская, И. П. Скобелева, А. В. Бровкина. -- Москва: ИНФРА-М, 2012. -- 320 с.

16. Финансы: учебник для студентов вузов / под ред. Г. Б. Поляка. -- 3-е изд. -- Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. -- 703 с.

17. Финансы: учебник / под ред. В. М. Родионовой. -- Москва: Финансы и статистика, 2005. -- 369 с.

18. Финансы и кредит: учебное пособие / М. И. Плотницкий [и др.]; под ред. М. И. Плотницкого. -- Минск: БГЭУ, 2006. -- 351 с.

19. Фисенко, М. К. О финансовой системе Беларуси: учебное пособие. -- Минск: Современная школа, 2008. -- 184 с.

20. Статистический ежегодник Республики Беларусь, 2012. -- Минск: Национальный статистический комитет Республики Беларусь, 2012. -- 715 с.

21. Национальный Интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Министерство экономики Республики Беларусь. -- Режим доступа: http://www.economy.gov.by. -- Дата доступа: 02.05.2013.

22. Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс]. -- Режим доступа: http://www.pravo.by -- Дата доступа: 02.05.2013.

23. Национальный статистическй комитет Республики Беларусь [Электронный ресурс]. -- Режим доступа: http://belstat.gov.by -- Дата доступа: 02.05.2013.

Размещено на Allbest.ru