Кредитно-денежная система: основные понятия, краткая характеристика

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Кредитно-денежная система: основные понятия, краткая характеристика

1. Понятие кредита

кредит экономический заемщик

Кредит как экономическая категория происходит от латинского слова creditum - «ссуда, долг» - и в то же время от credo - «доверяю, верю, предоставление денег или товаров в долг», как правило, с уплатой процентов.

Кредит - экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщикам по поводу ссужаемой стоимости, передаваемой во временное пользование на условиях срочности, платности и возвратности.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность, возвратность.

С экономической точки зрения, кредит - это экономическая категория, выражающая определенные экономические отношения между экономическими субъектами. Это стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости.

Существует и иная точка зрения на определение кредита как экономической категории: кредит - это движение ссудного капитала. Ссудный капитал - это денежный капитал, предоставляемый в ссуду собственником на условиях возвратности за плату в виде процентов. Это особая историческая форма капитала. Качественное его отличие от денежного в том, что ссудный капитал - это одна из форм самовозрастающей стоимости, в то время как деньги сами по себе прироста не дают. [10, с 234]

Ресурсами ссудного капитала являются:

денежные резервы (временно свободные денежные средства), высвобождаемые в процессе кругооборота фондов предприятий;

денежные резервы в виде специальных фондов (амортизационный фонд);

государственные денежные резервы

денежные ресурсы населения;

эмиссия денежных знаков в соответствии с потребностями товарооборота.

Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) готов предоставить другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движение основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов или денежного капитала, высвобождающегося в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала. Возникновение временно свободных средств является объективной необходимостью. Но празднолежащие временно свободные средства вступают в противоречие с необходимостью эффективного использования средств в рыночной экономике. Это противоречие разрешается посредством кредита, т.е. временно высвобождающийся денежный капитал передается в ссуду. Возможность разрешения данного противоречия связана с тем, что на другом полюсе возникает потребность в средствах труда и достаточно крупных единовременных вложениях. У одних субъектов появляется, временный избыток средств, у других ощущается их недостаток.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия:

участники кредитной сделки должны выступать как субъекты, материально гарантирующие выполнения обязательств, вытекающих из их экономических связей;

кредит становится необходимым и возможным, если проводит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Таким образом, необходимость кредита вызывается:

необходимостью преодоления противоречий между постоянным образованием резервов у отдельных хозяйствующих субъектов и эффективным использованием их для нужд воспроизводства;

в условиях макроэкономики - необходимостью обеспечения непрерывности кругооборота капитала в условиях функционирования отраслей с различной длительностью кругооборота;

необходимостью создания средств обращения и развития платежей, основанных на кредитном характере эмитирования знаков и безналичных средств (какие деньги в кармане);

необходимостью управления фирмами на коммерческой основе, в процессе деятельности которых возникает или временная потребность в дополнительных ресурсах, или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. Кредит позволяет гибко регулировать эти колебания и обеспечивать нормальную работу хозяйствующих субъектов. [12, C. 35]

2. Основные функции кредита

Вопрос о функциях кредита всеми экономистами рассматривается по-разному. Можно выделить следующие основные функции кредита:

мобилизация временно свободных денежных средств;

распределение временно свободных денежных средств;

экономия наличных денег;

выделение процента;

создание кредитных орудий обращения;

осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия;

экономия издержек обращения;

ускорение концентрации капитала;

обслуживание товарооборота;

ускорение НТП.

Подводя итог, можно сказать, что большинством современных российских экономистов признаются перераспределительная и эмиссионная функции кредита:

Перераспределительная функция проявляется как при аккумуляции временно свободных средств, так и при их размещении, при котором хозяйствующие субъекты обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Финансовый рынок является своеобразным насосом, собирающим временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности в другие. Кредит, таким образом, выступает в роли стихийного регулятора экономики. Однако в некоторых случаях кредит может стимулировать углубление диспропорций в структуре рынка (например с помощью кредита может происходить перелив средств из сферы производства в сферу обращения. Этому способствует развитие кредитных организаций).

Вторая функция, которую признают практически все экономисты, - функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями.

Замещение осуществляется двумя путями:

вместо золота в оборот выпускаются кредитные деньги, которые поступают в оборот в порядке кредитования экономики, должны быть обеспечены товарами, в обязательном порядке возвращаться к эмитенту в банк;

в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги в безналичной форме. (Таким образом, данная функция кредита реализуется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходит организация безналичных расчетов.)

Зачастую в качестве функции кредита называется контрольная функция. Контрольная функция реализуется в процессе наблюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивающих кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролирующих соблюдение принципов кредитования. Любой кредитор - банк, предприниматель или частное лицо - своеобразно, через ссуду, контролирует состояние дел заемщика, стремясь предотвратить невозврат долга и процентов по нему (предотвратить кредитный или процентный риск). Весь процесс кредитования построен на гражданском законодательстве, где, например в Гражданском Кодексе РФ (ГК РФ), дается характеристика договору займа, его форме, проценту по займу, а также кредиту, кредитному договору, его форме, вопросам отказа от предоставления или получения кредита. Форма кредита - внешнее конкретное проявление кредитных отношений. Классификацию форм кредита проводят по нескольким базовым признакам:

по ссуженной стоимости (товарный кредит, денежный, смешанный);

по виду кредитора и заемщика;

иные признаки.

По характеру кредитора и заемщика реализуются в основном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, международный. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной: процента и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. [13, с. 58]

Виды кредита - конкретное приложение кредита на практике, характеристика особых организационно-экономических признаков кредита Классификация видов кредита выглядит следующим образом.

По экономическому характеру объектов кредитования:

на формирование оборотных средств предприятия

на реконструкцию, модернизацию;

на неотложные нужды;

под товарно-материальные ценности (сырье и основные материалы, запасы, незавершенное производство), а также на временные нужды под сверхплановые запасы;

под затраты (сезонное производство, подготовка новых производств);

расчетные (в связи с отгрузкой готовой продукции, открытие аккредитива);

платежные кредиты (несвоевременное поступление средств за отгруженный товар);

на распределительные операции (под покрытие временных разовых потребностей при отсутствии свободных денежных средств).

Виды кредита по срокам возврата

По сроку возвратности кредит подразделяется на долгосрочный и краткосрочный. Долгосрочный кредит предоставляется на срок более 1 года и обслуживает движение основных фондов, главным образом их расширенное воспроизводство и капитальное строительство. Краткосрочный кредит в основном предоставляется на срок до 1 года включительно и обслуживает кругооборот оборотных средств.

По срокам погашения:

срочные (срок погашения ссуды не наступил);

отсроченные (пролонгированные - срок погашения по ним перенесен);

просроченные (не возвращенные в срок).

По порядку погашения.

По источникам погашения.

По связи с принципом обеспеченности.

По степени риска. [10, c. 45]

3. Взаимосвязь понятий финансы и кредит

При обсуждении проблем сущности кредита и его генезиса возникают сложные методологические вопросы. В экономической литературе не подвергается сомнению лишь тот факт, что кредит является одной из сложных форм экономического оборота. Классической политэкономией, как известно, обосновано четкое разграничение сфер этого оборота:

общее товарно-денежное обращение (между деловыми людьми и потребителями);

обращение капитала (между деловыми людьми);

кредитный оборот, происходящий из товарных авансов деловых людей в ранее названных сферах и призванный опосредовать временной разрыв в движении товара и денег;

финансовые потоки как выражение отношений, связанных с мобилизацией денежных доходов государством и его органами;

оборот денежных средств населения.

Обособленность названных сфер закреплялась специфическими для каждой из них орудиями обращения. В последующем наука столкнулась с феноменом размытости данных групп денежных отношений, что сказалось на исследовании сущности кредита.

В основе этого лежат процессы двоякого рода. Во-первых, потребительскую сферу - оборот денежных доходов населения, корпоративную сферу - процесс авансирования денежных средств в оборот фондов, а также собственно оборот кредита и финансов обслуживают универсальные по своей природе кредитные орудия обращения. Это означает, что формирование доходов и расходов во всех сферах опосредовано единым механизмом движения взаимных долговых обязательств, остатков средств на счетах в банках в корреспонденции с задолженностью кредитным органам. Отсюда следует главный вывод о всеобщности кредитной формы как для корпоративных и финансовых отношений, так и для процессов конечного потребления и сбережения в обороте доходов населения. Во-вторых, монопольная роль государства, в частности, соединение традиционных задач защиты общества и помощи нетрудоспособным с функцией непосредственного хозяйствования придало финансам в России как воплощению властных отношений самодовлеющее по отношению к другим сферам отношений значение. Приоритет государственных интересов в условиях форсированного преодоления хозяйственной отсталости страны и жесткого централизма породил новое явление - финансы начали поглощать, подчинять себе кредитные, а через них корпоративные и другие денежные отношения. Кредитный механизм стал наиболее адекватной формой содержательного подчинения других видов денежных отношений отношениям финансовым, мобилизационным как конечному фактору, балансирующему доходы и расходы государства.

Подобная однобокая субординация денежных отношений в последние десятилетия, предшествующие формированию в стране новой экономической системы координат, все более стала оборачиваться своей отрицательной стороной - упрощенностью, не позволяющей в полной мере реализовать возможности, заложенные в каждой форме денежных отношений, а именно в обороте денег в корпоративной сфере, в кредитном обороте, в обороте финансовых средств, в обороте денежных средств населения.

Предельное сужение фондов, образуемых на корпоративной основе, сопровождаемое не вполне правомерным расширением финансовых источников обеспечения оборота хозяйственных звеньев, в теории отозвалось своеобразной эйфорией: попытками распространения финансов не только на внешнюю сферу отношений с государством и другими органами власти, но и во внутрь - в сферу образования фондов денежных средств в самих предприятиях (объединениях) за счет собственных средств. Прибыль и ее внутреннее распределение, проблемы реализации продукции, формирования амортизационного фонда, а нередко заработной платы и выручки - все эти формы денежных отношений зачастую стали трактоваться как собственно финансовые. Сложилась даже подотрасль финансов - финансы предприятий (объединений). Так, исподволь к финансам стали относить все фонды денежных средств. К сожалению, оказалось забытым то обстоятельство, что классики политэкономии, раскрывая все богатство отношений, возникающих в процессе оборота капитала (фондов), денежных отношений «между деловыми людьми», вообще абстрагировались от финансов, рассматривая эту специфическую сферу в связи с проблематикой государства, влиянием надстройки на первичные отношения товарно-денежной сферы.

Для понимания взаимосвязи различных форм денежных отношений, их сущности и генезиса представляется важным рассмотреть проблему субординации кредита и финансов, выявить критерии их разграничения.

Кредит, как и финансы, являясь формой движения денежных отношений, имеет отличное от них происхождение. Генетически кредит обусловлен потребностями товарно-денежного оборота и возникает как средство полного обеспечения использования денежных средств, высвободившихся из воспроизводственного оборота в целом. Стремление к извлечению прибыли на каждую денежную единицу в каждый данный момент получает в кредите адекватный механизм перераспределения действительных денег из точек высвобождения в точки потребностей (перераспределительная функция), а в дальнейшем - механизм эмитирования кредитных денег в наличной, депозитной или электронно-денежной формах (современная эмиссионная функция). И первоначальная перераспределительная, и стременная эмиссионная функции банковского кредита выражают его сущность как превращенной формы денежных отношений, опосредующих преодоление временного разрыва в движении товара и денег, антиципацию времени обращения^. Финансы, напротив, вырастают из потребностей общества и выступают первоначально как средство удовлетворения его непроизводительных потребностей (содержание армии, органов охраны порядка, аппарата общественного управления, нетрудоспособных и т.д.). С развитием уровня обобществления производства государство с объективной необходимостью принимало на себя той или иной степени функцию хозяйствующего субъекта и тем самым внедрялось в производительную сферу.

С финансами в их узком назначении связано выполнение перераспределительной функции, аналогичной, на первый взгляд, соответствующей функции кредита. Но это только на первый взгляд, так как объекты и механизм перераспределения различны. Посредством кредита изначально осуществлялось перераспределение действительных денег, как части ранее накопленного, т.е. национального богатства, а финансы охватывали перераспределение вновь созданной стоимости, т.е. национального дохода. Механизмы перераспределения четко различались по признаку возвратности. Кредитное перераспределение было двусторонним, возвратным и. как правило, прибыльным (процент), а финансовое - односторонним, по-субъектно безвозвратным и безвозмездным.

Одной из главных сфер деятельности государства в качестве не только управляющего органа, но и хозяйствующего субъекта явилась эмиссионная деятельность, ставшая для него особо привлекательной с переходом к механизму выпуска бумажных, а затем и кредитных орудий обращения. В феномене эмиссионной деятельности государства впервые проявилось усложнение взаимозависимости категорий кредита и финансов. В эмиссии денег удерживаются такие финансовые признаки, как субъект (государство), объект (прирост денежной массы, отражающий часть национального дохода), совокупная безвозвратность, связанная с закономерным постоянным возрастанием денежной массы в нормальных условиях расширенного воспроизводства (при отсутствии резких сдвигов в скорости оборота денег, наблюдающихся лишь в связи с НТР в сфере обращения), с эффектом непрерывного замещения субъектов-кредиторов, не дающим объему денежной массы снижаться на любой данный момент ниже статистически определенного уровня.

В методологическом плане в этой связи важно подчеркнуть, что движение отдельных элементов денежной массы вообще не всегда удается однозначно замкнуть на строго определенной сфере денежных отношений. Денежная форма определенна лишь в рамках конкретной пары субъектов отношения, а не абстрактного ее существования в качестве просто элемента денежной массы.

По существу речь идет о феномене рождения финансового источника из чисто кредитных отношений. Рассматривая проблему под таким углом зрения, можно утверждать, что ссудный фонд как средоточие ресурсов кредитования при их обобществлении не менее финансов, чем иные фонды государства. Его кредитная природа осязаема лишь на посубъектном уровне, по отношению же к государству как совокупному субъекту в нормальных условиях воспроизводства возврата средств, мобилизованных через кредит, вообще быть не может: внутреннее возвратное движение создает свою противоположность - постоянство (с приростом по величине) планомерно размещаемых средств. Наконец, и в государственном кредите (кредитные отношения) мы имеем дело с единством противоположностей. За кредитной формой скрывается ее суть - формирование финансовых ресурсов, подлежащих использованию в бюджетном механизме

В то же время всеобщность кредитной формы существования денежных средств неизбежно превращает каждый рубль дохода, образующийся посредством чисто финансового механизма, в ресурс кредитования, а накопление сумм превышения доходов бюджета над его расходами, не теряя ни грана своей финансовой природы, выступает наиболее устойчивым источником ресурсов, используемых а кредитном механизме.

Взаимосвязь финансов и кредита опосредуется государством и в корпоративном обороте. К примеру, в ходе перестройки в России государство освобождало производственную сферу от детальной регламентации хозяйственной деятельности, сокращало участие бюджетных источников в авансировании оборота общественных фондов. Тем самым оно, относительно снижая объемы централизации финансовых источников средств, способствовало переходу к экономическим методам регулирования корпоративной сферы.

В этих условиях можно было прогнозировать применение ряда промежуточных механизмов, сочетающих в себе черты финансов и кредита. Одним из них в рамках решения задач активизации бюджетного механизма мог бы стать механизм возвратного финансирования или бюджетного кредитования. Существо его - в возвратности движения бюджетных средств, однако возвратности, отличающейся как от традиционной окупаемости, так и от собственно кредитной. Эта возвратность может быть основана на финансовом регулировании взаимоотношений с хозяйством, а именно на выработке определенного набора типовых изменений в модели платежей и налогообложения, позволяющих предприятиям (объединениям) восполнить временную потребность в дополнительных средствах. Иными словами, возник бы парадоксальный синтез - использование кредитного отношения в рамках чисто финансового механизма.

С таким явлением уже приходилось сталкиваться. Черты финансового механизма легко обнаруживались в процессе долгосрочного кредитования капитальных вложений банками в плановой экономике. Данные виды кредита (ссуда капитала) выступали формой целевого использования финансовых источников средств на основе кредитного механизма, посубъектной окупаемости вложений. Однако возвратность и в этом случае была неотделима от финансового регулирования отношений. Она должна была быть предусмотрена в плане, а потому неизбежно корректировала отношения субъекта, воспользовавшегося долгосрочным кредитом, с бюджетом. Отсюда отмечавшаяся рядом авторов искусственность, некорпоративные черты механизма долгосрочного банковского кредитования, опиравшегося не столько на внутреннюю эффективность собственно кредитного механизма) сколько на большую жесткость административного банковского контроля по сравнению с финансовым. Исходя из сказанного, принципиально важно подчеркнуть, что, во-первых, кредит представляет собой самостоятельную сферу денежных отношений, не отделенную, однако, китайской стеной от финансов. Как пограничные экономические формы кредит и финансы имеют ряд промежуточных и сходных механизмов реализации своей сущности. Во-вторых, сущность кредита как особого денежного отношения связана, не с общей чертой современной формы его движения (оборота) - возвратностью, а с особым механизмом функционирования, позволяющим антиципировать (предвосхищать) время обращения, интенсифицируя тем самым экономический обмен между товарами и деньгами. Исходя из подобной трактовки суть кредита состоит в передаче во временное пользование не принадлежащих кредитору денежных средств, что в современных условиях сопровождается выпуском банками в оборот дополнительных кредитных орудий обращения, т.е. его удвоением. С этой точки зрения кредитное хозяйство можно рассматривать гак интенсифицированную модель организации денежного оборота.

В-третьих, современные формы организации денежного оборота на кредитной основе, устранение адекватного деньгам материального носителя денежных отношений (золота) равнозначны перевертыванию содержания кредитного отношения с ног на голову. Из формы использования ссудного капитала при посубъектном расчленении воспроизводственного процесса кредит в единстве образования его ресурсов и их реализации становится формой движения всего совокупного объема платежных средств, формой взаимодействия между временно застывшей и вновь эмитируемой массами орудий обращения и платежа, особым способом опосредования обмена веществ. Из базовой предпосылки движение ссудного капитала превращается в результативный момент движения денег. Обнажается его общеэкономическое ядро - средство обеспечения и экономизации воспроизводственного оборота, осуществляемого в денежной форме. Хорошая теория - одна го важнейших предпосылок эффективной кредитной политики. Последняя, как известно, вещь тонкая, предполагающая, наряду с общими посылами по ее организации, своевременный учет изменений в хозяйственной практике и улавливание особенностей ситуации переживаемого момента. В этой связи, как показывает опыт, в числе новых качественных характеристик текущей ситуации на первый план все более выступает, казалось бы, такой нематериальный фактор, как фактор доверия. Именно в этом кроется наиболее мощный резерв повышения эффективности денежно-кредитной политики. [4, c. 53]

Размещено на Allbest.ru