Разработка бюджета предприятия
Обзор принципов разработки сметы доходов и расходов организации с учетом поставленных перед ней инвестиционных задач. Очерк процесса управления дебиторской задолженностью. Обоснование выбора источников финансирования предприятия, их эффективность.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 19.11.2013 |
| Размер файла | 280,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Так как предприятия планирует в отчетном году погасить старые задолженности, то был составлен план по погашению. Итого общая сумма погашений за год составила 136267 руб.
Далее был вновь откорректирован кассовый план, который показал дефицит денежных средств на первый квартал планируемого года. Поэтому было рассмотрено два источника финансирования - ссуда под залог дебиторской задолженности и факторинг. Размер ссуды составил 11119,56 руб., а факторинга - 10934,2.
Расходы (процент по ссуде и комиссионные), понесенные при первом источнике финансирования составили 722,8 руб., а при факторинге 642,4 рублей (с учетом экономии на расходах). Таким образом, был выбран факторинг в качестве источника краткосрочного финансирования на первый квартал планируемого года.
На начало третьего квартала у предприятия существовали временно свободные денежные средства, часть которых (был учтен необходимый минимум денежных средств на расчетном счете) была инвестирована в счета до востребования. Возможная сумма вклада составила 11761,71 руб., на начало третьего квартала. доход инвестиционный финансирование
Результаты планирования финансово-хозяйственной деятельности предприятия на конец года обобщены в прогнозном отчете движения денежных средств, прогнозном отчете о финансовых результатах, а также в прогнозном балансе. На основании полученных документов была произведена оценка имущественного положения, ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности.
В результате проведенного анализа можно сделать выводы что, с одной стороны предприятие получило по итогам года прибыль, увеличило во много раз свою ликвидность и практически независимо от кредиторов за счет высокой доли собственного капитала, но с другой стороны неэффективно и нерационально вкладывает свои средства и в основном они расположены на счетах предприятия.
Библиографический список
1. Е.Д. Вайсман, Е.Н. Коркунова, Е.А. Гончар: Учебное пособие по выполнению курсового проекта. - Челябинск: Изд. ЮУрГУ, 2005. - 55 с.
2. О.В. Ефимова, М.В. Мельник: Анализ Финансовой отчетности, учебное пособие. - Москва: Изд. Омега-Л, 2006. - 446 с.
3. Конспект лекции по дисциплине «Финансовый менеджмент».
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Составление операционного бюджета предприятия. Выбор источника долгосрочного финансирования с помощью показателя эффекта финансового рычага и принятие решения о целесообразности приобретения нового оборудования. Оценка изменения кредитной политики.
курсовая работа [289,5 K], добавлен 04.03.2015Разработка бюджета предприятия на год с учетом инвестиционных задач. Оценка управления дебиторской задолженностью, план погашения старых задолженностей, обоснование привлечения краткосрочного займа. Финансовый анализ прогнозной отчетности предприятия.
курсовая работа [68,5 K], добавлен 06.12.2011Разработка бюджета предприятия на год с учетом инвестиционных задач и их целесообразности. Управление дебиторской задолженностью: план погашения задолженностей. Обоснование привлечения краткосрочного займа. Прогнозная отчетность и ее финансовый анализ.
курсовая работа [92,3 K], добавлен 06.12.2011Экономическая сущность дебиторской задолженности. Основные показатели оценки эффективности управления дебиторской задолженностью предприятия. Анализ показателей дебиторской задолженности предприятия ОАО "БАЗ", разработка рекомендаций по их оптимизации.
курсовая работа [177,3 K], добавлен 07.02.2016Характеристика подходов и методов управления дебиторской, кредиторской задолженностью, ее влияние на финансовую устойчивость организации. Анализ ресурсов и источников финансирования предприятия. Совершенствование финансового контроля в организации.
дипломная работа [839,3 K], добавлен 27.01.2018Экономические показатели деятельности музея. Обзор бюджетных и внебюджетных источников финансовых средств. Анализ и выявление проблем формирования и исполнения сметы доходов и расходов. Совершенствование системы финансирования бюджетного учреждения.
дипломная работа [178,0 K], добавлен 15.03.2014Сущность и значение дебиторской задолженности предприятия. Краткая характеристика предприятия ОАО "Курганхиммаш". Экспресс-диагностика финансового состояния организации. Совершенствование системы управления дебиторской задолженностью ОАО "Курганхиммаш".
дипломная работа [102,1 K], добавлен 11.01.2011Управление дебиторской и кредиторской задолженностью, ее образование, анализ и оценка на примере ООО "ЗСКК". Динамика, состояние и эффективность управления движением дебиторской и кредиторской задолженности, рекомендации по его совершенствованию.
курсовая работа [110,8 K], добавлен 17.11.2011Особенности управления и методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности предприятия. Анализ управления дебиторской и кредиторской задолженностью ОАО Племзавод "Улан-Хееч". Составные элементы механизма управления дебиторской задолженностью.
дипломная работа [179,9 K], добавлен 27.05.2015Понятие и экономическая сущность дебиторской задолженности. Методы и принцип управления дебиторской задолженностью предприятия. Анализ состояния и элементы политики управления дебиторской задолженность ООО "Ритм". Оптимизация долговых обязательств фирмы.
курсовая работа [59,9 K], добавлен 01.06.2014
