Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет

Факультет предпринимательства и финансов

Кафедра финансов и банковского дела

Контрольная работа

по дисциплине «Финансы и кредит»

Выполнил: Осипова Юлия Дмитриевна

студент 4 курса, срок обучения 5 лет 10 мес.

специальности 080502/н

Группа 7/2691

Номер зачетной книжки 67020/09

Санкт-Петербург

2013

• Оглавление
• финансы кредитный расход
• 1. Особенности и структура финансов граждан в современных условиях
• 2. Основные формы международных расчетов и кредитных отношений
• Задача 1
• Задача 2
• Список литературы
• 1. Особенности и структура финансов граждан в современных условиях

Жизнедеятельность граждан в условиях рыночной экономики порождает массу финансовых проблем. От их решения во многом зависит благосостояние и будущее населения.

В результате последовательной реализации государственной программы численность населения с доходами выше прожиточного минимума за текущий год выросла в 1,5 раза и составляет почти 40 млн. человек. Усилилось неравенство в распределении доходов.

Таким образом, формирование доходного бюджета граждан России происходит в условиях жесткой конкурентной борьбы населения с государством и негосударственными юридическими лицами, а также внутри общества среди его членов. Остановимся на средствах, путях и результатах наиболее важных моментов этого процесса.

Главный объект финансовой борьбы граждан в условиях финансового кризиса - уровень номинальной и, главное, реальной заработной платы. Свидетельство - забастовки в большинстве стран Европы, рост экономических преступлений в США, коррупция.

На реальные доходы населения влияет инфляция. Главную роль в осуществлении инфляционной политики играет государство, заинтересованное в покрытии собственных расходов за счет населения. Убедительным доказательством тому служит инфляционная деятельность Правительства России во второй половине 1998 г.

Проведение этого курса чревато нежелательными последствиями, особенно в условиях обостряющегося финансово-экономического кризиса. Изменить направление социально-экономического курса в сторону стабилизации и роста доходов граждан страны можно: во-первых, повысив значимость показателей доходов населения как государственных ориентиров; во-вторых, радикально преобразовав налоговую политику; в-третьих, создав действенный механизм гарантий доходов граждан; в-четвертых, целенаправленно сократив разрыв в доходах бедных и богатых. Главное внимание должно быть уделено карди­нальному повышению заработной платы населения как необходимому условию социально-экономического развития и выхода России из беспрецедентного кризиса. Существенным шагом в его реализации может стать установление минимальной почасовой заработной платы в размере 1 долл. в час.

Вторая большая группа проблем финансов граждан на современном этапе - это вопросы расходов, которые условно можно подразделить на вопросы традиционных (потребительских) расходов, социально-обязательных расходов, предпринимательских (инвестиционных) расходов и прочих расходов.

К сфере традиционных расходов относятся проблемы формирования и совершенствования состава и структуры потребительских расходов, разработка и использование потребительского маркетинга, овладение ценовым механизмом, методами конкуренции граждан. Особое внимание уделяется маркетингу в области услуг, применению методов расчета эффективности расходов, управлению параметрами рыночного механизма: спросом и предложением, ценой и др.

Обязательные расходы порождают у граждан, особенно занимающихся различными видами предпринимательства, вопросы рационального выбора и уплаты налогов.

Предпринимательские расходы связаны с множеством инвестиционных проблем, главная среди которых - повышение объема и совершенствование структуры используемых совокупных инвестиций. Успешное ее решение возможно посредством:

- принятия стабильных «правил игры» с учетом частной финансовой политики, особенно в сферах сохранности денежных средств населения и частного предпринимательства;

- снижения налогового бремени;

- формирования рыночной психологии, финансовой политики доходов и расходов, а главное - менеджмента финансов граждан.

2. Основные формы международных расчетов и кредитных отношений

Во внешнеэкономической деятельности могут быть использованы следующие формы международных расчетов: наличный расчет, оплата в кредит, вексель, чек, банковский перевод, расчет по открытому счету, аккредитивы и инкассо.

а) денежная сумма, получаемая для покрытия расходов, в том числе командировочных, при выполнении поручений агентом, поверенным, командированными сотрудниками;

б) денежная сумма, предназначенная для платежей за материальные ценности, выполненные работы, услуги. При этом размер аванса, как правило, составляет 10-15% суммы всего платежа. Аванс засчитывается либо полностью при окончательном расчете за товары, услуги, либо частями в случае оплаты отдельных партий товаров или этапов работ.

Расчеты кредитные представляют собой расчеты, связанные с предоставлением кредита, его погашением и уплатой процентов. Основные формы кредита: финансовый и товарный. Финансовые кредиты предоставляются в виде денежных займов импортерам на оплату приобретаемых товаров.

Более распространена товарная форма кредита, при которой экспортеры предоставляют отсрочку платежей за поставленные товары. Краткосрочный кредит дается на срок до одного года, среднесрочный - до 5 лет, долгосрочный - свыше 5 лет.

Важным условием успеха кредитных отношений является гарантирование платежей за поставленные товары. В международной торговле наиболее распространенной формой является вексельная.

Акцепт векселя означает, что должник принимает на себя обязательство выплатить указанную в нем сумму по истечении указанного в нем срока. Они могут передаваться от одного векселедержателя к другому, при этом на оборотной стороне наносится надпись (индоссамент) с указанием или без указания имени нового держателя.

Юридическое или физическое лицо, которому передается вексель, может потребовать банковской гарантии оплаты (аваля) векселя. Российские внешнеторговые контрагенты практикуют для расчетов переводные векселя (тратты). Тратта выписывается кредитором (трассантом) и является приказом должнику (трассату) уплатить в установленный срок указанную в ней сумму трассанту или векселедержателю (ремитенту), которым обычно является банк кредитора.

В России акцепт применяется как согласие на оплату расчетных и товарных документов. Экспортер выписывает счет и платежное требование на имя импортера и передает их своему банку, который уведомляет о них плательщика. Плательщик обязан в течение трех дней сообщить банку о своем отказе от акцепта. Отказ от акцепта может быть полный или частичный. Платежное требование считается акцептованным, если в установленный срок не предъявлен мотивированный отказ в письменной форме.

Важной формой гарантирования кредитных обязательств являются гарантии банков, которые являются письменными обязательствами банков выполнить платежные обязательства своих клиентов. В международной торговле нередко применяется такой вид кредитных расчетов, как акцептно-рамбурсный кредит. Он является краткосрочным банковским кредитованием торговых операций, осуществляемым на основе переводного векселя, выставляемого экспортером на банк, указанный импортером. Учитывая этот вексель до его акцепта в своем банке, экспортер получает платеж наличными за проданный им товар.

Учтенный товар вместе с товаросопроводительными документами пересылается банку, на который выставлен вексель, и после акцепта вексель возвращается банку, произведшему его учет. После этих действий банк может получить выплаченную сумму на основе его переучета. Товаросопроводительные документы передаются банком-акцептантом импортеру против соответствующего обязательства об уплате банку-акцептанту суммы, указанной в векселе. Данный вид платежей является довольно удобным для экспортера, так как позволяет ему получить оплату за реализованный товар в сравнительно короткий срок.

Во внешнеторговых операциях довольно часто осуществляются расчеты чеками. Чеки - это письменные распоряжения покупателей или заказчиков своим банкам о выплате указанных в них сумм предъявителям или по их приказу другим лицам (ордерные чеки). При нанесении на ордерных чеках передаточной надписи (индоссамента) они могут переходить к другому держателю.

При расчетах банковскими переводами экспортеры направляют импортерам счета и другие документы за поставленные товары. На основании этих документов плательщики направляют в свои банки платежные поручения на перевод денег на счета экспортеров или кредиторов.

Расчет по открытому счету осуществляют хорошо знающие друг друга контрагенты или при поставках массовых товаров сбытовым посредникам (рис. 1).

Экспортеры поставляют товары и передают импортерам рассмотренные в контракте комплекты документов. Плательщики в установленные контрактами сроки осуществляют платежи, давая банкам поручения на перевод средств на счета экспортера или выписывая чеки.

Рис. 1. Расчетно-платежные операции по открытому счету

Условные обозначения'. 1 - заключение контракта купли-продажи товаров; 2 - указание импортера своему банку-корреспонденту о' направлении письменной гарантии платежей; 3 - направление банком импортера письменной гарантии платежа банку экспортера; 4 - уведомление экспортера его банком о получении гарантии платежей; 5, 6 - передача товаров и сопроводительных документов (спецификация, упаковочный лист, сертификат происхождения товаров и т. п.) перевозчику; 7 - пересылка перевозчиком сопроводительных документов импортеру; 8 - указание импортера банка об оплате по контракту; 9 - перевод денег банком импортера со счета импортера на корреспондентский счет банка; 10 - перевод денег на корреспондентский счет банка экспортера на основе уведомления об этом кредитом-авизо 11 - перевод денег банком экспортера с корреспондентского счета на счет экспортера; 12 - сообщение экспортеру о переводе денег с корреспондентского счет на счет экспортера; 13 - подтверждение импортеру банком оплаты товаров; 14 - получение импортером товаров в порту выгрузки по переданному импортеру платежному поручению и коносаменту.

Задача 1