Финансовые показатели ОАО "Новозыбковский машиностроительный завод"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблица 1- Основные финансовые показатели

Анализируя основные финансовые показатели предприятия ОАО «Новозыбковский машиностроительный завод» в течении трех лет можно сделать следующую выводы. Выручка от реализации продукции в 2011 году по сравнению с 2010 годом возросла на 48326 тыс.руб. и стала составлять 122,57 тыс.руб., в 2012 по сравнению с 2011 годом увеличение произошло 36781 тыс.руб (115,54%).

При этом возросла и себестоимость продукции в 2011 по сравнению с 2010 годом увеличилась на 3048 и составила 122,48%, но уже в 2012 году по сравнению 2011 годом она так же возросла на 14939 тыс.руб. (108,99%).

Так же на предприятии увеличилась среднегодовая численность работников, в 2010 году она составила 547 человек, а уже в 2012 году 600 человек.

Кредиторская задолженность в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилась на 38427 тыс.руб. и составила 206,31%, в 2012 году по сравнению с 2011 годом произошло увеличение на 223756 тыс.руб.(400%).

В свою же очередь дебиторская задолженность так же увеличилась с 15960 тыс.руб. в 2010 году по 52669 тыс.руб. в 2012 году.

Чистая прибыль в 2011 году по сравнению с 2010 годом уменьшилась на 2706 тыс.руб., но уже в 2012 году по сравнению с 2011 она возросла до 6044.

В свою же очередь прочие доходы в 2011 году по сравнению с 2010 годом уменьшились на 886 тыс.руб., но уже в 2012 по сравнению с 2011 годом 3533 тыс.руб. (683,97%).

Сумма прочих расходов с 2010 года по 2012 год идет к увеличение с 1114 тыс.руб. до 5980 тыс.руб.

В 2010 году по сравнению с 2011 годом рентабельность продаж на предприятии снизилась до 50% (0,01) но уже в 2012 по сравнению с 2011 годом она возросла до 3,8% (0,02).

Таблица 2 - Анализ состава, структуры и динамики имущества

Анализируя состав, структуру и динамику имущества предприятия ОАО «Новозыбковский машиностроительный завод» можно сделать выводы, что стоимость основных средств с каждым годом начиная с 2010г. по 2012г. возросла и стала составлять 99,9% внеоборотных активов предприятия.

Финансовые вложения в свою очередь в течении 2010г. и 2011г. были одинаковы, а в 2012 уменьшились на 155% это и привело к увеличению основных средств.

Запасы в 2012г. по сравнению с 2010г. и 2011г. возросли и стали составлять 55,93% от общей суммы оборотных средств, в 2010 году они составили 45822 тыс.руб., а в 2012 г. уже стало 94710 тыс.руб.

Дебиторская задолженность на предприятии в 2011 г. по сравнению с 2010 г. уменьшилась на 2066 тыс.руб., но уже в 2012 г. по сравнению с 2011г. она возросла на 38775 тыс.руб. и стала составлять 29,44 от общей стоимости оборотных активов.

Рассмотрев финансовое вложение можно сказать,что идет уменьшение в 2010 г. 24 тыс.руб, а в 2012 г. 500 тыс.руб.

Денежные средства в 2012 г. по сравнению с 2011г. увеличилась на 346 тыс.руб., в 2011г. по сравнению с 2010г. 414 тыс.руб.

Прочие оборотные активы тоже идут на увеличение, если в 2010г. их стоимость составила 112 тыс.руб., то уже в 2012 г. 26970 тыс.руб. Так же увеличился их процент общей стоимости оборотных активов.

Мы видим, что стоимость актива баланса в 2010г. составила 115162 тыс.руб., но в 2011г. оно возросло до 149613 тыс.руб., а в 2012 г. увеличилось до 451224 тыс.руб.

Это произошло за счет увеличения стоимости запасов 3%,дебиторской задолженности 29%,денежных средств 2%,прочие оборотные активы 13%.

Таблица 3 - Анализ состава и структуры источников формирования имущества

Анализируя анализ состава и структуры источников формирования имущества предприятия ОАО «Новозыбковский машиностроительный завод» можно сделать выводы. Уставный капитал в течении трех лет оставался прежним. Но в 2011г. по сравнению с 2010г. его процент составил 69,52%, а в 2012г. он снизился до 61,83%. Это произошло за счет увеличения стоимости нераспределенной прибыли которая составила в 2011г. по сравнению с 2010г. 26,41%, а в 2012г. 34,55% ,то есть её сумма в 2010 году составила 19444тыс.руб., а к 2012г. стала составлять 28591тыс.руб.

В свою очередь сумма резервный капитал оставался прежним в течении трех лет и составил 2134 тыс.руб., сумма переоценки внеоборотных активов осталась прежней 861 тыс.руб.

Долгосрочных и краткосрочных обязательств у предприятия нет.

Заемными средствами предприятие воспользовалось только в 2012 г. 68856тыс.руб.

Кредиторская задолженность возросла с 31% (36145 тыс.руб.) 2010 г. по 66%(298328 тыс.руб) в 2012 г.

Прочие обязательства в 2011г. по сравнению с 2010г. уменьшились на 5050 тыс.руб., но уже в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличились 954тыс.руб.

В свою очередь источники финансирования имущества в течении трех лет возрастали, в 2010г. 15162тыс.руб. по 2011г.149613тыс.руб., в 2012г. 451224тыс.руб.

Это произошло за счет увеличения кредиторской задолженности.

Таблица 4 - Показатели ликвидности баланса

Анализируя показатели ликвидности баланса предприятия ОАО «Новозыбковский машиностроительный завод» в 2010г. степень ликвидности баланса по факту отличается от норматива т.е наиболее срочных обязательств больше чем ликвидных активов.

Быстро реализуемые активы больше чем краткосрочные пассивы.

Медленно реализуемые активы больше чем долгосрочные пассивы.

И в свою очередь трудно реализуемые активы меньше постоянных пассивов.

Абсолютно ликвидным баланс предприятия ОАО «Новозыбковский машиностроительный завод» назвать нельзя так как показатели по факту отличаются от норматива.

В 2011г. наиболее срочные обязательства составляют 74572тыс.руб., что превысило стоимость наиболее ликвидных активов(0,34тыс.руб.).

Быстро реализуемые активы составили 22372тыс.руб.,что больше чем краткосрочные пассивы (326 тыс.руб.).

Медленно реализуемые активы превысили долгосрочные пассивы на 98069тыс.руб.

Постоянные пассивы больше чем трудно реализуемые активы.

Абсолютно ликвидным баланс предприятия ОАО «Новозыбковский машиностроительный завод», так как из четырех показателей один из них не совпадает с нормативом, но баланс предприятия является ликвидным.

В 2012 г. соотношение показателей ликвидных активов и срочных обязательств не соответствует нормативу А1<П1.

Соотношение показателей быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов соответствует нормативу А2>П2.

Медленно реализуемые активы больше чем долгосрочные пассивы на 95210 тыс.руб., что соответствует нормативу А3>П3.

Соотношение А4>П4 не соответствует нормативу так как на предприятии трудно реализумых активов больше чем постоянных пассивов.

Баланс предприятия в 2012г. является ликвидным.

Таблица 5 - Оценка платежеспособности

Анализируя показатели платежеспособности можно сделать следующие выводы, что коэффициент абсолютной ликвидности в течении трех лет не был равен нормативу (0,2-0,3), в 2010 г. 0,6, в 2011г. 0,5, в 2012 снизился до 0,01.

Коэффициент текущей ликвидности тоже не соответствует нормативу (от 1-2) в 2010г. составил 2,7, а в 2012г. снизился 0,5.

Коэффициент быстрой ликвидности в течении двух лет в 2010 г. (0,9), 2011ш.(0,8)соответствовал нормативу (0,7-1,5), а в 2012г. он снизился и составил 0,2.

Показатель общей ликвидности так же в течении двух лет 2010г. и 2011г. (0,2) был больше нормы (>1),но в 2012 г. снизился до (0,2) и перестал соответствовать нормы, то же произошло и с коэффициентом ликвидности товарно-материальных ценностей в 2010г. и в 2011г. соответствовали нормативу(>0,5-1), в 2012г. он снизился и перестал соответствовать нормативу и стал 0,3.

Таблица 6 - Таблица анализа абсолютных показателей финансовой устойчивости

Анализируя абсолютные показатели финансовой устойчивости предприятия ОАО «Новозыбковский машиностроительный завод» можно сделать вывод, что наличие собственных оборотных средств в 2011г. по сравнению с 2010г. составило 45064тыс.руб., в 2012 г. по сравнению с с 2011г. уменьшилось еа 649690 тыс.руб.

Общая величина основных источников формирования запасов и затрат в 2011г. по сравнению с 2010г. возросла 45064тыс.руб., а в 2012г. по сравнению с 2011г. уменьшилось на 581410тыс.руб.

Таблица 7 - Таблица - Коэффициенты финансовой устойчивости предприятия

Анализируя коэффициенты финансовой устойчивости предприятия ОАО «Новозыбковский машиностроительный завод» можно сказать, что коэффициент концентрации собственного капитала в 2011г. по сравнению с 2010г. уменьшился на 0,14, в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличился на 0,32.

В свою очередь коэффициент соотношения заемного и собственного капитала в 2011г. по сравнению с 2010г. увеличился 0,11, в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличился 0,32.

Коэффициент маневренности и собственных средств в 2011г. по сравнению с 2010г. увеличился 0,01 но уже в 2012г. по сравнению с 2011г. уменьшился на 2,91.

Коэффициент устойчивого финансирования в 2011г.(0,5) по сравнению с 2010(0,64) уменьшился на 0,14, в 2012 г.(0,18) по сравнению с 2011 (0,18) уменьшился 0,32. Это произошло за счет уменьшения собственного капитала.

Таблица 8- Таблица - Анализ показателей деловой активности

Анализируя показатели деловой активности предприятия ОАО «Новозыбковский машиностроительный завод» можно сказать,что общая оборачиваемость капитала в 2010г. и в 2011 составила 16, а в 2012г. она снизилась 0,6.

В свою очередь средний срок оборота капитала в 2010 и 2011г.г. составил 228 дней но к 2012г. увеличилось на 380 дней и составило 608 дней.

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала в 2011г. по сравнению с 2010г. уменьшился на 0,03, а в 2012г. по сравнению с 2011г. 0,04.

В свою очередь средний срок оборота оборотного капитала, в 2011г. по сравнению с 2010г. увеличилось на 26 дней, а 2012г.по сравнению с 2011г.увеличился на 51 день.

Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств.

В 2011г. по сравнению с 2010г. уменьшился 0,3, в 2012г. по сравнению с 2011г. уменьшился 0,9, т.е. коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств снижается начиная с 2010г. по 2012г.

В свою очередь увеличивается средний срок оборота оборачиваемости материальных оборотных средств в 2011г. по сравнению с 2010г. на 7 дней,в 2012г. по сравнению с 2011 г. 30 дней увеличилось на79 дней.

Продолжительность финансового цикла в 2011г. по сравнению с 2010г. увеличилось на 40 дней, а в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличилось на 370 дней.

Мы видим увеличение продолжительности финансового цикла в течении трех лет с 2010г. (190 дней)по 2012г.(601 день).

финансовый показатель баланс рентабельность платежеспособность

Таблица 9 - Методика расчета показателей рентабельности

Анализируя показатели рентабельности на предприятии ОАО «Новозыбковский машиностроительный завод», рентабельность продаж в 2011г. составило 2000тыс.руб., в 2010г. 3000тыс.руб., но к 2012 г. возросла до 5 тыс.руб.

Рентабельность продукции в свою очередь в 2011 по сравнению с 2010г. увеличилась на 2000тыс.руб.,а в 2012г. по сравнению с 2011г.уменьшиласьна 5000тыс.руб.

Рентабельность капитала в 20011г. по сравнению с 2010г. 3 тыс.руб.,в 2012г. по сравнению с 2011 на 1000тыс.руб.

Рентабельность собственного капитала в 2011г. по сравнению с 2010г. снизилась до 3000тыс.руб., в 2012г. по 2011г. увеличилось на 7000тыс.руб.

Рентабельность инвестиционного капитала в 2011г.(3000тыс.руб) по 2010г.(7000тыс.руб) уменьшилось на 4000тыс.руб.произошло уменьшение, в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличилось на 7000тыс.руб.

Рентабельность оборотных активов так же изменилась в 2011г.по сравнению с 2010г. на 4000тыс.руб. произошло уменьшение, в 2012г. по сравнению с 2011 на 3 тыс.руб. увеличение.

Показатель фондорентабельности начиная с 2010г. по 2012г. снизился с 19,3(2010г.) до 7,8 (2012г.); 2011 по 2010г. на 11,4, 2012 по сравнению с 2011 на 0,1.

Размещено на Allbest.ru