Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

В рыночной экономике важнейшим показателем благосостояния государства, предпринимателей, всего населения страны является устойчивость финансов и денежного обращения. Финансовые результаты - конечный результат деятельности миллионов людей. Отсутствие финансовых ресурсов на государственном уровне и на уровне предприятия свидетельствует об экономическом кризисе общества. Для преодоления этого кризиса необходимо финансовое оздоровление экономики государства.

При этом финансы стали главным рычагом государственного регулирования экономики в целях выхода страны из кризисного состояния. Хозяйственная деятельность в рыночной экономике выдвигает перед всеми участниками экономического процесса требования высокой компетенции в области финансов, кредита. Знание этих дисциплин служит залогом успешной работы во всех сферах человеческой деятельности.

Перспективы развития платежных технологий уже несколько лет вызывает споры научной литературы, ввиду того, что в нашей стране большинство нововведений в данной области находится на стадии апробации и по причине относительной неразвитости специализированной инфраструктуры, эта тема относительно нова. Если верно расхожее утверждение, что банки - кровеносная система экономики, то деньги можно сравнить с кровью, циркулирующей по сосудам экономического организма.

В зависимости от скорости движения денежной массы оценивается как здоровье, так и жизнеустойчивость системы, развитие которой определяется, соответственно, таким фактором, как скорость оборота денег. Именно возможность тратить деньги на покупку товаров и обеспечивает экономический рост любой страны. Из этого следует, что основным фактором эволюции денег являются потребности обеспечения товарообмена и осуществления расчетов, а функционирование платежных средств напрямую связано с развитием рыночных отношений.

Платежная система является неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики, в условиях которых организация и функционирование денежно-кредитной, банковской и платежной систем определяется в значительной мере потребностями рынков, а государственный контроль обеспечивает их стабильность и безопасность.

Цели и задачи данной работы состоят в рассмотрении роли денег в современной рыночной экономике.

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие частные задачи:

1. рассмотреть функции денег

2. этапы развития денежного обращения;

3. рассмотреть роль денег в современной рыночной экономике.

1. Сущность, виды и функции денег

Деньги - экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой строятся общественные отношения. Деньги выступают в качестве самостоятельной формы меновой стоимости, средства обращения, платежа, накопления. Деньги возникают при определенном условии производства и экономических отношений и способствуют их развитию.

Сущность денег заключается в том, что это - специфический товарный вид, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента.

Сущность денег проявляется в единстве трех свойств:

- всеобщей непосредственной обмениваемости;

- кристаллизации меновой стоимости;

- материализации всеобщего рабочего времени.

Следовательно, деньги, возникшие из разрешения противоречий товара (потребительской стоимости и стоимости), являются не техническим средством обращения, а отражают глубокие общественные отношения.

В своей эволюции деньги выступают в виде металлических (медных, серебряных и золотых), бумажных, кредитных и нового вида кредитных денег - электронных денег. Приложение А.

Необходимость денег вызвана товарным производством.

Товарное производство предполагает рассмотрение общих причин, объясняющих необходимость товарного производства и, следовательно, необходимость денег во всех экономических формациях.

Общая причина возникновения денег - общественное разделение труда. Товарное производство возможно без денег, но деньги не могут существовать без товарного производства.

Русский экономист Зибер дал следующее определение денег: «Деньги - это всеобщий эквивалент, товар, на который обмениваются другие товары, это всеобщее средство измерения стоимости всех других товаров».

Деньги - это особый товар, служащий всеобщим эквивалентом.

1.1 Функции денег

Деньги выполняют пять функций: меры стоимости; средства обращения; средства образования сокровищ, накоплений и сбережений; средства платежа; мировых денег.

Мера стоимости.

Стоимость товаров находит всеобщее выражение в деньгах, т.е. величина их стоимости определяется посредством приравнивания их к определенному количеству денег. Деньги служат всеобщим воплощением и мерилом стоимостей.

Средства обращения.

В процессе товарного обращения, Т-Д-Т, деньги играют роль посредника в обмене товаров и выполняют функцию средства обращения. По сравнению с обменом товара на товар, товарное обращение с использованием денег не требует:

- взаимного соответствия потребностей двух обменивающихся товаровладельцев;

- совпадения по времени актов продажи и купли;

- совпадения актов купли-продажи в пространстве.

С появлением денег возникает возможность разрыва между продажей и куплей.

Особенностью функции денег как средства обращения заключается в том, что эту функцию выполняют, во-первых, реальные, или наличные, деньги, а во-вторых, знаки стоимости - бумажные и кредитные деньги. В настоящее время, когда золото демонетизируется, функцию средства обращения выполняют кредитные деньги.

Средства образования сокровищ, накоплений и сбережений.

Функцию накопления сокровищ раньше выполняли полноценные и реальные деньги - золото и серебро. Поскольку деньги представляют всеобщее воплощение богатства, то возникает стремление к их накоплению. Но для этого необходимо прервать две метаморфозы в товарообмене Т - Д - Т. В данном случае за продажей товара следует купля другого товара, а деньги выпадают из обращения и превращаются в «золотую куколку», т.е. в сокровище.

Продажа товара без последующей покупки дает возможность накапливать богатство, воплощенное в деньгах. Деньги выступают в функции образования сокровищ, накоплений и сбережений, когда они временно извлекаются из обращения и оседают в руках товаропроизводителей.

Средства платежа.

Данная функция возникла в результате развития кредитных отношений в капиталистическом хозяйстве. В этом случае деньги используются при:

- продаже товаров в кредит, необходимость которой связана с неодинаковыми условиями производства и реализации товаров, разной продолжительностью их производства и обращения, сезонным характером производства;

- выплате заработной платы рабочим и служащим.

Следовательно, деньги, выполняя функцию средства платежа, имеют свою специфическую форму движения, отличную от формы движения денег как средства обращения. Это можно изобразить следующим образом:

Т - Д - Т - функция денег как средства обращения,

Т - О

- функция денег как средства платежа.

О - Т

Таким образом, если при функционировании денег как средства обращения имеет место встречное движение денег и товаров, то при их использовании в качестве средства платежа в этом движении имеется разрыв. Покупая товар в кредит, должник дает продавцу вексель, т.е. долговое обязательство, которое будет окончательно оплачено лишь через определенный срок. В условиях развитого товарного хозяйства деньги в функции средства платежа объединяют многих товаропроизводителей.

Мировые деньги

Развитие международных политических и экономических связей (внешнеторговых, международных кредитных отношений, и т.д.) обусловливает функционирование денег на мировом рынке. Мировые деньги выступают в виде слитков благородных металлов, а в условиях развитого капитализма - в виде слитков золота, т.к. неполноценные деньги, имеющие обращение внутри отдельной страны, на мировом рынке теряют силу.

Мировые деньги могут выполнять функции:

- международного платежного средства;

- международного покупательного средства;

- всеобщего воплощения общественного богатства.

По мере развития товарного обмена полноценные деньги превращаются в знаки стоимости. По мере развития денежной системы бумажные и кредитные деньги, функционирующие внутри страны и выполняющие функции средства обращения и платежа, перестают размениваться на золото. В международных торговых отношениях также валюты ведущих стран мира, и, в первую очередь, доллар США, стали функционировать как международное платежное, покупательное и резервное средство. Золотые запасы при этом выполняют роль ликвидных активов для получения резервных валют и других средств международных расчетов.

Отход от металлического базиса - одна сторона эволюции денег; другая - тенденция к сохранению сросшегося с золотом всеобщего эквивалента. Драгоценный металл продолжает играть роль денег в функции сокровища в качестве страхового фонда.

1.2 Роль денег в рыночной экономике

платеж деньги чек наличный

Деньгам принадлежит ключевая роль в рыночной экономике. Проявляется это в следующем.

1. Общественная роль денег, их функция в экономической системе состоит в том, что они выступают в качестве связующего звена между товаропроизводителями. Будучи конкретизированными в определенном предмете, они являются как бы всеобщим условием общественного производства, «инструментом» общественных экономических связей независимых товаропроизводителей, орудием стихийного учета общественного труда в товарном хозяйстве.

2. Деньги играют и качественно новую роль - они становятся капиталом, или самовозрастающей стоимостью. Деньги превращаются в денежный капитал в воспроизводстве индивидуального капитала благодаря тому, что их функционирование включено в кругооборот промышленного капитала, и они представляют собой исходный пункт и результат кругооборота последнего:

/ СП

Д - Т… П - Т' - Д'

\ РС

Деньги обслуживают также производство и реализацию общественного капитала, выступая в виде денежных потоков, которые движутся внутри первого подразделения (производство средств производства), так и внутри второго (производство предметов потребления), а также между ними.

Роль денег как капитала проявляется через их функции. Так, стоимость товаров, произведенных на предприятиях, выражается в деньгах. При этом деньги служат и мерой стоимости и денежным капиталом. Если же продукция продается за наличный расчет, а на вырученные деньги покупаются средства производства, то деньги служат и средством обращения, и капиталом. Если продукция продается в кредит, и по истечении срока кредита обязательства погашаются деньгами, то здесь они служат и капиталом, и средством платежа.

Если же деньги накапливаются с целью покупки в дальнейшем средств производства и расширения объема производства, то они выступают и как сокровище, и как капитал. И, наконец, если предприятие открывает дочернюю фирму за границей, то деньги в данном случае выступают и как мировые деньги, и как капитал.

3. С помощью денег происходит образование и перераспределение национального дохода через государственный бюджет, налоги, займы и инфляцию.

4. Деньги являются объектом денежно-кредитного регулирования экономики промышленно развитых стран, основанного на монетаристской теории денег. В этих странах с учетом общеэкономических задач устанавливается на год (в России на месяц) денежный ориентир изменения денежной массы и в соответствии с ним проводится ее регулирование при помощи кредитных инструментов центрального банка.

Денежно-кредитное регулирование, как правило, направлено на сдерживание роста денежной массы, преодоление инфляционных процессов и стимулирование роста ВНП.

Роль денег:

1. Деньги - всеобщий стоимостной эквивалент.

2. Авансирование денежного капитала для расширения производства.

3. Покупка товаров и ресурсов в кредит.

4. Купля - продажа рабочей силы на рынке труда

5. Выплата заработной платы

6. Реализация товара на внутреннем рынке.

Слабым звеном всей нашей сегодняшней финансово-экономической системы являются отсутствие полноценной денежной единицы, рост инфляции. Расстройство денежного хозяйства, денежных отношений в стране лишает банки (кредитные учреждения) нормальной основы деятельности, а Центробанк - возможностей эффективно выполнять свои неотъемлемые функции.

В сегодняшнем обществе все товары, услуги, природные ресурсы, а также способность людей к труду приобретает денежную форму.

Качественно новая роль денег (в отличие от денег простого товарного производства) заключается в том, что они превращаются в денежный капитал, или самовозрастающую стоимость.

1.3 Классификация денег и денежного обращения

Прежде всего, выделены наличная (обращение полноценных и неполноценных наличных денег) и безналичная сферы денежного обращения. Приложение Б.

Полноценными деньгами являются наличные деньги, обладающие потребительной, внутренней стоимостью (стоимостью драгоценного металла, из которого они отчеканены) и соответствующей нарицательной (номинальной) стоимостью.

Неполноценные деньги - деньги, не имеющие потребительской стоимости.

Виды денег представлены наличными полноценными (в современной экономике не используются) и наличными неполноценными деньгами (подвиды - банкноты Центрального банка, разменные на полноценные деньги (в современной экономике не используются), и банкноты Центрального банка, не разменные на полноценные деньги).

Из безналичных неполноценных денег как подвиды выделены депозитные банковские деньги и электронные деньги с разновидностями электронной «наличности» и сетевых денег, а также сегменты безналичной сферы денежного обращения неполноценных денег - сегмент безналичных депозитных неполноценных денег и сегмент электронных (в узком смысле) неполноценных денег. Это связано с ограничением перелива электронных денег в банковские депозитные деньги в связи с лимитированием суммы трансакций электронных денег и необходимостью получения разрешения Банка России на эмиссию платежных карт, а также с тем, что электронные и депозитные деньги обслуживают в основном разные рыночные сектора, соответственно розничный и оптовый рынки.

Завершают классификацию денег безналичные неполноценные квазиденьги с подвидами векселей и чеков; сегменты безналичной сферы денежного обращения неполноценных денег - сегменты векселей и чеков, которые также чаще всего обслуживают разные рыночные сектора - оптовый (векселя) и розничный (чеки) рынки товаров и услуг.

Происходит постоянный перелив денежных масс между сферами и сегментами денежного обращения и соответственно превращение одних видов (подвидов, разновидностей) денег в другие. При этом как еще одно функциональное отличие разных групп денег именно ограничения перелива (например, из безналичной сферы в наличную, лимитирование суммы при получении денег в банкомате) позволяют уточнить и аргументировать классификацию денег.

2. Этапы развития денежного обращения

Как экономическая категория деньги возникли вследствие обмена. До обмена все необходимое для жизни люди добывали или изготавливали самостоятельно. Со временем уровень специализации некоторых людей возрос на столько, что им стало выгодно изготавливать или добывать лишь определенные вещи, впоследствии обменивая их на другие необходимые вещи, на которых специализировались другие субъекты хозяйственной деятельности. С активизацией обмена товарами возникла необходимость соизмерять потребительскую ценность различных товаров. Собственно, сам факт состоявшегося обмена позволяет выявить соотношение ценности обмениваемых вещей. Например, когда одна шкура мамонта стоит два копья, а одно копье - половину шкуры. Через цепочки состоявшихся обменов можно было выразить отношение ценности одной вещи к ценности любой другой вещи, однако в этом не было необходимости.

Вскоре люди сообразили, что гораздо практичнее выражать ценность любой вещи, используемой в качестве всеобщего эквивалента. Это нисколько не умоляло ценности обмениваемых вещей, но позволяло вместо множества показателей оперировать единственным. В качестве всеобщего эквивалента люди использовали самые разные вещи (раковины, амулеты, орудия труда, копья, шкуры и зубы животных, перья, скот и т.д.).

При расширении рынка и возникновения регулярных внешнеторговых отношений между государственными образованиями функция эквивалента закрепилась за изделиями из металла (меди, бронзы, серебра и позднее золота). С этого момента можно говорить о возникновении собственно денег - всеобщего эквивалента, признанного всеми субъектами экономики.

Обменивая шкуры, копья, люди могли выражать потребительскую ценность обмениваемых вещей в шкурах, копьях, золоте, плодах - в общем, в чем угодно. В любом случае сравнение, целью которого являлось установление соотношения между двумя вещами, происходило в воображении человека. Вещи, используемые в качестве всеобщего эквивалента, в том числе и золото, стали называть деньгами, хотя они по-прежнему оставались не более чем товаром, то есть вещами, ценными в силу своих потребительских качеств.

В самом процессе обмена вещи, используемые в качестве общего эквивалента, не фигурировали, за исключением случаев, когда кто-то нуждался непосредственно в них как в вещах. Так, служащее всеобщим эквивалентом золото приобретали только ювелиры и т.п., хотя в качестве мысленного эталона оно незримо участвовало в любом другом акте обмена.

На втором этапе выяснилось, что натуральный обмен не вполне эффективен. Человеку, специализировавшемуся на изготовлении каких-либо вещей, потребовалась масса других вещей, обладатели которых не всегда были заинтересованы в приобретении продуктов его труда. Если, к примеру, человек выращивал пшеницу, то напрямую приобрести необходимые ему товары он мог только у тех субъектов хозяйственной деятельности, которым требовалась пшеница; во всех остальных случаях обмен приходилось вести не напрямую, а путем цепочки обменов. Учитывая недолговечность некоторых продуктов, натуральный обмен был малоэффективен, а иногда и просто не возможен, требовалось нечто, что позволило бы сократить цепочки обменов до минимума.

Этим «нечто» стали деньги, помимо всеобщего эквивалента, служившие еще и средством обращения. Новая функция денег состояла в том, что любой товар обменивался на деньги (т.е. продавался), которые, в свою очередь меняли на все необходимое. А поскольку на деньги можно было закупить любой товар, продавцы свободно принимали их в качестве платы за покупку. Продавцов, складывающих деньги в кубышку, интересовали уже не потребительские качества денег, а их количество (например, вес золотого слитка). Утратив в процессе обмена свой интеллектуальный характер, деньги превратились в универсальный товар, не только используемый в качестве всеобщего эквивалента, но и в любом обмене.

Этап третий. Обращение денег обусловило необходимость их дробления. При покупке вещи любой потребительской ценности надо передать соответствующее количество денег. С одной стороны, вещественная природа драгоценных металлов, в частности золото, располагало к этому: золото является ковким металлом, которое при желании можно легко разделить на сколь угодно мелкие части. С другой стороны, массовый характер обменов, а так же необходимость проверять золото на чистоту, да и вообще во избежание фальшивок затрудняли использование денег в качестве средства обращения. Выходом стала чеканка монет.

В VII в. до н.э., для нужд развивающейся розничной торговли была введена в обращение иная форма денег - монеты, постепенно вытеснившие слитки из сферы оптовых операций. Во-первых, изготовление монет разного веса решало проблему дробления денег. Необходимость резать драгоценные слитки или производить другие подобные действия, не имеющие к самой операции обмена никакого отношения, отпала. Во-вторых, тем, что монеты были отчеканены, подтверждались их вес и чистота драгоценного металла, из которых они были отлиты. Наряду с подлинными обращались и фальшивые монеты, однако фальшивые слитки могли обращаться и ранее, так что чеканка монет не несла никакой опасности, разумеется, за исключением жульничества.

Для обращения монет требовалось знать их вес, поэтому он указывался на самой монете либо фигурировал в ее названии (достоинство монеты, или ее номинал).

На этом этапе денежного обращения чеканить на монете номинал, который бы не соответствовал ее весу, никому не могло придти в голову, поскольку и потребительская, и относительная ценность монеты оценивалась по весу. Самым распространенным материалом для чеканки монет были благородные металлы - серебро и золото. В течение многих столетий такие монеты находились в обращении одновременно друг с другом, при этом соотношение их стоимости постоянно менялось в сторону удорожания золота. В результате к середине XIX в. номинал большинства серебряных денег превысил стоимость самого материала и серебро использовалось для выпуска преимущественно разменных монет, а золото стало единственным всеобщим эквивалентом.

Однако в процессе обращения монеты истирались, в результате чего их номинал переставал соответствовать их весу. А поскольку монеты чеканились из драгоценных металлов, это весьма чувствительно сказывалось на кошельках субъектов хозяйственной деятельности. По идее, стершиеся монеты требовалось каждый раз взвешивать, чтобы совершать обмены исходя из их фактического веса, а не номинала. Но все уже ощутили удобство денежного обращения и возврат к старому, был невозможен.

На четвертом этапе по мере расширения и интенсификации торговых отношений использование в обращении полноценных металлических денег выявило ряд существенных недостатков данного платежного средства.

Во-первых, возможности того или иного государства в выпуске монет зависели от уровня добычи благородных металлов, в то время как развитие внутреннего и внешнего рынков требовало увеличения денежной массы.

Во-вторых, длительное хождение денег вызывало их естественную физическую порчу - стирание, что приводило к появлению неполновесных монет и принуждало государство за счет бюджетных средств изымать их из обращения и заменять.

В-третьих, применение золота, серебра и меди в чеканке денег ограничивало их потребление в других отраслях (например, в ювелирном и оружейном деле).

И, наконец, значительный вес монет вызывал физические затруднения при проведении крупного платежа.

В полной мере эти проблемы нашли свое решение путем замены в обращении полноценных денег (золотых, серебряных) на неполноценные (бумажные деривативы - чеки, векселя и банкноты).

Поэтому IV этап ознаменован появлением бумажных денег, первоначально выступавших в качестве кредитных билетов. Изобретатели бумажных денег правильно рассудили, что совершенно не обязательно пускать в обращение драгоценные металлы, теряя на их истирании, надежнее хранить их в бронированных подвалах хранилищ, а вместо них использовать денежные знаки. Таким образом, было решено вместо монет обращать обязательства по их выдаче.

В Европе начало массового выпуска бумажных ассигнаций относится к первой половине XVIII века. В Российской империи первые бумажные деньги в виде имевших твердо установленный курс государственных казначейских билетов появились в 1769 г. Кредитный билет, выполненный на бумажном носителе и вполне материальный, обозначает не сам себя, а обязательство по выдаче драгоценного металла (допустим, золота), в количестве, соответствующем его номиналу. Ранее денежное обращение ничего подобного не знало: любые деньги, используемые ли в качестве простого товара, или также в качестве всеобщего эквивалента, или также в качестве средства обращения, всегда представляли сами себя. Однако в виде кредитных билетов деньги стали существовать как бы на нескольких методологических и временных уровнях:

- в качестве хранимых за бронированными дверями драгоценных запасов, т.е. в качестве всеобщего на настоящий момент эквивалента;

- в качестве обязательств по выдаче этих драгоценных запасов «по требованию», т.е. в качестве того же всеобщего эквивалента, но планируемого к выбытию в будущем;

- в качестве бумаг, удостоверяющих указанные обязательства, которые символизируют обязательства по выдаче драгоценных запасов в будущем, но на данный момент времени представляют собой не более чем защищенные от подделок бумажные листы.

А раз обращалось не само золото, а обязательства по его выдаче, то и средством обращения стали кредитные билеты, как одна из ипостасей золота. Другой ипостасью золота по-прежнему оставался всеобщий эквивалент: хотя обмениваемые товары измерялись в номиналах кредитных билетов, эти номиналы всегда означали то или иное

количество золота, которое все так же незримо стояло за каждым совершенным обменом.

Принято выделять два вида бумажных денег - казначейские билеты, выпускаемые государственным казначейством, и банкноты, или банковские билеты, эмитирующиеся банками. В современных национальных экономиках деньги первого вида встречаются сравнительно редко, в то время как банкноты центрального банка являются на сегодняшний день главным и наиболее распространенным платежным инструментом.

Пятый этап: если в качестве средства обращения могут фигурировать одни обязательства, почему не могут другие? Развитие технологий, равно как и производственных отношений, это блестяще доказало, сделав большую часть денежного оборота безналичным. И монеты, и кредитные билеты имеют недостаток: они могут быть утеряны или похищены. Однако возможность идентифицировать человека или иной субъект хозяйственной деятельности позволяет просто числить за ним принадлежащую ему сумму - без того, чтобы держать ее непосредственно в руках.

Так возникли банковские учреждения, принимавшие кредитные билеты и выдававшие взамен них обязательства по их возврату или перечислению денежных средств по требованию. Кредитный билет есть обязательство, удостоверенное соответствующей бумагой. Обязательство банка по возврату или перечислению денежных средств суть то же обязательство, но уже более нижнего уровня иерархии. Так сказать, обязательство по выдаче пребывающего в материальной форме обязательства. Выгода данного обязательства заключается в том, что его уже не требуется удостоверять на бумажном носителе и прятать за пазуху. Для его удостоверения достаточно предъявить самого себя.

Возникновение безналичного обращения не стало поворотным этапом в развитии денежного обращения (пользование кредитными билетами с этой точки зрения куда как более значимо), однако недвусмысленно намекнуло на его будущие перспективы.

На шестом этапе поначалу кредитные билеты и банковские обязательства представляли собой обязательства по выдаче драгоценных запасов, фактически, находящихся у должника, однако такая идиллия не могла продолжаться долго. Умные люди быстро сообразили, что количество находящихся в обращении бумажных денег не обязательно должно соответствовать количеству хранящихся в хранилищах драгоценных металлов, - и печатный станок заработал.

Если систему, в которой совершается денежное обращение, посчитать замкнутой, то общественное богатство, в конечном счете, выражается в сумме имеющих хождение в этой системе бумажных денег. Как правило, объем добычи драгоценных металлов невелик и известен заранее, поэтому при использовании в качестве всеобщего эквивалента непосредственно драгоценных металлов пропорция между общественным богатством и количеством драгоценных металлов прогнозируема. Однако введение в обращение значительных сумм без всякого покрытия приводит к изменению этой пропорции. Лица и общественные образования, ответственные за напечатание денежных знаков, получают возможность перераспределять общественное богатство в свою пользу, ведь понятно, что напечатанные деньги прилипают в первую очередь к их рукам. Это не уступает разбою на большой дороге; вопрос лишь в том, когда и в каком виде данная печальная тенденция будет человечеством изжита.

Седьмой этап это конец XIX - начало XX вв. Развитие банковской системы привело к рождению пластиковых карт. Впервые идея использования при расчетах предоплаченных карт была высказана в 1880 г. американским экономистом Э. Беллами в работе «Глядя назад». Но только в середине ХХ века подобные платежные системы получили широкое распространение сначала в США, а затем и по всему миру. С 70-х.гг. и по сегодняшний день пластиковые карты занимают ведущие позиции среди платежных средств.

В СССР впервые кредитные карты появились в 1958 г., когда в Москве было открыто представительство American Express. Через три года финансовые структуры фирмы «Интурист» стали первой в Советском Союзе организацией, принимающей к оплате кредитные карты (в начале только карты American Express, в 1969 г. аналогичное соглашение было подписано с компанией «Diners Clab», в 1974 г. - с Americard, в 1975 г. - с Euro Card, в 1976 г. - с японской корпорацией «SCB International»).

В настоящее время развитие новых форм денег определяется следующими факторами:

- глобализация экономических отношений, в частности финансовая глобализация;

- интенсификация экономических процессов;

- технократизация экономических отношений;

- интенсификация международного государственного регулирования.

Под глобализацией экономических отношений понимают общепланетарную интернационализацию мировой экономики и гомогенизацию всех аспектов и сфер экономической жизни общества и подчинение ее единым стандартам, принципам и ценностям. Глобализация же финансовых рынков означает, прежде всего, согласование правил регулирования снижения торговых и таможенных барьеров, предполагающее выравнивание уровней доходности, операционных издержек и кредитных рисков.

В последние десятилетия идет интенсивный процесс интернационализации капиталов и складывания единого рыночного пространства, постепенно охватывающий все большее число стран. Неуклонно увеличивается число транснациональных корпораций, на долю которых приходится свыше половины мирового промышленного производства и около трети мирового валового продукта. В таких условиях существование национальных валют и отсутствие единой платежной системы выступают в качестве мощного сдерживающего фактора, следствием чего является повышение спроса на разработки в области создания унифицированных форм платежных инструментов. Интенсификация экономических отношений обострила проблему ускорения оборота денег с одновременным уменьшением стоимости транзакции.

Благодаря развитию сети Интернет и средств мобильной коммуникации в последнее десятилетие возросла степень технократизации экономических и, в частности, торговых отношений. И одним из главных факторов, диктующих условия эволюции платежных средств, является стремительное развитие так называемой «электронной коммерции» (среднегодовой прирост в среднем составляет 30-50%). Начало этому сектору было положено розничными электронными магазинами, нацеленными на конечного потребителя. Затем стали развиваться сайты, предназначенные для корпоративных покупателей. К настоящему моменту более 80% всех пользователей Интернета совершили хотя бы одну покупку в онлайновых магазинах.

Прогнозы различных компаний, несмотря на заметные расхождения, указывают на мощные темпы роста электронной коммерции (от 60 до 150% в год), а годовой объем продаж в сети обещает достигнуть 1,5-7 трлн. долл. Использование в данной сфере традиционных инструментов (наличных денег, чеков, кредитных карт) выявило ряд существенных недостатков, главными из которых являются невозможность осуществления платежей низкого номинала и высокая стоимость транзакций. Естественно, что подобный сегмент рынка требует внедрения адаптированных к новой среде доступных и надежных систем оплаты товаров и услуг.

Практика показывает, что традиционные формы (наличность в виде бумажных денег и монет, кредитные карты и чеки) в новых условиях выступают своего рода тормозом финансовых процессов, затрудняя рост экономики.

Таким образом, сегодня перед разработчиками новых средств платежа стоит триединая задача:

- создание механизмов для ускорения оборота денежных средств;

- снижение стоимости транзакций;

- повышение уровня защищенности платежного инструмента и платежной схемы в целом.

Вариантами решения этих задач являются:

- расширение спектра услуг, предоставляемых клиентам финансовыми институтами (удаленный банкинг);

- перевод традиционных платежных средств на новую технологическую основу (смарт-карты);

- создание принципиально новых платежных инструментов (электронные и мобильные деньги).

3. Виды платежа. Платежные инструменты

3.1 Наличные деньги. Чеки

Существующие виды платежа можно разделить на две категории - платежи на основе платежных инструментов, имеющих физическую основу, и платежи на основе инструментов, необлеченных в физическую форму и обладающих электронным кодом.

К первым относятся:

- расчет наличными деньгами;

- расчет наличными деривативами;

- расчет посредством пластиковых карт (кредитных и дебетовых).

Вторая категория включает в себя:

- телефонные (мобильные) платежи;

- электронные платежи.

Наиболее широко используемым платежным средством остаются наличные деньги. По подсчетам американских исследователей, в настоящее время в США до 75% от общего числа транзакций производится с помощью традиционных бумажных платежных инструментов. Такое соотношение сохраняется и в большинстве европейских стран.

Другим распространенным платежным инструментом являются чеки - письменное распоряжение владельца счета кредитному учреждению о выплате некоему лицу указанной суммы. Основные характеристики чека - это, во-первых, безусловность выдаваемого обязательства, во-вторых, передаваемость данного платежного инструмента, что делает его в конечном счете очень похожим на наличные деньги. Чек служит средством получения наличных денег с текущего счета, средством обращения и платежа за купленные товары. Погашение долга чеком означает превращение задолженности частного лица в долг банковской системы. Чеки подразделяются на именные (в том числе с правом передачи третьему лицу) и предъявительские.

Развитие обращения чеков вызвало ряд проблем, связанных с их слабой защищенностью от подделок и мошенничества. К примеру, чек может быть не оплачен банком, что приводит к необходимости процедуры его принудительного исполнения. Это всегда сопряжено с потерей времени, а издержки при этом могут превысить сумму самого чека. Поэтому принудительное исполнение в некоторых ситуациях (например, незначительная сумма чека) оказывается неэффективным, и многие обладатели неоплаченных чеков предпочитают понести ущерб, нежели обречь себя на дополнительные расходы.

3.2 Электронные деньги

Электронные деньги получили широкое распространение с середины 90-х гг. ХХ в., прежде всего в Западной Европе и США, а также Бразилии, Гонконге, Индонезии, Сингапуре, Таиланде и других странах. Электронные деньги - достаточно новое явление в экономических науках, поэтому существуют различные мнения в отношении того, что считать электронными деньгами.

Одно из определений: электронные деньги - это бессрочные денежные обязательства банковской или другой компании, выраженные в электронном виде, удостоверенные электронной цифровой подписью, используемые как расчетное средство и погашаемые в момент их предъявления обычными деньгами.

Более узкое определение: «Электронные деньги - это деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства».

В самом широком смысле под электронными деньгами понимаются любые деньги, для хранения и обращения которых используются импульсы, т.е. в частности, деньги на любых пластиковых картах и деньги, для расчетов которых используется электронный платежный документ.

Электронные деньги называют также виртуальными или компьютерными деньгами, киберденьгами, цифровыми деньгами или цифровой наличностью в электронном виде.

Пластиковые карты представляют собой специальные устройства, позволяющие осуществлять безналичные расчеты, получать наличные деньги и предварительно оплаченные услуги. Пластиковые карты бывают кредитными и дебетовыми, когда трансакции осуществляются соответственно за счет предоставляемого кредита или только за счет имеющихся у клиента на счете (или в памяти самой карты) средств.

Понятие электронных денег иногда используется в развитых странах в отношении нескольких конкретных типов денежных платежей.

Во-первых, выписывание счетов по кредитным картам. Оплачивая товары и услуги кредитной картой, ее держатель подтверждает продавцу свою платежеспособность, сообщая номер карты. Продавец проверяет состояние счета держателя в кредитной организации и затем выдает торговый счет (слип) для его подписания покупателем. Продавец применяет слип для получения своей денежной выручки, а держатель карты, получив выписку со своего счета, увидит там соответствующую запись о проведенной операции. Покупка по кредитной карте через Интернет производится по подобной схеме, но с дополнительными мерами по обеспечению трансакций.

Во-вторых, накопление задолженности по электронным торговым счетам. В последнее время большое распространение в развитых странах получили микроденьги, т.е. деньги с небольшой номинальной стоимостью. С помощью микроденег их владельцы оплачивают через Интернет очень мелкие услуги, например при разовой небольшой оплате информационных услуг. При этом продавцы накапливают несколько таких платежей на сумму обычной коммерческой трансакции и только тогда предъявляют счет.

В-третьих, хранение денег на электронных счетах, которые представляют собой смарт-карту. Держатель такой карты должен предварительно перевести сумму денег со своего обычного банковского счеты на электронный счет по смарт-карте, вставив ее в специальную щель в компьютере или банкомате. Держатель вводит личный идентификационный код и набирает сумму средств, которую он желает снять со своего обычного банковского счета и перевести на смарт-карту. В магазинах же электронные деньги переносятся со смарт-карт на счет продавца. Ряд компаний предлагает клиентам использовать вместо смарт-карты электронный счет, куда клиент должен предварительно внести наличные деньги со своего обычного банковского счета. После этого клиент может оплачивать свои приобретения с помощью электронных денежных переводов.

В-четвертых, оформление счетов по электронным дебетовым картам. Клиенты могут переводить средства на счета по электронным дебетовым картам со своих обычных банковских счетов.

В-пятых, перевод денег с помощью электронных чеков, которые позволяют клиентам переводить средства непосредственно с обычных банковских чековых счетов без ввода идентификационного кода, что существенно упрощает проведение банковских трансакций.

Если электронные деньги являются продуктом, базирующимся на картах, то соответствующая стоимость хранится на чипе смарт-карты. Иной вид электронных денег - сетевой продукт, применяющий специальное программно-математическое обеспечение на ПЭВМ для хранения денежной стоимости. Перевод денег на чип смарт-карты или на жесткий диск ПЭВМ подобен процедуре получения денег в банкомате. Оплата товаров и услуг производится переводом денег на электронное устройство продавца.

Смарт-карты - по сути, предоплаченный продукт. Это многоцелевые пластиковые карты со встроенными чипами (микропроцессорами). На их чип записывается денежный файл - эквивалент денег, заранее переведенный эмитенту этих карт. Карты являются многоцелевыми и используются для платежей, осуществляемых не только самими эмитентами карт, но и другими агентами экономики. Клиенты банков переводят деньги со своих счетов на эти пластиковые карты, по которым трансакции производятся в пределах зачисленных на них сумм. Деньги переносятся с карты покупателя на карту продавца. Применяя специальные электронные устройства, которые функционируют автономно и конфиденциально без связи с эмитентом, владелец карты имеет возможность проверить остаток денег на карте, перевести деньги (перенести денежный файл) на другую карту, послать деньги по телефону, обменять денежный файл обратно на традиционные деньги и т.п. Примером такой карты является банковская карта Mondex.

В развитых странах часто используются чиповые карты, эмитируемые небанковскими учреждениями, позволяющими их владельцу производить трансакции: например, транспортные, медицинские, телефонные карты и др. Изначально эти карты не являлись электронными деньгами, так как были одноцелевыми картами, дающими своим держателям право оплачивать товары и услуги только в пользу фирм, выпустивших эти карты. Однако, как только стало возможным расплатиться, например, телефонной картой (ряд телефонных компаний Японии) или картой городского транспорта (в Нью-Йорке), за товары и услуги других агентов экономики, деньги на этих картах переходят в разряд электронных.

Пока многоцелевые смарт-карты, выпускаемые небанковскими учреждениями, не получили большого распространения. Но если в перспективе компании начнут повсеместно использовать их в оплату услуг и товаров, то рассчитываться по ним можно будет напрямую, минуя банковскую систему.

В группу электронных денег входят сетевые деньги, которые эмитируются в виде пересылаемого денежного файла организатором расчетов при получении им традиционных денег, хранятся в памяти на жестких дисках ПЭВМ и переносятся при платежах по электронным каналам связи, в том числе и через Интернет. Их можно обменять на традиционные деньги. Электронные сетевые деньги используются, в частности, для расчетов мелкими суммами в сети Интернет, заменяя расчеты по открытым сетям с применением кредитных карт.

В различных странах применяются разные системы электронных денег. Чаще всего используются смарт-карты, которые обеспечивают практически круглосуточный доступ их держателям к своим электронным деньгам и позволяют пополнять остатки денег на этих картах через кредитные организации, банкоматы, по телефону, через Интернет.

В развитых странах полагают, что в будущем электронные деньги в виде смарт-карт смогут заменить наличные деньги, а электронные сетевые деньги - общие кредитные карты, став основным инструментом безналичных розничных платежей.

В российских нормативных актах понятие электронных денег не используется. Наиболее близок к нему термин «предоплаченный финансовый продукт», под которым понимаются денежные обязательства кредитной организации, заменяющие в процессе их обращения требования юридических и (или) физических лиц по оплате товаров или услуг, в том числе денежные обязательства, составленные в электронной форме. В соответствии с этими документами банки, расположенные на территории России, имеют право эмитировать денежные обязательства, в частности электронные деньги, на основании разрешений, выданных Банком России.

По своей природе электронные деньги - производные от реальных наличных или депозитных банковских денег, т.к. эмитируемые электронные деньги соответствуют определенным суммам реальных денег, которые вносятся их владельцами наличными или безналично переводятся на электронные счета, открытые в банках или у иных агентов экономики - эмитентах электронных денег, для получения в обмен на них соответствующих электронных средств. То есть именно реальные деньги, находящиеся в обороте, являются основой выпуска в обращение электронных денег.

Электронные деньги выступают как денежные обязательства их эмитента, а при обороте - как денежное требование к нему, что определяет их сходство с векселями и чеками.

Электронные деньги можно рассматривать как структурный компонент денежной массы, который замещает собой определенную долю наличных и банковских кредитных (депозитных) денег во внутреннем денежном обороте.

Электронным и реальным деньгам присущи общие черты. И реальные, и электронные деньги имеют товарное происхождение, являясь особым товаром с потребительской стоимостью и стоимостью. Электронные деньги, так же как и депозитные банковские деньги, постоянно находятся в обращении, перемещаясь с одних банковских счетов на другие и исполняя при этом функции денег как средства обращения, платежа и накопления (сбережения). С наличными деньгами электронные деньги связывает то, что расчеты в электронной форме осуществляется так же быстро, как и в наличной, и анонимный характер расчетов.

Реальные и электронные деньги авансируются для потребностей денежного оборота коммерческими банками и другими агентами экономики при выполнении ими различных трансакций с тем, чтобы выпущенные в обращение, проделав определенный кругооборот, через какое-то время они вновь вернулись к исходному положению.

Таким образом, происходит трансформация реальных денег в электронные и, наоборот, виртуальных - в реальные, что также подтверждает тесную взаимосвязь реальных и электронных денег.

Электронные деньги как относительно самостоятельный подвид денег имеют и ряд специфических свойств. Например, у них отсутствуют натурально-вещественные носители потребительской стоимости и стоимости, т.к. они функционируют в виде специальных электронных импульсов, несущих информацию о характеристиках электронных денег.

Электронные деньги не являются аналогом наличных денег. Они имеют неодинаковую экономическую природу и функционируют в различных сферах денежного обращения. Наличные деньги обслуживают налично-денежные платежи, а электронные - безналичные, т.е. электронные деньги являются, скорее, эквивалентом наличных денег.

По своей природе электронные деньги ближе к безналичным банковским деньгам. Как и безналичные деньги, электронные деньги - это частные деньги, выпускаемые в оборот в основном коммерческими банками, а не являются публичными, общественными деньгами, в качестве которых могут выступать только наличные деньги, эмитируемые центральными банками.

Использование электронных денег имеет и определенные ограничения: психологические, традиционные, связанные с безопасностью и др. Например, трудно себе представить расчет электронной наличностью из электронного «кошелька» на шумном базаре.

Широкое использование электронных денег может привести к тому, что объем безналичных расчетов через банковскую систему значительно уменьшится, монополия центральных банков по эмиссии наличных денег будет серьезно подорвана, клиентская и доходная базы эмиссионных и коммерческих банков значительно сократятся, уменьшится значение банков в экономике. Однако, все это может произойти в очень далекой перспективе.

Пока же наличные деньги по-прежнему будут выполнять роль инструмента окончательного урегулирования расчетов и завершения платежей, т.к. только эти деньги являются единственным законным платежным средством. Тем более, что существует очень много проблем, связанных с использованием электронных денег, например, таких, как совместимость различных платежных систем, конвертируемость валют, номинированных в электронном эквиваленте, и т.д.

Вместе с тем уже сейчас Европейский Центральный банк рассматривает возможность поддержания балансов центральных банков с помощью введения минимальных резервных требований для эмитентов электронных денег или самостоятельной эмиссии электронных денег.

Заключение

Развитие средств платежа идет в строгом соответствии с современными экономическими реалиями, во-первых, отвечая на потребности таких появившихся в последние годы сегментов рынка, как Интернет-трейдинг и мобильная коммерция, и, во-вторых, адаптируя к сложившейся ситуации традиционные финансовые институты (банки и международные системы пластиковых карт).

Основными чертами новых платежных схем являются:

- минимизация издержек;

- возможность осуществления платежей любого номинала, включая микроплатежи;

- повышение уровня безопасности, как самого платежного инструмента, так и баз данных, содержащих информацию о клиентах;

- ускорение оборота денег в рамках национальных экономик и в целом мире.

Дальнейшее развитие средств платежа связано с необходимостью унификации (каждая из представленных на рынке платежных систем должна осуществлять все виды электронных платежей - посредством кредитных карт, банковских счетов, виртуальных счетов с предоплаченным механизмом пополнения, а также должен осуществляться полный диапазон транзакций - от микро до макро платежей) и внедрения единых стандартов.

Очевидно, что в настоящий момент человечество приближается к следующему, возможно завершающему, этапу развития денежного обращения. Он будет характеризоваться полным переходом на безналичное денежное обращение с отменой денег в их материальном виде, что бы этот материальный вид собой ни представлял. Деньги окончательно и безоговорочно утратят функцию средства обращения, которую они выполняли на ранних этапах развития денежного обращения, перестанут символизировать какие-либо иные ценности вроде драгоценных металлов и превратятся в бесплотный, ни к чему материальному не обращенный эквивалент, продолжая, таким образом, исполнять свою главную роль, для которой они много веков назад и были придуманы.

При этом деньги будут выражаться не в абсолютном, а в процентном измерении, в абсолютном выражении они просто не смогут быть выражены иначе как с целью воровства. Любой абсолютный номинал денег дарует возможность дочеканить, допечатать или иным образом досоздать некоторую сумму, обратив ее в свою пользу; однако оперирующие безналичным обращением технологии позволяют контролировать совокупный обмен зарегистрированных в системе денег. Если совокупный объект всегда будет составлять 100%, любая «допечатка» безналичных денег станет незаконной и недопустимой, чему сможет воспротивиться сама система. Если объем общественного богатства взять за 100% и любой номинал безналичных денежных средств обозначать в процентах от общего, никакие экономические изменения не смогут поколебать эту цифру.

На каждом этапе своего развития деньги использовались различным образом и, следовательно, представляли собой объекты, имеющие различную экономическую природу. Соответственно, они должны были учитываться различным образом; должны были, но не учитывались, поскольку методология бухгалтерского учета не имела в своем распоряжении подходящих для каждого из случаев способов учета. Осознание экономической природы денег на различных этапах их обращения способствует разработке универсальной учетной методологии, одинаково пригодной для каждого из описанных выше этапов, но при этом не игнорирующей различия между ними.

Размещено на Allbest.ru