Принципы начисления денежных процентов

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Характеристика предприятия

1.1 Основные цели и задачи ИТУП «СОФТСЕРВИС»

бухгалтерский денежный процент вклад

Предприятие «СофтСервис», созданное в городе Гродно в 1997 году - это динамичная компания, специализирующаяся на разработке и внедрении программного обеспечения по автоматизации бухгалтерского учета и управления предприятием. Компания предлагает своим заказчикам только высококачественные услуги и продукцию. В настоящее время предприятие имеет партнерский статус фирмы «1С» - «1С:Франчайзинг».

За период работы фирмой накоплен обширный опыт в области создания информационных систем различного масштаба. Предприятие имеет опыт работы, как с корпоративными клиентами, так и с малыми, и средними предприятиями различных видов деятельности и форм собственности. К заказчикам относятся предприятия, занимающиеся оптовой и оптово-розничной торговлей, строительством, производством, транспортными и другими услугами, предприятия лесохозяйственной отрасли, предприятия нефтепродуктообеспечения и другие. Среди заказчиков такие известные предприятия как: РУП «Беларуснефть-Гроднооблнефтепродукт»; Гродненское ПЛХО; ГЛХУ «Гродненский лесхоз», ГЛХУ «Новогрудский лесхоз» и другие.

Цель предприятия - поддерживать и развивать свой профессиональный уровень и компетентность в IT-секторе в целом. Компания оказывает действительно высококачественные услуги, а ее репутацию рассматривают как самый наглядный признак надежности.

Деловые отношения между заказчиками и фирмой, как подрядчиками - это скорее партнерство и сотрудничество, нежели просто отношения заказчика и исполнителя. Компания предусмотрительно и последовательно строит продолжительные и плодотворные отношения и считает качество своих продуктов и услуг ключевой предпосылкой успеха.

Компания всегда отличалась вниманием к индивидуальным особенностям своих заказчиков, она постоянно ищет удобные для заказчика способы работы с максимальной предсказуемостью временных и финансовых затрат.

В настоящий момент на счету компании 10 лет непрерывного опыта разработки программного обеспечения. Будучи организацией, предоставляющей полный пакет услуг, компания четко следит за соответствием своей продукции и услуг стандартам качества, используя современные и испытанные программные процессы.

Выгодные расценки, широкий опыт, накопленный с момента основания предприятия, сформировавшаяся команда профессионалов, традиция превосходить ожидания клиента - все это, тесно совмещенное с гарантированным качеством, выводит фирму на передовые позиции производства конкурентоспособного ПО.

Опыт и квалификация сотрудников - основа деятельности компании. Все специалисты имеют высшее образование и опыт работы в области информационных технологий. Большая часть сотрудников прошли специальную аттестацию в фирме "1С" и получили сертификаты, подтверждающие высокий профессиональный уровень их подготовки.

1.2 Общая характеристика программы

Программа 1С:Бухгалтерия является универсальной бухгалтерской программой и предназначена для ведения синтетического и аналитического бухгалтерского учета по различным разделам. Аналитический учет ведется по объектам аналитического учета (субконто) в натуральном и стоимостном выражениях.

Программа предоставляет возможность ручного и автоматического ввода проводок. Все проводки заносятся в журнал операций. При просмотре проводок в журнале операций их можно ограничить произвольным временным интервалом, группировать и искать по различным параметрам проводок.

Кроме журнала операций программа поддерживает несколько списков справочной информации (справочников):

план счетов;

список видов объектов аналитического учета;

списки объектов аналитического учета (субконто);

констант и т.д.

На основании введенных проводок может быть выполнен расчет итогов. Итоги могут выводиться за квартал, год, месяц и за любой период, ограниченный двумя датами. Расчет итогов может выполняться по запросу и одновременно с вводом проводок (в последнем случае не требуется пересчет).

После расчета итогов программа формирует различные ведомости:

сводные проводки;

оборотно-сальдовую ведомость;

оборотно-сальдовую ведомость по объектам аналитического учета;

карточка счета;

карточка счета по одному объекту аналитического учета;

анализ счета (аналог главной книги);

анализ счета по датам;

анализ счета по объектам аналитического учета;

анализ объекта аналитического учета по всем счетам;

карточка объекта аналитического учета по всем счетам;

журнальный ордер.

В программе существует режим формирования произвольных отчетов, позволяющий на некотором бухгалтерском языке описать форму и содержание отчета, включая в него остатки и обороты по счетам и по объектам аналитического учета. С помощью данного режима реализованы отчеты, предоставляемые в налоговые органы, кроме того данный режим используется для создания внутренних отчетов для анализа финансовой деятельности организации в произвольной форме.

Кроме того программа имеет функции сохранения резервной копии информации и режим сохранения в архиве текстовых документов.

САБУ фирмы "1С" САБУ производства "1С" - самые известные и продаваемые в СНГ. Развитая дилерская сеть (более 1100 дилеров), работа по методике франчайзинга, грамотная маркетинговая стратегия, мощная рекламная поддержка и удачное функциональное наполнение обеспечили огромную популярность этим продуктам. В помощь пользователям выпущены методические пособия, во многих регионах страны созданы авторизованные учебные центры.

САБУ от "1С" реализованы для разных программных и аппаратных платформ. Существует несколько модификаций системы: базовая, профессиональная (для решения более сложных бухгалтерских задач, включающих элементы анализа хозяйственной деятельности предприятий), сетевая (с весны 1996 г. реализована технология клиент/сервер). Наиболее распространенная современная версия "1С:Бухгалтерия Проф. 8.0" под Windows является, на мой взгляд, лучшей из представленных на рынке. В базовый комплект поставки входят один или два диска, руководство пользователя и регистрационная анкета.

Работа пользователя, как и в любой другой аналогичной программе, начинается с настройки плана счетов и ввода шаблонов новых типовых операций (помимо предусмотренных в базовом комплекте). Вместе с продуктом предлагается широкий перечень заполняемых форм первичных документов, но если пользователя не устраивает какой-либо документ, он может изменить его печатную форму и алгоритм заполнения. Пользуясь внутренним макроязыком, можно описать практически любой документ. Реализованные в базовом комплекте алгоритмы переоценки валюты и начисления амортизации требуют от пользователя строгого соблюдения правил отражения информации на счетах. Система формирует всю отчетность, предоставляемую в налоговые инспекции. Для этого используется генератор отчетов, в котором при помощи внутреннего макроязыка создаются собственные отчетные документы. Чтобы расширить функциональное наполнение САБУ, можно разработать собственные алгоритмы переоценки валютных пассивов и активов в зависимости от действующего законодательства, начисления амортизации по нематериальным активам, формирования учетных регистров и т. д. Помимо описанного продукта, фирма "1С" продвигает на рынок свою новую разработку под названием "1С:Предприятие". Это ПО представляет собой универсальную систему для автоматизации учета в торговле, складском хозяйстве и смежных отраслях деятельности предприятия. Приложение разработано на новой технологической платформе под условным названием V7, которая включает средства работы с базой данных, встроенные язык программирования, редактор диалоговых форм и текстовый редактор, единый механизм обработки запросов.

Система "1С:Предприятие" может быть адаптирована к любым особенностям учета на конкретном предприятии при помощи модуля "1С:Конфигуратор", позволяющего настраивать все основные элементы программной среды, генерировать и редактировать документы с любой структурой, изменять их экранные и печатные формы, формировать журналы для работы с документами с возможностью их произвольного распределения по журналам. Кроме того, "1С:Конфигуратор" может редактировать существующие и образовывать новые справочники произвольной структуры, создавать регистры для учета средств в необходимых разрезах, задавать любые алгоритмы обработки информации, описывать поведение элементов системы на встроенном языке и т. д. Важно отметить, что для настройки продукта не требуется глубоких знаний в области программирования. При проверке настроенной конфигурации задействуется функция "Отладчик"; она же используется для выявления возможных сбоев при работе системы в целом. Приложение "1С:Предприятие" может применяться как автономно для управления товарными потоками без формирования бухгалтерских проводок, так и в сочетании с ПО "1С:Бухгалтерия" для регистрации движения товаров на счетах бухгалтерского учета.

Система "1С:Предприятие" выполняется под управлением ОС Windows. Сетевая версия может устанавливаться в наиболее распространенных локальных сетях.

Предприятие «СофтСервис», созданное в городе Гродно в 1997 году - это динамичная компания, специализирующаяся на разработке и внедрении программного обеспечения по автоматизации бухгалтерского учета и управления предприятием. Компания предлагает своим заказчикам только высококачественные услуги и продукцию. В настоящее время предприятие имеет партнерский статус фирмы «1С» - «1С:Франчайзинг».

За период работы фирмой накоплен обширный опыт в области создания информационных систем различного масштаба. Предприятие имеет опыт работы, как с корпоративными клиентами, так и с малыми, и средними предприятиями различных видов деятельности и форм собственности. К заказчикам относятся предприятия, занимающиеся оптовой и оптово-розничной торговлей, строительством, производством, транспортными и другими услугами, предприятия лесохозяйственной отрасли, предприятия нефтепродуктообеспечения и другие. Среди заказчиков такие известные предприятия как: РУП «Беларуснефть-Гроднооблнефтепродукт»; Гродненское ПЛХО; ГЛХУ «Гродненский лесхоз», ГЛХУ «Новогрудский лесхоз», ГЛХУ «Щучинский лесхоз» и другие лесхозы республики; ОАО «Молкомбинат» г.Гродно; ОАО «Красносельскстройматериалы»; Гродненское ОПП «Фармация» и другие.

Цель предприятия - поддерживать и развивать свой профессиональный уровень и компетентность в IT-секторе в целом. Компания оказывает действительно высококачественные услуги, а ее репутацию рассматривают как самый наглядный признак надежности.

Деловые отношения между заказчиками и фирмой, как подрядчиками - это скорее партнерство и сотрудничество, нежели просто отношения заказчика и исполнителя. Компания предусмотрительно и последовательно строит продолжительные и плодотворные отношения и считает качество своих продуктов и услуг ключевой предпосылкой успеха.

Компания всегда отличалась вниманием к индивидуальным особенностям своих заказчиков, она постоянно ищет удобные для заказчика способы работы с максимальной предсказуемостью временных и финансовых затрат.

В настоящий момент на счету компании 10 лет непрерывного опыта разработки программного обеспечения. Будучи организацией, предоставляющей полный пакет услуг, компания четко следит за соответствием своей продукции и услуг стандартам качества, используя современные и испытанные программные процессы.

Выгодные расценки, широкий опыт, накопленный с момента основания предприятия, сформировавшаяся команда профессионалов, традиция превосходить ожидания клиента - все это, тесно совмещенное с гарантированным качеством, выводит фирму на передовые позиции производства конкурентоспособного ПО.

Опыт и квалификация сотрудников - основа деятельности компании. Все специалисты имеют высшее образование и опыт работы в области информационных технологий. Большая часть сотрудников прошли специальную аттестацию в фирме "1С" и получили сертификаты, подтверждающие высокий профессиональный уровень их подготовки.

В настоящее время предприятие имеет партнерский статус фирмы "1С" - "1С:Франчайзинг". "1С:Франчайзинг" представляет собой сеть организаций сертифицированных фирмой "1С" на оказание комплексных услуг по автоматизации учетной и офисной работы.

Фиpмы-фpанчайзи работают под единой маркой и гарантируют высокое качество выполнения набора услуг: помощь в выборе программ, разработке, доставка, установка, внедрение, послепродажное обслуживание, консультации, индивидуальное обучение.

Современная технологическая платформа "1С:Предприятие" дает широкие возможности по настройке системы на решение любых отраслевых и специализированных задач, по адаптации к специфике учета на конкретном предприятии и по интеграции системы с программными и аппаратными средствами других производителей.

Франчайзинговая сеть партнеров-внедренцев создана и развивается фирмой "1С" для квалифицированного выполнения работ по обслуживанию пользователей системы "1С:Предприятие" и гарантирует качество оказываемых услуг. На сегодня эта сеть не имеет аналогов в России и СНГ, она сформирована и развивается на базе коллективов, не просто продающих программные продукты, но и разработки программ.

Фирмы-франчайзи работают под единой маркой "1С:ФРАНЧАЙЗИНГ", имеют в своем составе аттестованных фирмой "1С" специалистов, что гарантирует высокое качество выполнения типового набора услуг, начиная от простой инсталляции и элементарной настройки прикладной конфигурации до интеграции программы с другими пакетами, обучения пользователей и постановки учета на предприятии в полном объеме.

Фирма "1С" и ее партнеры прилагают совместные усилия для постоянного повышения качества обслуживания пользователей. Почему обслуживанием пользователей занимается не сама фирма "1С", а ее партнеры-франчайзи? Дело в том, что франчайзинг - наилучший на сегодняшний день метод обеспечить индустриальное качество услуг, позволяющий сочетать эффективность, энергию, высочайший профессионализм и подвижность сотен небольших частных предприятий с мощью признанной торговой марки, технологическими достижениями и гарантиями ведущего российского разработчика программного обеспечения. Только небольшие частные предприятия реально могут оказывать внимание конкретным нуждам конкретного клиента. При этом наличие у франчайзи за спиной самой фирмы "1С" дает клиенту уверенность, что предложенные ему решения по автоматизации будут совершенствоваться и поддерживаться на регулярной и долговременной основе.

Отраслевая специализация фирм-франчайзи обеспечивает существенное повышение эффективности их деятельности за счет хорошего знакомства с предметной областью и способствует появлению конфигураций, хорошо отражающих специфику конкретных отраслей. Фирма "1С" регулярно публикует сборник "Внедренные решения на основе системы программ "1С:Предприятие", в котором содержится информация об использовании системы "1С:Предприятие" в конкретных организациях в самых различных отраслях. В этом сборнике представляются материалы об оригинальных конфигурациях, разработанных фирмами франчайзинговой сети "1С", а также примеры внедрения типовых конфигураций "1С".

Договора на абонементное сопровождение и консультирование пользователей системы "1С:Предприятие" являются в настоящее время уже стандартной формой работы многих фирм франчайзинговой сети "1С". С одной стороны, имеется объективная тенденция постоянного развития учета и изменения учетного законодательства в странах бывшего СССР. С другой стороны, фирма "1С" постоянно наращивает разработку методических и консультационных материалов по организации учета. Компания считает, что должны поставлять не только программы, но и систему знаний о том, как следует организовать учет, технологию ведения учета.

За 10 лет деятельности компания «СофтСервис» разработала информационные системы различного масштаба. Это позволяет пользователям не только вести свой бизнес на типовых настройках (программах), но и на индивидуальных разработках, построенных на специфике работы конкретного пользователя.

Программный продукт "СофтСервис: Типовая конфигурация" разработан ИТУП "СофтСервис" в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь, утвержденным планом счетов бухгалтерского учета. Продукт представляет собой готовое решение для автоматизации бухгалтерского учета предприятий различных видов хозяйственной деятельности.

Программный продукт "СофтСервис: Типовая конфигурация" автоматизирует все разделы бухгалтерского учета на базе ПП "1С:Бухгалтерия 7.7":

ь УЧЕТ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ: документы - платежное поручение, платежное требование, реестр платежных требований, реестр чеков, заявление на акцепт, выписка банка, отчеты;

ь УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ: учет организован в соответствии с новой амортизационной политикой; документы: ввод в эксплуатацию ОС, ликвидация ОС, ввод фактического объема выпуска продукции за месяц, установка сроков полезного использования, нормативного срока службы и способа начисления амортизации, начисление амортизации, отчеты, печатные формы отчетов 2005 г.;

ь УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ: документы - приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, объявление на взнос наличными, платежная ведомость, отчеты, кассовая книга;

ь УЧЕТ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

ь УЧЕТ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ: документы - принятие к учету НМА, ликвидация НМА, установка сроков полезного использования, нормативного срока службы и способа начисления амортизации, начисление амортизации, отчеты;

ь УЧЕТ МАТЕРИАЛОВ: документы - поступление материалов, внутреннее перемещение, отпуск на сторону, акт на списание, возврат поставщику, ответственное хранение, переработка, отчеты;

ь УЧЕТ СПЕЦОДЕЖДЫ: документы - выдача спецодежды, согласно установленных норм, начисление ежемесячного износа спецодежды, списание спецодежды по истечении сроков носки (автоматически), списание досрочно или передача на склад, отчеты;

ь УЧЕТ ТОВАРОВ (ОПТОВАЯ ТОРГОВЛЯ): документы - поступление товаров, внутреннее перемещение (опт-опт, опт-розница, опт-кухня), отгрузка на сторону, возврат поставщику, возврат от покупателя, учет комиссионных товаров, учет товаров на ответственном хранении, перемещение товары-материалы, отчеты;

ь УЧЕТ ТОВАРОВ (РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ): документы - поступление товаров в розницу (формирование розничной цены, печать реестра), расход товаров (суммовой), акт уценки (дооценки), отчеты;

ь УЧЕТ ВЫПУСКА ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ: документы - акт выпуска готовой продукции, отчеты;

ь УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ: документы - табель повременный, табель сдельный, табель часовой, расчет оклада (автоматически), расчет отпуска, расчет больничного, дополнительные начисления, удержания, совмещение, расчет заработной платы, депонирование, отчеты;

ь КАДРОВЫЙ УЧЕТ: документы - приказ о приеме на работу, об увольнении, на отпуск, на командировку, произвольный приказ, документы для персонифицированного учета ПУ-1; ПУ-2; ПУ-3;

ь УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ: документы - приказ на командировку, авансовый отчет, командировочное удостоверение, отчеты;

ь УЧЕТ БЛАНКОВ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ (БСО): документы - приход БСО, внутреннее перемещение, акт на списание бланков (может заполняться вручную и автоматически), отчеты по бланкам строгой отчетности для представления в ГНИ;

ь УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОКУПАТЕЛЯМИ: документы - услуги сторонних организаций, взаимозачет, акт выполненных работ, перевод долга;

ь УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО НДС С АВТОМАТИЧЕСКИМ ФОРМИРОВАНИЕМ КНИГИ ПОКУПОК: автоматическое формирование книги покупок (закрытие неоплаченных покупок по 60, 76 и 71 счетам), ежемесячное начисление 1/12 по ОС и НМА, НДС по неоплаченным документам свыше 60 дней, отслеживание услуг с непредставленными счетами-фактурами;

ь ПРОЧИЕ ДОКУМЕНТЫ: бухгалтерская справка, доверенность, прочие выплаты, включаемые в доход, счет-фактура, счет-фактура по НДС, сторно, закрытие затратных счетов, закрытие расходов будущих периодов, дооценка ТМЦ.

Программный продукт включает в себя:

· план счетов бухгалтерского учета 2004 года;

· набор справочников, необходимый для формирования первичных документов и ведения аналитического учета;

· набор документов, предназначенных для ввода, хранения и печати первичных документов, а также для автоматического формирования бухгалтерских проводок;

· набор констант, используемых для настройки общих параметров ведения учета в конкретной организации;

· все формы персонифицированного учета;

· дополнительные возможности, позволяющие построить свой алгоритм ведения учета отдельных счетов;

· набор стандартных бухгалтерских отчетов, позволяющий получить отчетность в различных разрезах по различным счетам, объектам аналитики, за любой период времени;

· специализированные отчеты по отдельным разделам бухгалтерского учета;

· специальные режимы обработки документов и операций, выполняющие сервисные функции;

· набор регламентированных отчетов (налоговых, бухгалтерских и др.).

Передо мной была поставлена следующая задача: изучение типовых конфигураций, разработка и внедрение программного обеспечения для этих конфигураций.

Основным направлением изучения и автоматизации была выбрана корпоративная настройка для организации «ЗаготТорг», «Дифа», «Каскад». Также особое внимание уделялось настройкам для таких промышленных организаций, как «Теста», «ЗовПлита», «Якорь-Гродно», «Данком» и др. Для этих заказчиков был выполнен перечень работ согласно их заявкам.

На предприятии «Контакт-Волковыск» имеется две настройки: «Склад» и типовая настройка. В первой предусмотрены документы «Поступление материалов», «Внутреннее перемещение», «Расход материалов». Для более удобного ведения бухгалтерского учета была поставлена задача: перегрузить документы из одной конфигурации в другую, учитывая весь номенклатурный перечень. Задача решалась в два этапа. На первом этапе работы была написана обработка по выгрузке вышеперечисленных документов в файл формата *.DBF с занесением в него полной информации о количествах, ценах, суммах поступаемых (перемещаемых, расходуемых) товаров согласно номенклатурному перечню, включая тару. Данные перегружались в разрезе ставок НДС и НП. Второй этап включал непосредственную загрузку данных из файла *.DBF в типовую конфигурацию. Причем, параллельно заполнялся справочник «Номенклатура» в том случае, если выгружаемых товаров не имелось в наличии. Для программной реализации второго этапа была написана отдельная обработка, в которой с помощью функции «СоздатьОбъект» была создана таблица значений с такими же полями, как и поля файла *.DBF. В последнюю таблицу выгружались данные для перегрузки в соответствующие документы типовой конфигурации.

Для предприятия «ЛедиМ» требовалось из старой базы перегрузить справочники в новую настройку. Особую сложность представляла перегрузка справочника «Контрагенты» в типовую конфигурацию. Вся сложность заключалась в том, что одновременно должен быть заполнен подчиненный справочнику «Контрагенты» справочник «Расчетные счета». В случае, если банк, который обслуживает контрагента, отсутствует в справочнике «Банки», необходимо еще заполнить элемент справочника «Банки». Программно задача была реализована аналогично предыдущему случаю, т.е. с помощью двух обработок, однако во втором случае программный модуль имеет более сложную структуру. Это обосновано более частым использованием функций «СоздатьОбъект», которые вызывались для всех вышеперечисленных справочников, а также дополнительным применением функции «ИспользоватьВладельца» для справочника «Расчетные счета».

Наибольший объем работ был проделан мною для предприятия СОАО «Дифа». Для предприятия было автоматизировано ведение учета спецодежды. Для этого в конфигурацию предприятия были добавлены соответствующие документы: «Выдача спецодежды», «Начисление амортизации», «Списание спецодежды», а также отчет «Карточка учета спецодежды». Эти разработки добавлялись из другой конфигурации с помощью метода «Объединение конфигураций». Однако программные модули корректировались согласно специфике данного предприятия. В карточку учета спецодежды была добавлена новая печатная форма согласно заявке организации, предусмотренная законодательством РБ. Кроме того требовалось автоматизировать книгу покупок. Для этого был добавлен отчет «Книга покупок» и документ «Закрытие оплаченных накладных», кроме того были внесены изменения в модули других документов для корректного расчета оплаченного и взятого к зачету НДС.

Также необходимо было загрузить в конфигурацию данные по материалам. Для этого на предприятии были взяты файлы .DBF, донные из которых были перегружены в справочник «Материалы» с помощью написанной мной обработки. Далее по данным остатков материалов с помощью новой обработки все остатки материалов были перегружены в документы «Поступление материалов» для постановки их на учет по соответствующим субсчетам «10» счета. Для просмотра остатков материалов на складах были написаны отчеты по материалам, а также отчет «Инвентаризация спецодежды».

Следующим этапом была загрузка справочника «Номенклатура», осуществлявшаяся с помощью обработки, а также создание печатных форм для документов «Расходная накладная», «Расходная накладная (валютная)» и для книги покупок. Был написан новый документ «Расходная накладная (валютная)» и протестирован раздел «Учет БСО».

На предприятии для производства продукции используется много материалов, для их учета предусмотрен раздел конфигурации «Учет материалов», однако для более подробного учета их движений необходимо было разработать отчеты «Ведомость прихода материалов» и «Ведомость расхода материалов».

Кроме того для данного предприятия также были разработаны новые печатные формы для документов «Поступление товаров», «Расходная накладная (продукция)», «Расходная накладная» и др.

С нового года были введены новые печатные формы для местных налогов, необходимо было внести эти изменения в конфигурации. Для этого были разработаны новые печатные формы для следующих налогов: «Транспортный», «Инновационный фонд», «Инфраструктура», «Налог на услуги», «Налог с продаж (Приложение 1)», «Налог с продаж (Приложение 2)», «Сбор с заготовителей».

Автоматизация бухгалтерского учета на предприятии и подготовка финансовой отчетности в налоговые органы в условиях переходной экономики России является одной из наиболее важных задач. Ситуация такова, что сам по себе бухгалтерский учет на предприятии может рассматриваться как внутреннее дело предприятия, а основой для оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия со стороны государства служит отчетность (бухгалтерский баланс и многочисленные другие отчетные формы), которая должна ежеквартально предоставляться в налоговую инспекцию по месту регистрации предприятия. Кроме того, существуют плановые и внеплановые налоговые проверки, при проведении которых могут потребоваться все бухгалтерские документы, включая первичные. Все это обуславливает широкое применение САБУ в современной России.

В настоящее время существует широкий выбор различных систем автоматизации бухгалтерского учета. Не следует делить их на плохие и хорошие, сильные слабые. Все они хороши и их возможности находят практическое применение на предприятиях различного размера, профиля и рода деятельности. При автоматизации следует выбрать необходимую САБУ, исходя из задач и имеющихся ресурсов.

При автоматизации бухучета важно не просто перевести всю бумажную работу на компьютер. Важно, чтобы это увеличило эффективность работы бухгалтерии и улучшило контроль над финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, что в свою очередь увеличит эффективность управления предприятием, и, как следствие, эффективность его работы.

2. Практическое приложение

2.1 Сбор исходных данных

Рассмотрим некоторые практические приложения рассмотренной нами теории. Покажем, как полученные выше формулы применяются при решении реальных задач по расчету эффективности некоторых финансовых операций, сравним различные методы расчетов.

Сравним доходность по депозитам четырех банков с учетом влияния инфляции. Выбор банков очень широк, поэтому хотелось бы подобрать наиболее надежные банки. Для этого можно воспользоваться следующим списком, где собраны банки России и указаны суммы депозитов физических лиц, размещенные в данных банках (первые 10 банков из списка).

Таблица 1. Cумы депозитов физических лиц

Рейтинг банков по итогам 2011 г., тыс. руб.
Депозиты физических лиц
1.	Сбербанк России	4 595 952 889
2.	ВТБ 24	663 806 229
3.	Газпромбанк	191 333 353
4.	Райффайзенбанк	130 253 593
5.	РоссельхозБанк	128 729 841
6.	Банк Москвы	124 245 117
7.	Уралсиб	106 519 483
8.	ПРОМСВЯЗЬБАНК	100 922 398
9.	МДМ Банк	98 320 553
10.	ТРАСТ	94 646 023

Для примера возьмем вклад размером 500000 рублей сроком на 1 год и следующие виды депозитов:

Вклад «Победитель» Сбербанка России

Вклад «ВТБ 24 - Свобода выбора» банка ВТБ 24

Вклад «Индивидуальный план» Газпромбанк

Вклад «Пополняемый» Райффайзенбанк

Таблица 2. Вклад «Победитель» Сбербанка России

Сумма вклада в рублях	Процентная ставка, в % годовых
	за исключ. Участн., инвалидов Великой Отечест. Войны, бывших несоверш. узников фашизма	для участн., инвал. Великой Отечест. Войны, бывших несовершен. узников фашизма
	срок вклада
	1 год	2 года	1 год	2 года
от 10 000 до 1 000 000	7,25	7,75	7,75	8,25
от 1 000 000 до 10 000 000	7,75	8,25	8,25	8,75
от 10 000 000	8,25	8,75	8,75	9,25

Таблица 3. Вклад «Свобода выбора» банка ВТБ 24

Годовая процентная ставка по вкладу с капитализацией /без капитализации
Минимальный взнос	1 - 3 мес.	3 - 6 мес.	6 мес. - 1 год 1 мес.	1 год 1 мес. - 1,5 года
от 15000	4,65	4,70	4,70	8,00	5,65	7,75	6,30	6,45
от 150001	4,90	4,95	4,95	8,00	5,90	7,75	6,55	6,70
от 350001	5,15	5,20	5,20	8,00	6,15	7,75	6,75	6,95
от 750001	5,35	5,40	5,40	8,00	6,35	7,75	6,95	7,15
от 1000001	5,40	5,45	5,45	8,00	6,40	7,75	7,00	7,20
от 3500001	5,60	5,65	5,65	8,00	6,60	7,75	7,20	7,40
от 5000001	5,65	5,70	5,70	8,00	6,65	7,75	7,25	7,45

Таблица 3.1. Вклад «Свобода выбора» банка ВТБ 24

Валюта	Рубли, Доллары США, Евро
срок вклада, дн.	31-1830
Срок вклада, мес./лет	от мес до 5 лет
Минимальная сумма в рублях	15000
Минимальная сумма в долларах США, евро	1000
Максимальный размер процентной ставки по вкладу (% годовых)
в рублях	до 8,15% в руб
Максимальный размер процентной ставки по вкладу с учётом капитализации процентов (% годовых)
в рублях	до 8,51% в руб

Таблица 4. Вклад «Индивидуальный план» Газпромбанк

Сумма вклада в рублях	Процентная ставка, в % годовых
	срок вклада
	от 31 до 90 дней	от91 до 180 дней	от 181 до 270 дней	от 271 до 366 дней	от 367 до 549 дней	550 дней
3 000,00-299 999,99	4,4	5,3	5,75	6	6,25	6,5
300 000,00-999 999,99	4,75	5,5	6	6,75	6,75	7
1 000 000,00- 2 999 999,99	5	7,5	7,5	7	7	7,25
от 3 000 000,00	5,25	7,75	7,75	7,15	7,15	7,35

Таблица 5. Вклад «Пополняемый» Райффайзенбанк

Срок вклада в днях	Сумма вклада
	15 000-499 999,99	500 000-999 999,99	1000 000-1 999 999,99	2 000 000-4 999 999,99	5 000 000-19 999 999,99	20 000 000 и более
31-90	3,3	3,5	3,7	3,9	4,1	4,3
91,18	4,1	4,3	4,5	4,7	4,9	5,1
181-365	4,5	4,7	4,9	5,1	5,3	5,5
366-729	5,5	5,7	5,9	6,1	6,3	6,5

Таблица 7 - Индексы потребительских цен на товары и услуги по Российской Федерации в 2004-2011гг. на конец периода, в %

годы	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011
декабрь в % к декабрю предыдущего года	111,7	110,9	109	111,9	113,3	108,8	108,8	106,1

На основании приведенных данных можно принять ожидаемый средний годовой темп инфляции h равным 8,8%.

2.2 Постановка задачи математического моделирования

Пусть i = 1 .. n - количество видов депозитов, выбранных для сравнения.

Экзогенные переменные:

P - сумма вклада, [руб.]

i_i - процентная ставка i-го вида вклада, [%]

n - срок вклада, [год]

m_i - количество периодов начисления процентов в году,

h - ожидаемый средний годовой темп инфляции ,[%]

Эндогенные переменные:

S - наращенная сумма, [руб.]

D - процентные деньги [руб.]

i_э - эффективная ставка,[%]

i_инф -ставка с учетом инфляции,[%]

Целевая функция:

S = Pr(P, ii, n, mi) > max

2.3 Алгоритм расчетов

Рис. 2.1. Алгоритм расчетов.

2.4 Расчет параметров модели

Расчет производился в соответствии с алгоритмом, в результате получены следующие данные:

Таблица 8.

Вклад «Победитель» Сбербанка России
Сумма вклада	500000
Проценты по вкладу	7,25%
Сумма наращенная	536250
Сумма процентов	36250
Эффективная ставка	7,25%
С учетом инфляции	-1,42%

Таблица 9

Вклад «Свобода выбора» банка ВТБ 24
Сумма вклада	500000
Проценты по вкладу	6,95%
Сумма наращенная	535666,21
Сумма процентов	35666,21
Эффективная ставка	7,18%
С учетом инфляции	-1,49%

Таблица 10

Вклад «Личное достижение» Газпромбанк
Сумма вклада	500000
Проценты по вкладу	6,75%
Сумма наращенная	534813,97
Сумма процентов	34813,97
Эффективная ставка	6,75%
С учетом инфляции	-1,88%

Таблица 11

Вклад «Пополняемый» Райффайзенбанк
Сумма вклада	500000
Проценты по вкладу	6,30%
Сумма наращенная	532425,67
Сумма процентов	32425,67
Эффективная ставка	6,49%
С учетом инфляции	-2,13%

В результате полученных данных можно сделать следующие выводы:

Самым выгодным оказался вклад «Победитель» Сбербанка России;

Суммы полученных процентов по депозитам не покрыли убытки в результате инфляции;

Тем не менее, при наличии свободных денег пользоваться депозитными вкладами банков можно для того, чтобы уменьшить потери в результате обесценивания сбережений.

В современном мире роль денег огромна. Но, к сожалению, пока не все научились считать свои средства. Главным образом, это связано с безграмотностью людей в финансовых вопросах. В последнее время постепенно ликвидируется этот недостаток информации для населения, но недостаточно быстро, как хотелось бы.

Итак, познание основ финансовых вычислений дает нам следующие возможности:

экономия своих личных средств;

помощь в ведении бизнеса;

позволяет оценить инвестиционные проекты, операции на рынке ценных бумаг, ссудно-заемные операции и др.;

защита от мошенничества.

В процессе выполнения данной курсовой работы были рассмотрены:

теоретические основы финансовых расчетов.

собраны данные для расчетов.

разработана экономико-математическая модель оптимального варианта вложения денежных средств.

разработан алгоритм модели.

2.5 Описание алгоритма решения

Представим банковские вклады в виде графика (рис.2), где изменения по оси абсцисс будут соответствовать изменению времени (t), а по оси ординат - изменению процентной ставки (p). За единичный интервал примем срок в 1 месяц по оси t и размер в 1% по оси p. Каждый отрезок будет соответствовать банковскому вкладу, его длина будет зависеть от момента начала и срока действия вклада, а его расположение относительно оси p будет зависеть от размера процентной ставки.?В том случае, когда вклады совпадают по времени и процентной ставке, они будут подписаны над одним отрезком (рис.1).

Рисунок 2. - Наращение сложных процентов.

Расчёт будем производить по формуле для сложных процентов:

S = P(1 + i)ⁿ ,

где

P - первоначальный капитал (текущая или современная величина).

S - наращение или первоначальная сумма капитала с начисленными процентами на определенный момент времени в будущем

i - процентная ставка

n - период действия вклада.

Алгоритм решения заключается в последовательном выполнении общего шага. На общем шаге мы выбираем самый оптимальный план из всех возможных планов на данном этапе. Самым оптимальным будет являться тот план, процентная ставка которого будет выше, относительно всех остальных планов. Если их несколько, будем выбирать план с наименьшим по продолжительности сроком действия. Если же и таковых несколько, то выбираем план с большим рейтингом доверия, если рейтинги совпадают, тогда выбираем первый план по нумерации. Первый этап завершён, выбран оптимальный план, с процентной ставкой (i) и периодом действия [t₀;t₁], переходим ко второму этапу.

На втором и последующих этапах все планы, срок действия которых начинался в момент времени [t₀;t₁], необходимо отложить заново от момента времени t_1. Если начало действия плана на данном этапе не возможно, либо период его действия окончился к моменту времени t₁, то этот план не учитывается на данном этапе и не отображается на графике. А те планы, начало действия которых приходится на момент времени [t₁;t_?], остаются на графике неизменными. После построения графика для второго этапа мы опять же выбираем оптимальный план по аналогии с первым этапом.

На n-ом этапе все планы, срок действия которых начинался в момент времени [t_n-1;t_n], необходимо отложить заново от момента времени t_n. Если начало действия плана на данном этапе не возможно, либо период его действия окончен к моменту времени t_n, то этот план не учитывается на данном этапе и не отображается на графике. А те планы, начало действия которых приходится на момент времени [t _n;t_?], остаются на графике неизменными. После построения графика для второго этапа мы опять же выбираем оптимальный план так же как и на первом этапе.

Признаком завершения выполнения шагов, является достижения окончания срока заданного модельного времени. Данное условие должно проверятся после каждого шага. По окончанию выполнения всех шагов, необходимо произвести проверку на адекватность модели.

2.6 Проверка модели

Существует проблема нераспределённого времени, т.е. в случае, когда время окончания срока действия последнего вклада наступает раньше, чем истекает заданное модельное время. Из рис.3 видно, что завершение срока действия последнего вклада наступило в момент времени n, а это раньше срока окончания модельного времени n + 0,5.

Рисунок 3 - Проблема нераспределённого времени.

Для решения этой проблемы нужно проверить, действительно ли данная модель является оптимальной. Для этого необходимо найти альтернативную модель, подходящую по времени. На последнем шаге S_n необходимо найти новый оптимальный вклад a_n, подходящий по времени, исключив прошлый вклад. Если найден план, подходящий по времени, то необходимо проверить, является ли он более оптимальным т.к. процентная ставка его должна быть ниже предыдущего плана. Проверка будет осуществляться по следующему принципу. Если выполняется неравенство:

,

где

- процентная ставка нового вклада

- время действия нового вклада

- процентная ставка старого вклада

- время действия старого вклада.

Тогда выбирается новый вклад и включаем его в модель вместо старого. Если неравенство не выполняется, то старый план самый оптимальны и оставшееся нераспределённое время модели деньги будут бездействовать, что будет более выгодно чем если бы мы вложили их в другой вклад подходящий по времени.

Если не найден ни один вклад, который подходит по времени, либо на данном этапе не найден ни один альтернативный план, то переходим к шагу S_n-1. На шаге S_n-1 исключаем старый вклад a_n-1 и все остальные вклады с аналогичным сроком действия и найдём новый оптимальный вклад a_n-1. Если же после выборанового оптимального вклада a_n-1 последующий шаг S_n невозможен, причиной тому служит то, что изменилось время окончания шага S_n-1, а нераспределённое время ещё осталось и не имеется ни одного вклада подходящего по времени. В этом случае шаг S_n-1 становиться последним и необходимо начинать проверку заново.

2.7 Расчёт примеров

Существует проблема нераспределённого времени, т.е. в случае, когда время окончания действия банковского плана наступает раньше, чем истекает назначенный плановый срок. Покажем это на примере.

Клиент желает вложить свои средства в размере 1 000 000 бел. руб. сроком на 12 месяцев. Расчёты показали, что оптимальным будет являться следующий план (график 1.1).

График 1. Пример цепочки вкладов

На графике 1.1 видно, что данный план состоит из 3-ёх банковских вкладов a_1, a_2, a_3.

Шаг S₁, выполняется вклад a₁, сроком на 3 месяца, под 30 процентов годовых, вложено 1 000 000 бел. руб., по окончанию его срока действия (т.е. через 3 месяца) мы получим прирост в размере 75 000 бел. руб.

Шаг S₂, выполняется вклад a₂, сроком на 5 месяца, под 27 процентов годовых, вложено 1 075 000 бел. руб., по окончанию его срока действия (т.е. через 5 месяца) мы получим прирост в размере 120 940 бел. руб.

Шаг S₃, выполняется вклад a₃, сроком на 3 месяца 14 дней, под 26 процентов годовых, вложено 1 195 940 бел. руб., по окончанию его срока действия (т.е. через 3 месяца 14 дней) мы получим прирост в размере 90 690 бел. руб.

По окончанию срока действия всех банковских вкладов, мы получили прирост в размере 286 630 бел. руб.

Проблема заключается в том, что клиент желал вложить свои средства на 12 месяцев, но оптимальной была выбрана модель, сроком на 11 месяцев 14 дней. Причиной тому послужило то, что после завершения шага S₃ не нашлось ни одного банковского вклада, сроком меньшим, либо равным 14 дней. А после завершения шага S₂ , был выбран вклад a₃ который по критерию выбора вклада, оказался самым оптимальным, т.е. с наивысшей процентной ставкой и кратчайшим по времени, но его срок действия составляет 3 месяца 14 дней. И следовательно оставшиеся 14 дней, деньги будут бездействовать. В некоторых банках если по окончанию срока действия вклада, клиент не снимает свои деньги, они автоматически перекладываются на этот же, либо другой вклад, что может принести неудобства в том случае, если клиенту необходимы его деньги снять точно в срок. Для решения этой проблемы нужно проверить, действительно ли данный план является оптимальным. Для этого необходимо найти альтернативный план, подходящий по срокам.

В общем случае необходимо на последнем шаге S₃ найти новый оптимальный вклад a₃, подходящий по времени, исключив прошлый вклад a₃. Если не найден ни один вклад, который подходит по времени, либо на данном этапе не найден ни один альтернативный план, то переходим к шагу S₂. На шаге S₂ исключаем старый вклад a₂ и все остальные вклады с аналогичным сроком действия и найдём новый оптимальный вклад. Найден новый вклад a₂ сроком на 6 месяцев под 24% годовых. По его истечению мы находим новый план a₃ сроком на 3 месяца под 26% годовых. Время распределено полностью, модель принимает следующий вид:



График 2. Пример цепочки вкладов 2

Шаг S₁, выполняется вклад a₁, сроком на 3 месяца, под 30 процентов годовых, вложено 1 000 000 бел. руб., по окончанию его срока действия (т.е. через 3 месяца) мы получим прирост в размере 75 000 бел. руб.

Шаг S₂, выполняется вклад a₂, сроком на 6 месяца, под 24 процентов годовых, вложено 1 075 000 бел. руб., по окончанию его срока действия (т.е. через 5 месяца) мы получим прирост в размере 129 000 бел. руб.

Шаг S₃, выполняется вклад a₃, сроком на 3 месяца, под 26 процентов годовых, вложено 1 204 000 бел. руб., по окончанию его срока действия (т.е. через 3 месяца 14 дней) мы получим прирост в размере 78 260 бел. руб.

По окончанию срока действия всех банковских вкладов, мы получили прирост в размере 282 260. руб. По сравнению с первой моделью, данная модель является мене выгодной, даже учитывая то, то распределено всё модельное время.

Заключение

Данная работа показывает, что предварительный расчёт при вложении денежных средств позволяет эффективней и с меньшим риском осуществлять данные операции. Рассмотренная теоритическая часть помогла понять принцип начисления денежных процентов. Задача, реализованная в данной работе, поможет клиентам наглядно рассмотреть найти все возможные случаи вложения денежных средств. Работа помогла построить алгоритм решения и реализовать его на языке программирования 1C. В целом, математическая модель, используемая для решения экономических, а точнее финансовых задач, использована верно и может быть развита дальше для решения более сложных задач из этой области.

Список литературы

1. Статья «Пассивные операции коммерческого банка и его ресурсная база» (РГУТиС).

2. Статья «Финансовый менеджмент» http://works.tarefer.ru

3. «Финансовая математика» Г.В. Антонова.

4. «Финансовая математика» Ширшов Е.В. Петрик Н.И. Тутыгин А.Г. Серова Г.В.

5. Курс лекций «Начисление процентов» Красноярский государственный

технический университет. Красноярск 2006.

6. Курс лекций «Потоки платежей» Красноярский государственный

технический университет. Красноярск 2006.

7. База данных банковских вкладов http://infobank.by.

8.Лукашин Ю.П. Финансовая математика [Текст]/ Московская финансово-промышленная академия. - М., 2004. - 81 с.

9.Малыхин В.И. Финансовая математика [Текст]: Учеб. пособие для вузов. -- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. -- 237 с.

10.Медведев Г.А. Начальный курс финансовой математики [Текст]: Учеб.пособие.-М.: ТОО»Остожье»,2000. - 267с.

11.Федеральная служба государственной статистики :[Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.vklad-credit.ru-26.05.2012.

12.Сайт Сбербанка России :[Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.sbrf.ru/.-26.05.2012.

13.Сайт Газпромбанк :[Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.gazprombank.ru/.-26.05.2012.

14.Сайт банка ВТБ 24 :[Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.vtb24.ru/.-26.05.2012.

Размещено на Allbest.ru