Законы, нормы и нормативы Банка России как инструмент денежно-кредитного регулирования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

правовой банк кредитный российский

В работе рассматривается нормативно-правовая база денежно-кредитной политики государства.

Актуальность темы работы определена одной особенностью регулирования денежно-кредитной политики: помимо законов, в нормативно-правовую базу регулирования этой сферы входит ещё специальная группа подзаконных актов - нормативно-правовые акты Центрального Банка Российской Федерации (далее в работе - Банк России).

Если проанализировать основные положения Закона о Банке России, то можно убедиться, что Банк России - орган государственной власти, имеющий особый статус в системе органов государственной власти, наделенный исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения, обладающий независимостью от других органов государственной власти, в том числе и от Правительства Российской Федерации (несмотря на то, что Правительство осуществляет исполнительную власть и обеспечивает единство денежной и финансовой политики в России), в определенном смысле подконтрольный Президенту Российской Федерации, который обеспечивает согласованное функционирование и взаимодействие органов государственной власти, представляет кандидатуру на должность Председателя Банка России, и Государственной думе Российской Федерации, которая рассматривает годовой отчет Центрального банка, аудиторское заключение и назначает на должность Председателя Центрального банка Российской Федерации.

Как орган государственной власти, Банк России в пределах своей компетенции и в соответствии с основными задачами своей деятельности издаёт нормативно-правовые акты.

Как правило, они носят подзаконный характер и относятся исключительно к сфере деятельности кредитных организаций (это более широкое законодательное понятие, чем банк, в работе будут упомянуты нормативы для небанковских кредитных организаций).

Цель работы состоит в анализе нормативно-правовой базы регулирования денежно-кредитной политики. При этом основное внимание будет уделено подзаконным актам Банка России.

В соответствии с целью работы исходной задачей можно назвать классификацию и характеристику нормативно-правовых актов, регулирующих осуществление денежно-кредитной политики.

Следующие задачи относятся уже только к анализу подзаконных актов Банка России, регулирующих величину и порядок образования уставного капитала кредитных организаций, размер собственного капитала, основные экономические нормативы деятельности банков и небанковских кредитных организаций, а также порядок образования резервов под возможные потери.

Работа состоит из трёх глав. В первой главе анализируются собенности нормотворческой деятельности Банка России. Вторая глава рассматривает состав нормативно-правовой базы денежно-кредитного регулирования Третья глава посвящена осуществлению Банком России пруденциального регулирования.

Сразу следует оговориться, что ни в одном законе пруденциальное регулирование или пруденциальный надзор как форма надзора не назван. Но в подзаконных актах, причём только в тех, которые относятся к деятельности кредитных организаций, этот термин упоминается более чем в ста случаях. Таким образом, пруденциальное регулирование - это сложившаяся мировая практика регулирования центральным банком страны деятельности частных кредитных организаций. К ней относятся и размер капитала, и обязательные нормативы, и резервные требования.

Источниками для работы выступают публикации, относящиеся к нормотворческой и надзорной деятельности Банка России: «Применение Банком России мер принуждения к кредитным организациям: правовые аспекты» (автор А. Г. Гузнов); «Конституционно-правовой статус Банка России» (автор А. В. Маслов); «Отдельные вопросы проведения Банком России проверок коммерческих банков и их подразделений, расположенных в РФ» и «Вопросы привлечения Банком России кредитных организаций к ответственности в виде штрафа» (автор Т. Оксюк) и др.

1. Банк России как государственный орган

1.1 Особенности нормотворческой деятельности Банка России

Банк России - орган государственной власти, имеющий особый статус в системе органов государственной власти, наделенный исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения, обладающий независимостью от других органов государственной власти, в том числе и от Правительства Российской Федерации (несмотря на то, что Правительство осуществляет исполнительную власть и обеспечивает единство денежной и финансовой политики в России), в определенном смысле подконтрольный Президенту Российской Федерации, который обеспечивает согласованное функционирование и взаимодействие органов государственной власти, представляет кандидатуру на должность Председателя Банка России, и Государственной думе Российской Федерации, которая рассматривает годовой отчет Центрального банка, аудиторское заключение и назначает на должность Председателя Центрального банка Российской Федерации.

Банк России правомочен издавать нормативно-правовые акты по вопросам банковского регулирования и денежно-кредитной политики.

Нормотворчество в банковской сфере -- это процесс, включающий совокупность последовательно совершаемых действий по формированию банковского права, составной частью которого являются решения Банка России, содержащие правовые нормы.

Нормативные акты устанавливают правовые нормы (правила поведения), обязательные для неопределенного круга лиц, рассчитанные на неоднократное применение, действующие независимо от того, возникли или прекратились конкретные правоотношения, предусмотренные соответствующим актом.

В результате нормотворчества устанавливаемые в процессе банковского регулирования положения приобретают статус юридических норм, выступают в виде норм писаного права. При этом нормотворчество начинается тогда, когда потребности общественного развития определились, необходимость правовых нововведений назрела, нормотворческая функция соответствующего органа закреплена в законодательном порядке и на этой основе в процесс правообразования вступают компетентные государственные органы.

Применительно к регулированию банковской деятельности на подзаконном уровне федеральное законодательство ограничивается упоминанием о нормативных правовых актах Банка России. Нормотворческие полномочия Президента РФ, Правительства РФ в сфере банковского, регулирования в федеральном банковском законодательстве не упоминаются.

Особая роль Банка России в нормативном регулировании банковских правоотношений обусловила придание его нормотворчеству характера самостоятельного направления банковского регулирования. Проблемы подготовки, издания и вступления в силу нормативных актов Банка России необходимо анализировать, опираясь на юридические нормы, закрепленные в Конституции РФ и Законе о Банке России (ст. 6).

Компетенция Банка России при осуществлении нормотворческой деятельности ограничена предусмотренными законом пределами (предметом нормотворческой деятельности Банка России).

В Законе о Банке России прямо предусмотрено принятие Банком России нормативных актов:

1. о территориальных учреждениях Банка России (ст. 84);

2. о порядке проведения проверок кредитных организаций (ст. 74);

3. о правилах наличного денежного обращения, правилах ведения кассовых операций для кредитных организаций (ст. 34);

4. о правилах проведения банковских операций (ст. 56);

5. положения о полевых учреждениях (совместно с Минобороны России) и т.п.

В соответствии с Законом о валютном регулировании Банк России также уполномочен принимать нормативные акты по вопросам валютного регулирования.

Статья 6 Закона о Банке России сформулирована таким образом, что предполагает обязательность нормативных актов Банка России для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц Фомина О.Е.Комментарий к Закону о банках и банковской деятельности. СПб.: Питер, 2004 - С.88.

Нормотворческие полномочия предоставлены федеральным законодательством исключительно Банку России, его территориальные учреждения не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер (ст. 84 Закона о Банке России). Нормативные правовые решения территориальных учреждений не могут быть признаны действующими и подлежат отмене. Банк России также не вправе делегировать территориальным учреждениям свои нормотворческие полномочия.

Права и обязанности Банка России, связанные с установлением в сфере банковской деятельности правил поведения, обязательных для неопределенного круга лиц, рассчитанных на неоднократное применение, действующих независимо от того, возникли или прекратились конкретные правоотношения, предусмотренные нормативным актом, образуют его нормотворческие полномочия.

1.2 Порядок осуществления Банком России нормотворческой деятельности

С учетом повышенных требований к законности нормативных актов Банка России необходимо установить в законодательстве конкретные формы нормативных правовых актов, принимаемых им, порядок их издания и содержание.

Отсутствие детального правового регулирования нормотворческих полномочий Банка России в законе способствовало тому, что их реализация на практике не всегда соответствовала требованиям законности. Так, в ст. 6 Закона о Банке России нет указания о видах издаваемых Банком актов, порядке их издания или утверждения. Не учитывается также, что Банк России является органом, основанным на сочетании коллегиальной и единоличной формы государственного управления.

Принятие коллегиальных решений в Банке России возложено на его высший орган - Совет директоров. Принятие решений по вопросам, не отнесенным к ведению последнего, возложено на Председателя Банка России. В то же время Совет директоров вполне может принимать любые решения в рамках возложенных на него функций (ст. 6, 11, 16 Закона о Банке России).

Так, именно Совет директоров Банка России принимает решения:

· об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций;

· об определении величины резервных требований; об изменении процентных ставок Банка России;

· об определении лимитов операций на открытом рынке; о применении прямых количественных ограничений;

· о выпуске и изъятии банкнот и монеты из обращения;

· об общем объеме выпуска наличных денег;

· о порядке формирования резервов кредитными организациями;

· об условиях допуска иностранного капитала в банковскую систему РФ в соответствии с федеральными законами;

· об установлении размера обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также о порядке их депонирования в Банке России;

· об утверждении лимита операций на открытом рынке;

· об определении списков векселей и государственных ценных бумаг, пригодных для обеспечения кредитов Банка России, а также устанавливает случаи, когда обеспечением могут выступать другие ценности, гарантии и поручительства и т.п.

Приведенный перечень не является исчерпывающим, но позволяет сделать вывод, что такого рода нормативные решения подлежат изданию (утверждению) в нормативных правовых актах коллегиальных органов.

Необходимость издания (утверждения) правовых актов, в том числе нормативных правовых актов, предусматривается в государственных стандартах оформления документов.

При совершенствовании законодательных основ нормотворческой деятельности Банка России нужно уточнить процедуру обязательного обсуждения и согласования с Банком проектов федеральных законов, а также проектов нормативных актов других государственных органов, если они связаны с возложенными на Банк России функциями (ст. 6 Закона о Банке России). Необходимо закрепить в законе порядок такого согласования и юридическое значение заключений Банка России. Было бы полезно наделить его правом законодательной инициативы.

Кроме того, нужна ревизия действующих нормативных актов Банка России, с тем чтобы привести их содержание и используемую в них терминологию в соответствие с действующим законодательством.

Следует исключить всевозможные противоречия, нестыковки и несогласованность терминов в подзаконных актах Банка России. Упомянутые выше недостатки в правовом регулировании нормотворческой деятельности Банка России могут затруднить привлечение к ответственности лиц, нарушающих банковское законодательство, либо при определенных условиях могут привести к обжалованию в суд санкций, применяемых к ним Банком России Тосунян Г. А. и др. Банковское право Российской Федерации. М.: Юристъ, 2005 - С.136.

2. Нормативно-правовая база денежно-кредитной политики в Российской Федерации

2.1 Законодательное регулирование денежно-кредитной политики

С формально-юридических позиций источник права - способ выражения вовне юридических правил поведения. В отечественной правовой системе основным источником права является нормативный правовой акт - акт правотворчества, содержащий нормы права, регулирующий определенные общественные отношения и рассчитанный на неоднократное применение.

В соответствии со ст. 2 Закона о банках правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации осуществляется Конституцией РФ, Законом о банках, Законом о Банке России, другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Указанная статья исчерпывающим образом определяет круг нормативных правовых актов, являющихся источниками банковского права. Следовательно, банковская деятельность не может регулироваться указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ, актами федеральных органов исполнительной власти, органов государственной власти субъектов Федерации и актами органов местного самоуправления.

Конституция России - акт высшей юридической силы, имеет прямое действие и применяется на всей территории Российской Федераций. Ее нормы, так или иначе относящиеся к банковской деятельности, можно разделить на три группы:

1) нормы, устанавливающие уровень правового регулирования банковской деятельности. В соответствии с п. «ж» ст. 71 Конституции в ведении Российской Федерации находятся установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки;

2) нормы, регламентирующие основы денежной системы России. В соответствии со ст. 75 Конституции денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ. Введение и эмиссия других денег в РФ не допускаются. Защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального банка РФ, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

В соответствии с п. «в» ст. 106 Конституции обязательному рассмотрению в Совете Федерации подлежат принятые Государственной Думой федеральные законы по вопросам финансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования, денежной эмиссии;

3) нормы, устанавливающие компетенцию высших органов государственной власти по назначению на должность Председателя Банка России. В силу п. «г» ст. 83 Конституции Президент РФ представляет Государственной Думе кандидатуру для назначения на должность Председателя Центрального банка РФ; ставит перед Государственной Думой вопрос об освобождении от должности Председателя Центрального банка РФ. В соответствии с п. «в» ст. 103 к ведению Государственной Думы относятся назначение на должность и освобождение от должности Председателя Центрального банка РФ Козлова Е. И., Кутафин О. Е. Конституционное право России М.: Юристъ, 2003 - С.208-209.

Законы в банковском праве можно подразделить на специальные, целиком и полностью посвященные правовой регламентации вопросов банковской деятельности, и общие, имеющие опосредованное отношение к таковой.

Специальными банковскими законами являются: Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 30 июня 2003 г., далее -- Закон о банках); Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с последующими изменениями и дополнениями; далее -- Закон о Банке России); Федеральный закон от 8 июля 1999 г. № 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» (в ред. от 21 марта 2002 г.); Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. от 21 марта 2002 г.).

Закон о банках содержит понятия кредитной организации, банка и небанковской кредитной организации; перечень банковских операций и сделок; устанавливает порядок государственной регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций; регламентирует вопросы обеспечения финансовой надежности кредитных организаций, институт банковской тайны, межбанковские отношения, особенности создания филиалов, представительств и дочерних организаций кредитной организации на территории иностранных государств, сберегательное дело, а также устанавливает правовые основы бухгалтерского учета в кредитных организациях и надзора за их деятельностью Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. М.: Юристъ, 2005 - С.46.

Закон о Банке России закрепляет статус, цели деятельности и функции ЦБ РФ, регламентирует взаимоотношения Банка России с высшими органами государственной власти и органами местного самоуправления, компетенцию Национального банковского совета и органов управления Банка России, принципы организации Банка России, устанавливает основные правила организации наличного денежного обращения и безналичных расчетов, инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России, перечень банковских операций и сделок, которые имеет право совершать ЦБ РФ, конкретизирует направления деятельности Банка России как органа банковского регулирования и банковского надзора.

Закон о реструктуризации регулирует порядок и условия осуществления мероприятий по реструктуризации кредитных организаций. Он содержит понятие реструктуризации кредитной организации, закрепляет правовой статус и функции Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО), полномочия органов управления Агентства, устанавливает перечень оснований для перехода кредитной организации под управление АРКО, регламентирует процедуры, применяемые к кредитной организации в рамках реструктуризации.

Закон о банкротстве кредитных организаций регулирует порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства. Он содержит понятие и признаки банкротства кредитной организации, устанавливает основания и порядок реализации таких мер по предупреждению банкротства, как финансовое оздоровление кредитной организации, назначение временной администрации по управлению кредитной организацией, реорганизация кредитной организации, а также особенности рассмотрения дела о банкротстве кредитной организации арбитражным судом и особенности конкурсного производства в отношении кредитной организации, признанной банкротом.

Общими законами в банковском праве являются Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Кодекс РФ об административных правонарушениях, Федеральный Закон.»О валютном регулировании и валютном контроле» (далее -- Закон о валютном регулировании), Федеральные законы «О рынке ценных бумаг», «О несостоятельности (банкротстве)», «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью» и пр. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина- М.: Инфра-М, 2004 - С.121

2.2 Подзаконные акты по вопросам денежно-кредитной политики

Подзаконные нормативные акты - это нормативные правовые акты, издаваемые на основе и во исполнение законов органом государственной власти в пределах своей компетенции. Они могут конкретизировать нормы законов или устанавливать новые нормы, но при этом должны соответствовать законам и не противоречить им. Подзаконные акты являются средством реализации законодательных норм. Они, в свою очередь, также выстраиваются в иерархическую систему в зависимости от положения и компетенции органа, издавшего подзаконный акт.

Поскольку подавляющее большинство источников банковского права составляют нормативные акты Банка России, на их характеристике необходимо остановиться подробнее.

В соответствии со ст. 7 Закона о Банке России ЦБ РФ по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Следовательно, нормативными актами Банка России являются акты Банка России, направленные на установление, изменение или отмену норм права как постоянных или временных предписаний, обязательных для круга лиц, определенных Законом о Банке России, рассчитанных на неоднократное применение на территории РФ.

Нормативные акты Банка России не могут противоречить федеральным законам. Они также не имеют обратной силы.

В форме указаний принимаются нормативные акты Банка России, если их содержанием является установление отдельных правил по вопросам, отнесенным к компетенции ЦБ РФ.

В форме положений принимаются нормативные акты Банка России, если их основным содержанием является установление системно связанных между собой правил по вопросам, отнесенным к компетенции ЦБ РФ.

В форме инструкций принимаются нормативные акты Банка России, если их основным содержанием является определение порядка применения положений федеральных законов, иных нормативных правовых актов по вопросам компетенции Банка России (в том числе указаний и положений Банка России).

Не являются нормативными следующие акты Банка России: распорядительные; акты толкования нормативных актов Банка России и (или) иных нормативных правовых актов РФ в сфере компетенции Банка России, если правомочие по их толкованию непосредственно предоставлено Банку России; акты, содержащие исключительно технические форматы и иные технические требования.

Нормативные акты Банка России, непосредственно затрагивающие права, свободы или обязанности граждан, подлежат государственной регистрации в Министерстве юстиции РФ в порядке, установленном для регистрации нормативных актов федеральных министерств и ведомств.

Не подлежат государственной регистрации нормативные акты Банка России, устанавливающие:

· курсы иностранных валют по отношению к рублю;

· изменение процентных ставок;

· размер резервных требований;

· размеры обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп;

· прямые количественные ограничения;

· правила бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;

· порядок обеспечения функционирования системы Банка России. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. М.: Юристъ, 2005 - С.51

Нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в официальном издании Банка России - «Вестнике Банка России», за исключением случаев, установленных Советом директоров.

Акты Госбанка СССР, которые не отменены и продолжают действовать на территории РФ, подлежат применению в части, не противоречащей федеральным законам и нормативным актам Банка России. В качестве примера такого акта можно привести Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР, сообщенные письмом Госбанка СССР от 24 мая 1991 г. № 352 (в ред. от 2 сентября 1994 г.), которые применяются в части, не противоречащей Закону о валютном регулировании, иным законодательным актам по данным вопросам и изданным во исполнение их указаниям Банка России.

Общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации в силу ч. 4 ст. 15 Конституции РФ являются составной частью отечественной правовой системы. При этом особо подчеркивается, что если международным договором РФ установлены иные правила, чем предусмотренные законом, то применяются правила международного договора, т.е. устанавливается приоритет международного договора перед национальным законом.

В этой группе источников можно выделить Конвенцию о единообразном законе о простом и переводном векселе, Конвенцию, имеющую целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях, Конвенцию о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселя, Конвенцию УНИДРУА о международном финансовом лизинге.

Применяемые в банковской практике обычаи делового оборота представляют собой не предусмотренные законодательством или договором, но сложившиеся, т.е. достаточно определенные в своем содержании, широко применяемые в банковской практике правила поведения, независимо от того, зафиксированы ли они в каком-либо документе. Эта группа источников на современном этапе находится в стадии становления в силу молодости российской банковской практики.

3. Обязательные резервы и нормативы банковской деятельности

3.1 Сущность пруденциального регулирования деятельности кредитных организаций

Нормотворческая деятельность Банка России по вопросам реализации денежно-кредитного регулирования наиболее полно выражена в установлении пруденциальных норм деятельности кредитных организаций.

Термин «пруденциальный» является специфически банковским и происходит от английского «prudent», что буквально переводится как «осмотрительный», «благоразумный». Сам же термин «пруденциальное регулирование» означает не что иное, как «регулирование, продиктованное благоразумием». Последнее как нельзя более точно характеризует сущность пруденциальных норм банковской деятельности, призванных минимизировать риски, свойственные банковской деятельности, и обеспечить ликвидность кредитных организаций.

Под пруденциальными нормами деятельности понимаются установленные Банком России:

· предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями;

· нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь;

· требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета, представлению отчетности и ее опубликованию в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами, представлению аудиторских заключений и при регистрации, лицензировании и расширении деятельности кредитных организаций.

Следовательно, цель пруденциального регулирования состоит в том, чтобы с помощью экономически обоснованных требований, закрепленных в нормах права (пруденциальных нормах), обеспечить стабильность и надежность как отдельно взятого банка, так и банковской системы в целом, обнаружить на ранней стадии возникновение проблем в банке, обострение которых может вызвать его банкротство, защитить интересы клиентов банка. Отсюда характерная особенность пруденциальных норм: они императивны по форме, но имеют экономическое содержание. Поскольку они обязательны к выполнению всеми кредитными организациями, очень важно обеспечение баланса указанной выше цели и средств ее достижения. Иными словами, каждый экономический норматив должен быть обоснован, а вместе они должны составлять стройную систему, взаимодополняя друг друга.

Суммируя различные точки зрения, Н.Ю. Ерпылева выделяет три функции пруденциального регулирования банковской деятельности:

1. превентивную, предназначенную для минимизации рисковой деятельности банков;

2. защитную, призванную гарантировать интересы вкладчиков в случае краха конкретного банка;

3. обеспечительную, призванную обеспечить финансовую поддержку конкретного банка в случае его кризисного состояния, оказываемую Центральным банком как; кредитором последней инстанции.

При этом, по мнению названного автора, превентивная функция выступает как ключевая функция пруденциального регулирования банковской деятельности. Ее содержание составляют устанавливаемые ЦБ РФ обязательные экономические нормативы функционирования кредитных организаций, а также требования обязательных резервов, депонируемых в Банке России Ерпылеева Ю.Н. Международное банковское право, М.:1998 - С.49.

Таким образом, пруденциальное регулирование представляет собой правовую форму закрепления экономически обоснованных требований, предъявляемых к функционированию кредитных организаций, в целях повышения их финансовой устойчивости и минимизации рисков неликвидности и неплатежеспособности.

3.2 Обязательные экономические нормативы

В соответствии со ст. 62 Закона о Банке России ЦБ РФ в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций может устанавливать следующие обязательные нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка;

2) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) нормативы ликвидности кредитной организации;

6) нормативы достаточности собственных средств (капитала);

7) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

9) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

10) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Указанием Банка России от 24 июня 1999 г. № 586-У «О минимальном размере уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, размере собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, а также для кредитных организаций, ходатайствующих об изменении вида с небанковской кредитной организации на банк» (в ред. от 16 ноября 2001 г.) установлено, что:

· минимальный размер уставного капитала создаваемого банка, за исключением дочернего банка иностранного банка, составляет сумму, эквивалентную 5 млн. евро;

· минимальный размер уставного капитала создаваемой небанковской кредитной организации, за исключением дочерней небанковской кредитной организации иностранного банка, составляет сумму, эквивалентную 500 тыс. евро;

· минимальный размер уставного капитала создаваемой дочерней кредитной организации иностранного банка составляет сумму, эквивалентную 5 млн. евро;

· размер собственных средств (капитала) кредитной организации, ходатайствующей об изменении вида с небанковской кредитной организации на банк, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро.

В соответствии с п. 2.2 Инструкции Банка России от 24 августа 1998 г. № 76-И «Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства» банки, ходатайствующие о выдаче разрешения на создание зарубежного филиала, должны иметь собственные средства (капитал) в размере не менее рублевого эквивалента 5 млн. евро Фомина О.Е.Комментарий к Закону о банках и банковской деятельности. СПб.: Питер, 2004 - С. 148-149; Маслов А. В. Конституционно-правовой статус Банка России //Деньги и кредит, 2001, № 12, с.78.

По общему правилу, предельный размер неденежной части уставного капитала создаваемой кредитной организации не должен превышать 20%. Если же часть уставного капитала кредитной организации оплачивается облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом, то такая оплата допускается в части, не превышающей 25% общего размера уставного капитала. Этот норматив (норматив оплаты облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом) применяется независимо от размера уставного капитала, оплаченного иными видами неденежных средств.

На 1 января 2005 года совокупный оплаченный уставный капитал у 44 действующих кредитных организаций составил 249.6 млн. рублей, увеличившись на 16 % по сравнению с соответствующим периодом прошлого года.

По размеру уставного капитала на 1.01.2005 г. действующие кредитные организации республики распределились следующим образом: на долю крупных банков с уставным капиталом более 20 млн. рублей и выше пришлось всего 6.8 %, что на 2.3 % больше чем на 1.01.2000 г. Оно связано с увеличением в четвертом квартале 2000 года размера оплаченного уставного капитала комбанком «Эно» с 4.2 млн. руб. до 22.2 млн.руб.,на средние банки с уставным капиталом от 5 млн. рублей до 20 млн. рублей - 20.4% и на мелкие банки от 1 млн. рублей до 5 млн. рублей - 38.6 %. У остальных банков размер уставного капитала не превышает 1 млн. рублей, их доля составляет 34% от общего количества банков.

Такое соотношение свидетельствует о неразвитости банковской системы республики. Объясняется это, прежде всего зависимостью организации работы коммерческих банков от специфики региональных условий, а именно, необходимостью обслуживания ими отдаленных районов, где чаще сфера предоставления банковских услуг весьма ограничена и не требует высокой специализации.

Вместе с тем, несмотря на то, что доля трех крупных банков составляет всего 6.8 % от числа действующих банков, их суммарный зарегистрированный уставный капитал составил на отчетную дату 97 654 тыс. рублей или более 1/3 от суммы уставных капиталов всех действующих кредитных организаций. Этот факт свидетельствует о начальном процессе концентрации банковского капитала в регионе в рамках реализации мер, проводимых Национальным Банком РД ЦБ РФ, по реструктуризации банковской системы.

Капитал (собственные средства) действующих кредитных организаций увеличился по сравнению с 1.01.2004 г. на 60.6 % и составил 302.8 млн. рублей. Состояние ресурсной базы коммерческих банков представлены в таблице 1.

Таблица 1. Ресурсы кредитных организаций и их размещение на 01.01.2005. (млн. руб.)

Наименование банка	Капитал	Прибыль/ Убыток	Чистые активы	Высоколик. активы	Филиальная сеть
1	2	3	4	5	6
«Адам Интернеишнл»	29608	102	34744	6261	2
«Алжан»	629	16	3617	2982
«Анджибанк»	3656	941	20103	10588	4
«Бабаюртовский»	201	5	334	50
«Буран»	1135	9	1365	1090
«Ватан»	222	39	421	355
«Водстрой»	532	19	644	179
«Горы Дагестана»	6866	-302	19429	2152
«Гуниб»	819	53	2678	2214
«Дагбизнесбанк»	3033	215	11709	6862
«Дагестан»	5575	77	25552	6353
«Дагестанновация»	1916	89	4581	585
«Дагэнергобанк»	6492	714	.23214	17202
«Дербенткредит»	3778	202	22214	8232	1
«Избербаш»	3345	846	11541	4548
«Икрамбанк»	400	341	3060	887
«Имбанк»	735	363	1988	1537	3
«Инженер-лим итед»	3947	84	4492	1113
«Ирдагбанк»	58278	5412	119558	71595	J
«Каздаг»	702	187	5720	4162
«Камея»	327	25	843	437
«Карабудахкентский»	2232	1490	3364	112	1
«Кизлярский»	1444	9	3483	678
«Континенталь»	164	1	3331	3139
«Кредо-Финанс»	16651	229	57165	10139
«Магарамкинтский»	940	18	4621	1961
«Махачкалинский городской банк	7991	-1458	10429	543
«МГМБ»	6241	301	27691	4956
«Месед»	36049	36541	1153452	310
«Махачкалапромстрой»- банк»	10016	-119	114847	5283	10
«Нептун»	104	-8	1098	451
«Новокаякент»	705	-101	1750	25
«Промсвязинвест»	5756	897	22983	6938
«Столичный капитал»	3160	3036	6076	4618
«Сулак»	-88452	637	104176	17
«Уздан»	6103	4910	20073	7805
«Умут»	898	1	1011	328
«Хасавюртовский»	8600	303	18125	7636
«Чиркейэнергобанк»	3636	J	16066	219
«Шукты»	244	-76	695	154
«Эльбин»	12620	1309	84468	32207	12
«Эно»	4098	-717	15107	6066
«Эрни»	143	1	182	158
«Эсидбанк»	7458	1371	31064	8831	2
«Юнион»	4929	27	11023	3273

Обязательные нормативы рассмотрим подробно

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2--4 групп риска. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%. Соответствующие коэффициенты и формула для расчета норматива Н1 приведены в пп. 2.1--2.2 Инструкции Банка России № 1.

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка и с 1 января 2001 г. составляет: при размере собственных средств (капитала) менее 5 млн. евро - 11 %; при размере собственных средств (капитала) от 5 млн. евро и выше -- 10%.

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, а также по операциям с драгоценными металлами, которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 70%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%. Гузнов А. Г. Применение Банком России мер принуждения к кредитным организациям: правовые аспекты //Деньги и кредит, 2005, № 12, с.33

Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка. Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается как процентное отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней. Его минимально допустимое значение составляет 10%.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, рассчитывается как процентное отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и сумм, не взысканных банком по своим гарантиям, к величине собственных средств (капитала) банка. Максимальная величина норматива Н6 не может превышать 25% размера собственных средств (капитала) банка.

Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в долговые обязательства которого банком произведены вложения, включая государство, - эмитент государственных долговых обязательств. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов Федерации и органов местного самоуправления при наличии у последних обособленного бюджета.

Норматив Н6 применяется в отношении заимствований акционеров (участников) банка (как юридических, так и физических лиц), : если вклад (доля) акционера (участника) в уставный капитал банка, зарегистрированный Банком России, не превышает 5% его величины. В отношении заимствований акционеров (участников) банка, вклад (доля) которых в уставный капитал превышает 5% от его величины, применяется норматив Н9.

Норматив Н6 не рассчитывается по инсайдерам. По этой категории заемщиков рассчитывается норматив Н10.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7). Крупным кредитным риском является превышение величины кредитного риска на одного заемщика, а также величины кредитных рисков на одного акционера (участника) и инсайдеров, величины 5% собственных средств (капитала) банка. Иными словами, крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) кредитной организации.

Норматив Н7 рассчитывается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Его максимально допустимое значение устанавливается в размере 800%.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное отношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) к собственным средствам (капиталу) банка. Его величина не должна превышать 25%.

Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя кредитного риска на одного заемщика в отношении тех акционеров (участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины, к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.

Совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1) рассчитывается как суммарное значение кредитных рисков по всем акционерам (участникам), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% его зарегистрированной Банком России величины. Максимально допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%.

Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, определяется как процентное отношение совокупной суммы требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц, к величине собственных средств (капиталу) банка. Максимально допустимое значение норматива Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.

Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка. Его значение не должно превышать 100%.

Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (Н11.1) устанавливается как процентное отношение величины обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами к собственным средствам (капиталу банка. Максимально допустимое значение норматива Н11.1 составляет 400%.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) рассчитывается как процентное соотношение вложений банка в акции (доли), приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капиталам банка), а также части вложений банка в акции (доли), приобретенный для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации-эмитента), и собственных средств (капитала) банка. Его максимально допустимое значение равно 25%.

При этом банк вправе инвестировать на приобретение акций (долей) одного юридического лица (Н12.1) не более 5% собственных» средств (капитала) банка. В состав юридических лиц, в отношении которых применяется норматив Н12.1, входят только те юридические лица, в отношении которых применяется норматив Н12 Оксюк Т., Пиксин Н. Отдельные вопросы проведения Банком России проверок коммерческих банков и их подразделений, расположенных в РФ //хозяйство и право, 2005, № 9, с.39.

Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется как процентное отношение величины выпущенных банками векселей и банковских акцептов, включая номинальную стоимость векселей с истекшим сроком обращения, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое значение норматива Н13 установлено в I размере 100%.

Валютные, процентные и иные финансовые риски рассчитываются кредитными организациями в соответствии с Положением о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. Лимиты открытой валютной позиции установлены Инструкцией Банка России № 41.

Положением Банка России № 516 установлены следующие пруденциальные нормы деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам (расчетных НКО):

1) минимальный размер капитала -- в сумме, эквивалентной 100 тыс. евро;

2) обязательные экономические нормативы:

· минимально допустимый уровень отношения капитала НКО к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (Н1): с - 10%;

· норматив соотношения суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств в размере не менее 100% (Н15);

· норматив использования собственных средств (капитала) НКО для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) - в размере не более 10% от капитала НКО;

· максимальный размер собственных средств НКО, инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического лица, (Н12.1) - не более 5% от капитала НКО;

· норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) - в размере не более 100% величины собственных вексельных обязательств от капитала.

Расчетным НКО, в уставах которых предусмотрена деятельность по предоставлению кредитов клиентам-участникам расчетов для обеспечения завершения расчетов по совершенным сделкам, устанавливаются также следующие обязательные нормативы:

· максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) - в размере не более 20% капитала НКО (на задолженность по кредитам, предоставленным за счет средств специально созданных участниками расчетов резервов (фондов) данный норматив не распространяется);

· норматив соотношения совокупной величины собственных средств НКО и специально созданных участниками расчетов резервов (фондов) к совокупной сумме задолженности по предоставленным кредитам не менее 100% (Н16).

Поскольку деятельность организаций инкассации связана с возникновением, главным образом, операционных рисков, требования по пруденциальному регулированию, в том числе минимальной величине капитала, для организаций инкассации не устанавливаются.

Требования по ограничению рисков деятельности небанковских кредитных организаций, выполняющих депозитные и кредитные операции (НДКО), установлены Банком России в Положении № 153-П Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. М.: Юристъ, 2005 - С.133.

В отношении НДКО применяются следующие обязательные нормативы:

1) норматив достаточности собственных средств (капитала) НДКО (Н1), минимально допустимое значение которого составляет 15%;

2) норматив текущей ликвидности (Н3) -- в размере не менее 40% суммы ликвидных активов от суммы обязательств до востребования и сроком востребования в ближайшие 30 дней;

3) норматив долгосрочной ликвидности (Н4) -- в размере не более 120% совокупной суммы выданных кредитов сроком погашения свыше года от суммы капитала НДКО и обязательств НДКО со сроком погашения свыше года;

4) максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) в размере 25% от величины собственных средств (капитала) НДКО;

5) максимальный размер совокупной суммы крупных кредитных рисков (Н7) в размере 800% от величины собственных средств (капитала) НДКО;

6) максимальный размер совокупной величины кредитов, гарантий и поручительств, выданных НДКО своим акционерам (участникам) (Н9.1), в размере 100% величины собственных средств (капитала) НДКО;

7) максимальный размер кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10) в размере 2% величины собственных средств (капитала) НДКО;

8) совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1) в размере 3% величины собственных средств (капитала) НДКО;

9) норматив использования собственных средств НДКО для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) - в размере не более 25% от величины собственных средств (капитала) НДКО;

10) максимальный размер собственных средств НДКО, инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1), -- не более 10% от величины собственных средств (капитала) НДКО;

11) норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) -- в размере не более 100% величины собственных вексельных обязательств от величины собственных средств (капитала) НДКО.

Контроль за соблюдением банками обязательных нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка. Контроль осуществляется на основании ежемесячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем банка и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения ежемесячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в территориальное учреждение Банка России последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем территориального учреждения Банка России с принятием соответствующего решения. Банки, у которых отозвана лицензия на совершение банковских операций, обязательные нормативы не рассчитывают.