Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти та науки України

Національний Технічний університет України

Київський політехнічний інститут

Факультет менеджменту та маркетингу

Робота з фінансів

на тему: Внутрішнє планування та фінансування в організації

Виконали:

Студентки групи УМ-31

Войцехова О.С.

Давидок А.С.

Перевірила:

Коростинська Ю.О.

Київ 2004

Припустим, що звіт про фінансові результати компанії, яка займається торговельною діяльністю, за минулий рік містить такі дані (табл. 1):

Таблиця 1 - Звіт про фінансові результати за 2003 р.:

Після аналізу зовнішніх і внутрішніх факторів зроблено такі висновки:

1. Після появи на внутрішньому ринку конкурентів реалізація товарної групи А знизиться на 20 %.

2. Обсяг реалізації товарної групи Б залишився незмінним, але постачальник знизив ціну на 8 %.

3. Ринок збуту товарної групи В помітно розшириться. Очікується збільшення збуту на 5 % при незмінній ціні.

4. Збільшити постійні витрати на 15 % (для заохочення спеціалістів). Розрахуємо зміни в порівнянні з минулим роком:

ВВ = 7440*0,8 = 5952

ВТ = 5200*0,8 = 4160

ВП =5952 - 4160 =1792

ВВ = 12400

ВТ = 4800*0,92 = 4416

ВП = 12400 - 4416 = 7984

ВВ = 16380*1,05 = 17199

ВТ= 10640*1,05 = 11172

ВП = 17199 - 11172 = 6027

ПВ = 9000*1,15 = 10350

Скоректуємо розрахунок по прибутку (табл. 2).

Таблиця 2 - Скорегований звіт про фінансові результати:

Наступна стадія планування - аналіз контрзаходів для того, щоб нейтралізувати негативну дію вищезгаданих факторів.

1. Чи потрібно змінювати ціну реалізації аудіо-касет і CD-дисків?

2. Чи окупиться рекламна кампанія відео-касет?

3. Чи потрібен новий товар - DVD- диски?

Після аналізу ринку і розрахунків отримаємо такі відповіді:

1. У разі зниження ціни аудіо-касет на 4 % очікується збільшення попиту на 12 %.

2. У разі збільшення ціни CD-дисків на 5 % очікується зменшення реалізації на 6 %.

3. Очікується зростання обсягу реалізації відео-касет на 20 % у випадку успішної рекламної кампанії, яка коштує 560 тис. грн.

4. Новий товар - DVD- диски не потрібен, оскільки він принесе збитки.

Зробимо розрахунки за відповідними даними:

ВВ = 5952*0,96*1,12 = 6400

ВТ = 4160*1,12 = 4659

ВП = 6400 - 4659 = 1741

ВВ = 17199*1,05*0,94 = 16975

ВТ = 11172*0,94 = 10502

ВП = 16975 - 10502 = 6473

ВВ = 12400*1,2 = 14800

ВТ = 4416*1,2 = 5299

ВП = 14800 - 5299 - 560 = 8941

До бюджету про прибуток внесемо скореговані дані за пунктами, які визнано ефективними (табл. 3).

Таблиця 3 - Звіт про фінансові результати за 2004 р. (план):

Наступний етап - розрахунок фінансового плану.

Таблиця 4 - Робоча таблиця:

У І кварталі майбутнього року заплановано збільшення товарних запасів для того, щоб він відповідай середньорічній величині товарного запасу за рік. Середнє число обертів за рік - 4 (19961/4 = 4990).

З постачальниками домовлено, що поповнення товарних запасів буде оплачуватись через 4 місяців з моменту закупівлі. Очікується, що реалізація товарів буде виконуватись на основі 3-місячних кредитів.

На покриття щорічно відновлюваних постійних витрат буде направлено 25%.

Витрати на сплату відсотків заплановані на 90 000 у квартал.

У II кварталі очікується купівля обладнання на суму 560 000, сплата якої відбудеться в IV кварталі.

Амортизаційні відрахування становлять 1 800 000.

Платежі по банківській заборгованості будуть виконуватись у IV кварталі в розмірі 300 000.

Збільшення капіталу власного заплановано на 1 150 000 в ІІІ кварталі.

Для розрахунку фінансового плану також використовують дані балансу на поточний рік (табл.5).

Таблиця 5 - Баланс на 2003 р.:

Враховуючи дані за минулий рік і паші очікування, побудуємо фінансовий план (табл. 6) і плановий баланс на майбутній рік (табл. 7).

фінансовий торговельний ринок

Таблиця 6 - Фінансовий план на 2004 р.:

Таблиця 7 - Плановий баланс на 2004 р.:

Размещено на Allbest.ru