Финансы и кредит

Размещено на http://www.allbest.ru/

"Финансы и кредит"

1.Понятие «финансы», их необходимость

финансы денежный кредит

Различают узкое, расширенное и широкое понимание термина «финансы». В узком понимании финансы охватывает лишь бюджетные процессы и к ним относятся только государственные (публичные) финансы.

Расширенное понимание термина означает, что финансы охватывают только часть денежных отношений. В российской экономической литературе эта точка зрения преобладала до недавнего времени.

Так, например, в советский период к финансам относились: государственный бюджет; финансы материального производства; финансы непроизводственной сферы.

С 90-х гг. XX в. к финансам стали относиться: бюджетная система (федеральный бюджет, бюджеты субъектов Федерации, местные бюджеты); государственные внебюджетные фонды; государственный кредит; страхование; финансы хозяйствующих субъектов.

В широком понимании термин «финансы» охватывает движение всех стоимостных потоков, включая и денежно-кредитные, тем самым финансы включают в себя: государственные финансы, кредитную систему; финансы отраслей воспроизводственного процесса; финансы домашних хозяйств, вторичный финансовый рынок; международные финансы.

Таким образом, практически все денежные отношения в обществе, все, что связано с движением денег, причисляется к финансам, а понятие «денежное хозяйство страны» идентично понятию «финансы».

В зарубежных странах, а теперь уже и в России, финансистом называют любого специалиста, связанного с деньгами, равно как и все деньги, включая доходы граждан, называют финансами.

Такое понимание финансов отражено и в современных зарубежных словарях Finance -- искусство, функция, профессия, связанная с валютой или деньгами.

Условием возникновения финансов является наличие в обществе товарно-денежных отношений. В воспроизводственном процессе движение денежных средств должно опосредовать движение товаров

Существуют различные определения финансов, и в российской экономической науке нет единого определения этой категории, вот некоторые определения финансов из разных источников:

а) ФИНАНСЫ (от лат. financia -- наличность, доход) -- совокупность экономических отношений в процессе формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Обычно речь идет о целевых фондах государства или хозяйствующих субъектов (предприятиях). Важнейшим понятием в области финансов является бюджет.

Глагол финансировать означает «снабжать деньгами»

Слово финансы часто используется в быту для обозначения денег.

Существует также одноимённая экономическая наука -- финансы.

б) ФИНАНСЫ (от лат. financia -- наличность, доход) -- обобщающая категория, отражающая экономические отношения в процессе создания и использования фондов денежных средств, денежным обращением; термин, означающий денежные средства, рассматриваемые в их создании и движении, распределении и перераспределении, использовании и экономические отношения, обусловленные взаимными расчетами между хозяйственными субъектами, движением денежных средств, денежным обращением, использованием денег.

в) ФИНАНСЫ - система экономических отношений, в процессе которых происходят формирование, распределение и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, в целях выполнения функций и задач государства и обеспечение условий расширения воспроизводства, удовлетворения социальных потребностей общества.

Из выше перечисленных определений финансов можно заметить общую черту, что все без исключения определения подчёркивают, что финансы - это денежные (экономические) отношения

Исторически теория финансов появилась с возникновением государства, с разделением общества на классы. Основная масса средств при рабовладельческом строе направлялась на содержание армии, военных походов, религиозных учреждений, двора. Эти расходы были натурального характера, т. е. выдавалось натуральное довольствие, государственные сокровища, земельные наделы. Денежное хозяйство было развито только в армии, источниками доходов служили рабы, дань с покоренных народов, кредиты церкви.

При феодализме расходы государства увеличились, кроме доходов от регалий (право торговли отдельными товарами и промыслы) доходы шли от государственных земель, лесов, увеличились судебные пошлины, штрафы, займы, т. е. возродилась роль денежного хозяйства. Феодальная раздробленность, междоусобицы препятствовали развитию обмена. Необходимо было улучшить оборону, что привело к созданию централизованных государств, в которых появились оплачиваемые государством чиновники, быстро развивались товарно-денежные отношения. Быстрое развитие получают налоги. Финансы становятся первым из рычагов первоначального накопления капитала. Создаются капиталистические предприятия, начинается перераспределение ВНП и национального дохода.

С начала 20 в. наблюдается мощное развитие производственных сил, образование монополий, слияние крупных монополий с государством. Необходимо было обеспечить все функции капиталистического государства, т. е. оборону страны, охрану частной собственности, свободу предпринимательства, использование национального дохода. Резко увеличился государственный сектор экономики, т. к. необходимы крупные денежные средства на развитие НТП, охрану окружающей среды, преодоление отсталости некоторых регионов, сокращение безработицы. Получают развитие местные финансы и финансы частных, национальных и транснациональных корпораций, которые по своей организационной структуре являются АО. В странах с развитой рыночной экономикой АО получили широкое развитие. В АО вкладывают средства не только обеспеченные слои общества, но и средний класс. Акции становятся первой из мощных форм мобилизации капитала, повышается значение финансового менеджмента, т. е. эффективного управления финансами предприятия и государства. Все это было основой возникновения финансов.

Необходимость финансов в условиях рыночного хозяйства можно объяснить следующими причинами:

1. Существованием товарно-денежных отношений и действием закона стоимости. Реализация продукции, товаров и услуг хозяйствующими субъектами осуществляется путем купли и продажи за деньги.

Финансы не могут существовать без денег. Если наличие денег -- обязательное условие существования финансов, то причиной, порождающей появление финансов, можно считать потребности государства и субъектов хозяйствования в денежных ресурсах, обеспечивающих их деятельность и расширенное воспроизводство. Эту потребность в ресурсах без финансов удовлетворить невозможно ни в сфере хозяйствования, ни в сфере государственного управления.

Финансы объективно необходимы, так как обусловлены потребностями общественного развития.

2. Без финансов невозможно обеспечить кругооборот производственных фондов на расширенной основе, регулировать отраслевую и территориальную структуру экономики, стимулировать развитие производства.

3. Наличие государства. Ф. Энгельс указывал, что с появлением государства возникли налоги как материальная основа его существования. Поскольку государство несет хозяйственно-организаторскую и культурно-воспитательную функцию, оно должно располагать соответствующими финансовыми ресурсами в виде денежных фондов.

Финансы -- неотъемлемая часть экономических отношений, поэтому их роль и значение зависят от того, какое место в рыночном хозяйстве занимают финансовые отношения между хозяйствующими субъектами.

2.Отличие финансов от денег и кредита

Финансовые отношения и денежные отношения это разные понятия. Денежные отношения это более широкое понятие. Финансы это лишь часть денежных отношений. Если деньги считают всеобщим эквивалентом, то финансы - это экономический инструмент распределения и перераспределения национального дохода, т.е финансы это не сами денежные средства, а отношения между субъектами. При этом финансы тесно связаны с денежными отношениями. От состояния денежных отношений зависит состояние финансов.

Подводя итог необходимо отметить, что финансы как экономическая категория - это особая группа денежных отношений, обладающая одновременно след. признаками:

· это денежные отношения, связанные с перераспределением общественного продукта;

· их наличие обусловлено существованием гос-ва;

· эти отношения опосредуют преимущественно неэквивалентное движение денег;

· в основе существования финансов лежит сфера материального производства;

· в свою очередь финансы оказывают существенное влияние на ход воспроизводственного процесса.

Финансы отличаются от денег как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги -- это всеобщий эквивалент, с помощью которого прежде всего измеряются затраты труда ассоциированных производителей, а финансы -- экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств.

Финансы выражают денежные отношения, возникающие между субъектами этих отношений (государством, предприятиями, организациями, гражданами и т.п.).

Главным материальным источником денежных фондов выступает национальный доход страны, который представляет собой вновь созданную стоимость или стоимость валового внутреннего продукта за вычетом потребленных в процессе производства орудий и средств производства.

Таблица. Отличие денег от финансов.

Финансы	Деньги
Экономический инструмент распределения и перераспределения ВВП и НД .	Деньги всеобщий эквивалент. Мера общественного труда.
Финансы имеют 3 функции.	Деньги имеют 5 функций, 2 у современных.
Финансы возникают позже денег, являются вторичной категорией.	Возникли раньше финансов, общая экономическая категория.
Финансы охватывают более узкие экономические отношения.	Деньги охватывают широкие экономические отношения.

Кредит (лат. сreditum - ссуда) - ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности. Предшественником кредита выступал ростовщический кредит, который характеризовался высоким процентом и использовался как покупательное средство.

Кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства, отсюда кредитные отношения появляются не в сфере производства, а обращения, где владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и денег.

В отличии от финансов, кредит обладает принципом возвратности, что означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Также в отличие от финансов, выражающих одностороннее и безвозмездное движение стоимости, кредит должен быть в обусловленный срок возвращен кредитору с уплатой по нему заранее установленных процентов.

Крупные перераспределительные процессы протекают в сфере кредитных отношений. Финансы и кредит -- взаимосвязанные категории. В сочетании они обеспечивают кругооборот денежных фондов предприятий.

Официальная процентная ставка - ставка центрального банка по операциям с другими кредитными учреждениями. Через официальную процентную ставку центральный банк имеет возможность влиять на процентные ставки коммерческих банков, на уровень инфляции в стране и курс национальной валюты.

При уменьшении процентных ставок повышается деловая активность и увеличивается инфляция. Повышение процентных ставок приводит к снижению деловой активности, снижению инфляции и удорожанию национальной валюты.

3. Функции финансов

Никто не отрицает, что финансы - это совокупность денежных отношений, организованных государством, в процессе которых осуществляется формирование и использование фондов денежных средств. И на вопрос, что является источником формирования многочисленных фондов на разных уровнях, ответ, как правило, бывает один - валовый внутренний продукт. Осуществить процесс распределения ВВП можно с помощью финансовых инструментов: процентных ставок, тарифов, отчислений и т.д., установленных государством.

Если говорить о финансах в целом, то, видимо, следует считать, что они выполняют две основные функции: распределительную и контрольную. Та часть финансов, которая функционирует в сфере материального производства и участвует в процессе создания денежных доходов и накоплений, выполняет не только распределительную и контрольную, но и функцию формирования денежных доходов (регулирующая).

Так как различные российские экономисты не пришли к единому мнению в исследовании финансов, следовательно, мы не можем найти единой трактации их функций. Далее рассмотрим точки зрения некоторых экономистов.

а) Рассмотрим функции финансов, которые выделяет online энциклопедия «Википедия»:

1. Распределительная -- посредством финансов распределяется и перераспределяется внутренний валовой доход, благодаря чему денежные средства поступают в распределение государства, муниципалитета;

2. Контрольная -- заключается в их способности отслеживать весь ход распределительного процесса, также расходование по целевому назначению денежных средств, поступающих из федерального бюджета;

3. Регулирующая -- вмешательство государства в процесс воспроизводства через финансы (налоги, государственные кредиты и т. д.). Государство воздействует на воспроизводительный процесс через финансирование отдельных предприятий, проведение налоговой политики;

4. Стабилизирующая -- обеспечение граждан стабильными экономическими и социальными условиями.

б) По результатам исследований Ковалева В.В. распределительная и контрольная функции осуществляются финансами одновременно. Каждая финансовая операция означает распределение ВВП и НД и контроль за этим распределением.

1. Распределительная функция. Она наиболее наглядно проявляется при распределении НД, когда создаются основные (первичные) доходы. Их сумма равна НД.

Основные (первичные) доходы формируются среди участников материального производства и делятся на 2 группы:

I группа: заработная плата рабочих, служащих, доходы фермеров и крестьян, занятых в материальном производстве;

II группа: доходы предприятий сферы материального производства.

Однако, первичные доходы еще не образуют общественных денежных фондов, достаточных для развития приоритетных отраслей народного хозяйства, обеспечения обороноспособности страны, удовлетворения материальных и культурных потребностей населения. Необходимо дальнейшее распределение или перераспределение НД.

В результате перераспределения образуются вторичные (производные) доходы. К ним относятся доходы, полученные в отраслях непроизводственной сферы и налоги (налог на доходы физических лиц и др.)

Таким образом, перераспределение национального дохода происходит между производственной и непроизводственной сферами, а также отдельными регионами страны, формами собственности, классами, социальными группами населения. Конечная цель распределения и перераспределения национального дохода - развитие производительных сил, рыночной структуры экономики, укрепление государства, повышение уровня жизни населения.

2. Контрольная функция. Она проявляется в контроле за правильным распределением национального дохода по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению. То есть, финансы постоянно сигнализируют о том, как складываются пропорции в распределении денежных средств, своевременно ли поступают деньги к субъектам хозяйствования.

Финансовый контроль охватывает производственную и непроизводственную сферы. Он нацелен на повышение экономического стимулирования, рациональное и бережливое расходование материальных, трудовых, финансовых ресурсов и природных богатств, сокращение потерь, пресечение бесхозяйственности и расточительства.

Контрольная функция финансов тесно связана с распределительной - это прежде всего контроль за рублем в процессе объективно существующих денежных отношений. Он пронизывает все систему отношений, связанных как с движением стоимости, так и со сменой форм стоимости, и представляет собой стоимостной контроль через форму собственности.

Одна из важных задач финансового контроля - проверка точного соблюдения законодательства по финансовым вопросам, своевременности и полноты выполнения финансовых обязательств перед бюджетной системой, налоговой службой, банками, а также взаимных обязательств предприятий и организаций по расчетам и платежам.

Контрольная функция финансов проявляется также через многогранную деятельность финансовых органов: Министерства финансов, Федеральной налоговой службы и т.д.

3. Регулирующая функция связана с вмешательством государства через финансы (государственные расходы, налоги, кредиты) в процесс воспроизводства. В целях регулирования экономики и социальных отношений используются также финансовое и бюджетное планирование, государственное регулирование рынка ценных бумаг. Однако, на сегодняшний день в РФ регулирующая функция развита слабо.

4. В условиях рыночных отношений финансы должны также выполнять стабилизационную функцию, т.е. обеспечить для всех хозяйствующих субъектов и граждан стабильные условия в экономических и социальных отношениях. Особое значение имеет вопрос о стабильности финансового законодательства, т.к. без этого невозможно осуществление инвестиционной политики в производственную сферу со стороны частных инвесторов.

в) функции финансов по академику Г.Б. Поляку.

В соответствии с нормативной теорией финансов, они выполняют 3 функции:

1) Распределительная. Конечной целью производства является - потребление. Для того, чтобы потреблять совокупный продукт, его необходимо распределить, инструментом распределения служат финансы.

Рис. 1. Распределение финансов

Распределительная функция имеет 3 ступени:

1. Распределение совокупных денежных фондов

2. Формирование фондов денежных средств

3. Использование денежных фондов.

В результате распределения ВВП и НД создаются доходы общества.

Тесты

1. Термин «финасы» выражает:

1) деньги;

2) сделки;

3) платежи при сделках;

4) денежные отношения.

2. Финансы можно рассматривать как историческую категорию, потому что они:

а) возникли на определённой стадии развития общества;

б) возникли с появлением банков и других финансовых институтов;

в) возникли с появлением натурального хозяйства;

г) обусловлены международными экономическими отношениями.

3. Финансы как экономическая категория возникают:

1) в процессе накопления капитала;

2) в процессе выплаты заработной платы;

3) в процессе распределения и перераспределения ВВП и НД;

4) только в розничной торговле.

4. В современной трактовке финансы - это:

1) деньги;

2) платежи в сделках;

3) денежные отношения;

4) наличная оплата сделки.

5. Одной из причин возникновения финансов является развитие:

1) натурального хозяйства;

2) домохозяйств;

3) производства;

4) денежных отношений.

6. Одно из отличий финансов от кредита заключается в том, что:

1) финансы опосредуют эквивалентный обмен, а кредит - неэквивалентный;

2) финансы исторически появились раньше кредита;

3) финансы - это обязательства государства, а кредит - обязательство банков;

4) финансы характеризуются безвозмездностью, а кредит - платностью.

7. Появлению финансов предшествовало возникновение:

1) домашних хозяйств;

2) государственных расходов;

3) предприятий и организаций;

4) денег и государства.

8. Функции финансов реализуются:

1) в процессе потребления материальных благ, услуг и сбережений домашних хозяйств;

2) в процессе перераспределения ВВП и НД; 3) как средство накопления и средство платежа;

4) в процессе потребления ВВП и НД.

9. Функцией финансов является:

1) обслуживание товарного обмена;

2) распределение ВВП и НД;

3) накопление;

4) обслуживание платёжного оборота.

10. К финансовым из ниже перечисленных денежных отношений относятся:

1) отношение купли-продажи;

2) кредитные отношения;

3) отношения между отдельными звеньями бюджетной системы;

4) оплата коммунальных услуг населением.

Литература

1. Борисов А.Б. «Большой экономический словарь.» -- М.: Книжный мир, 2004. -- с. 895

2. материал из Википедии -- свободной энциклопедии; http://ru.wikipedia.org/

3. «Финансы. Денежное обращение. Кредит.» Уч. под ред. ак. Г.Б.Поляка. М., ЮНИТИ, 2001 год

4. «Финансы», Под ред. В. М. Родионовой. Учебник. М.: Финансы и статистика, 2005.

5. Финансово-кредитный словарь под ред. Гарбузова В. Ф., Финансы и статистика, 2004.

6. «Экономика и жизнь» № 1, 2003.

7. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. проф. М. В. Романовского, проф. О. В. Врублевской, проф. Б. М. Сабанти. - М.: Перспектива, Юрайт, 2000.

Размещено на Allbest.ru