Финансовые ресурсы предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

1. Сущность и понятие финансовых ресурсов

2. Формирование финансовых ресурсов предприятия

3. Понятие "кредитоспособность предприятия" и факторы на него влияющие

4. Цена финансовых ресурсов

5. Принципы кредитования

6. Кредитный договор

1. Сущность и понятие финансовых ресурсов

Финансовые ресурсы - часть денежных ресурсов, находящихся в распоряжении государства, органов местного самоуправления и хозяйствующих субъектов, используемых ими на цели расширенного воспроизводства, удовлетворения социально-культурных потребностей населения и для выполнения государством своих целей.

Объем и структура финансовых ресурсов непосредственно связаны с уровнем развития производства: чем крупнее масштабы производства и выше его эффективность, тем больше размеры мобилизуемых и используемых финансовых ресурсов.

Основой увеличения финансовых ресурсов является рост и совершенствование производства.

Актуальность исследования финансовых ресурсов субъектов экономики обусловлена логикой эволюции финансовой науки вступившей в стадию активного изучения и разработки прикладных аспектов функционирования децентрализованных финансов в условиях процессов интеграции. В силу исторической специфики, особенностью финансовой науки России явилась детальная проработка государственных финансов планового хозяйства социализма, в то время как вопросы функционирования финансов субъектов хозяйствования оставались зачастую недостаточно исследованными.

Изучение категории финансовых ресурсов предприятий позволило сформулировать оригинальное видение этой важнейшей финансовой категории. Речь идет о реализуемом системном исследовании знаковой трактовки стоимостной природы финансовых ресурсов. Из этого становится понятно, что авторская трактовка основывается на категориальных характеристиках финансов, а следовательно может считаться производной от их сущности и в данном случае вполне обоснованной и органичной.

Все встречающиеся на сегодня альтернативные трактовки исследуемого понятия не основываются на исходной категории финансов и имманентных для этой науки объективных характеристиках и основополагающих допущениях. Как правило, они связаны либо с понятием денег (что, во-первых, упрощенно отождествляет "деньги" - категорию экономической теории, с категорией финансовой науки и тогда мы наблюдаем грубую подмену понятий различных наук, а во-вторых не учитывает совокупности объективных характеристик и признаков финансов), либо с собственными денежными средствами хозяйствующего субъекта (что в целом не только не раскрывает сущности исследуемой категории, но к тому же и достаточно односторонне характеризует природу их собственности), либо же с его доходами, накоплениями, поступлениями (что также, очевидно, не раскрывает их природы, а лишь ограниченно показывает источниковую форму).

Принципиальным в любом научном исследовании является установление предмета изучения - это финансовые ресурсы и финансовые отношения предприятий национальной экономики. Основными из допущений, на которых строится изложение материала являются:

- Стоимостная трактовка финансовых ресурсов;

- Рассмотрение финансовых ресурсов с позиций системного подхода (метод изучения);

- Системный подход предполагает реализацию адаптивной концепции (форма поведения системы);

- Прикладное направление оценки бизнеса есть инструмент оценки эффективности функционирования системы.

Необходимость применения системного подхода к финансовым ресурсам предприятий обусловлена, прежде всего, стремлением более полного и научного раскрытия сущности исследуемой категории в ряду общефинансовых и экономических. Именно в системном подходе видится однозначность и в то же время многогранность, многоаспектность изучения, теоретического осмысления категории финансовых ресурсов предприятий, взаимоувязка сложившихся понятий, решение многих существующих проблем и противоречий в условиях увеличения объемов специальных знаний и усложнения межпредметных взаимосвязей, перспективность и логичность возможных дальнейших построений.

Безусловно, как любая теория имеет ряд ограничительных характеристик (собственно без них она не могла бы и состояться), так и системный подход в чем-то несовершенен. Вместе с тем, он имеет большие перспективы - в частности может выступать научной основой интеграции последующих разработок различной направленности. Отметим также, что в рамках системного подхода имеет смысл реализовать концепцию адаптивности, ведь целью системного изучения является стремление исследователя к постижению объективных законов функционирования систем и применение их в практике.

Итак, концепция исследования предполагает последовательное изучение эволюции финансовой науки (как составной части любого научного исследования), системы финансовых ресурсов предприятия (в сущности основы реализуемого научного направления), системы финансовых ресурсов предприятий национальной экономики (с целью полноты раскрытия рассматриваемого направления), форм стоимостных отношений предприятий в системе (посредством чего реализуется взаимодействие элементов - систем финансовых ресурсов предприятий национальной экономики), оценку стоимости предприятия (как логического завершения оценки эффективности произошедших в системе стоимостных распределений).

Таким образом, именно с этой трактовкой финансовых ресурсов согласуется логика представления материала - от изучения эволюции финансовой науки (и современного интереса к финансовым ресурсам как материальным носителям стоимостных отношений хозяйствующего субъекта) к оценке стоимости бизнеса (как результата осуществленных данных отношений).

Определимся, что под финансовыми ресурсами мы понимаем текущие и потенциально возможные средства, которые при необходимости могут быть использованы как знаки распределяемой стоимости, т.е. наличная, безналичная форма денег, ценные бумаги и др. Подчеркнем, что есть неизменная сущность (распределяемая стоимость) и есть различные формы ее проявления (то, что принимается в качестве знака) реализующие назначение (функциональное).

2. Формирование финансовых ресурсов предприятия

Под финансовыми ресурсами понимают денежные средства, находящиеся в распоряжении торговых предприятий, включая имеющиеся у них резервы денежных средств.

Образование финансовых ресурсов является результатом функционирования финансов торговли.

Финансы торговых предприятий представляют собой систему экономических отношений, осуществляемых через реальный оборот денежных средств. Эти экономические отношения включают процесс образования, распределения и использования денежных средств в соответствии с планами хозяйственной деятельности предприятий.

Основное назначение функционирования финансов состоит в том, чтобы обеспечить предприятия необходимыми финансовыми ресурсами для роста товарооборота, организовать непрерывный кругооборот средств в хозяйстве и увеличение на этой основе доходов от торгово-хозяйственной деятельности. Кругооборот основных средств должен создать условия для расширенного воспроизводства основных фондов, а кругооборот оборотных средств должен обеспечить получение выручки, превышающей объем авансированных средств.

Финансы, являясь составным элементом экономического механизма управления предприятиями, служат основой для образования необходимых для нормальной хозяйственной деятельности различных фондов денежных средств: уставного капитала и резервного фонда, фондов накопления и потребления, фонда оплаты труда, амортизационного и ремонтного фондов, фонда коммерческого риска и др.

Финансы торговых предприятий выполняют две важнейшие функции: распределительную и контрольную.

Распределительная функция финансов связана с распределением финансовых ресурсов на конкретные цели в соответствии с установленными планами, созданием различных специальных и резервных фондов денежных средств.

Контрольная функция финансов предполагает осуществление повседневного контроля рублем за всеми сторонами хозяйственной деятельности и активное воздействие на происходящие в экономической жизни предприятия процессы. Так, финансовый контроль за поступлением торговой выручки дает возможность выявить одновременно недостатки в организации торговли и закупки товаров. Через финансы должен обеспечиваться контроль за использованием оборотных средств на закупку товаров, за сохранностью товарно-материальных ценностей, за экономным расходованием средств.

Финансовые ресурсы являются экономической основой для организации торговой деятельности на принципах самофинансирования. Масштабы и темпы развития товарооборота и всей хозяйственной деятельности зависят, прежде всего, от обеспеченности финансовыми ресурсами. С другой стороны, рост товарооборота и успешное выполнение планов хозяйственной деятельности обеспечивают увеличение финансовых ресурсов и укрепление финансового положения торговых предприятий за счет роста прибыли от хозяйственной деятельности.

В условиях развития рыночных отношений и функционирования финансового рынка требуется качественно новый подход к управлению финансовыми ресурсами. Изменяются порядок формирования и использования финансовых ресурсов, а также взаимоотношения предприятий с финансовой и кредитной системами.

Если в условиях централизованной системы управления экономикой основным ориентиром для предприятий был план, доведенный сверху, и потребность в финансовых ресурсах определялась исходя из этого плана, то в условиях рынка регулирование экономической деятельности предприятий осуществляется через ценовую, налоговую, кредитную политику и другие экономические регуляторы:

ь правильный выбор и использование рациональных источников финансирования путем анализа и оценки альтернативных вариантов;

ь прогнозирование и максимизация прибыли предприятия, определение критических (предельных) характеристик предприятия с целью предотвращения или уменьшения финансового риска;

ь ориентация процесса управления финансовыми ресурсами на достижение долгосрочных целей предприятия;

ь контроль за выполнением финансовых обязательств перед бюджетом, банками и другими предприятиями и прочими кредиторами.

Финансовые ресурсы предприятия формируются за счет прибыли от всех видов хозяйственной деятельности; амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов; средств, полученных от продажи ненужного имущества; вкладов или взносов членов трудовых коллективов, физических и юридических лиц в уставный капитал, дивидендов по акциям и другим ценным бумагам, принадлежащим предприятию, и прочих источников.

Финансовые ресурсы предприятий предназначаются для формирования основных, оборотных фондов и фондов обращения. Наличие у предприятия перечисленных видов фондов и предоставление ему на этой основе оперативно-хозяйственной и имущественной самостоятельности и прав юридического лица являются важнейшими условиями организации торговой деятельности на принципах самофинансирования. Финансовые ресурсы, вложенные в основные фонды, называются основными средствами, а авансированные в оборотные фонды и фонды обращения составляют оборотные средства.

Источниками собственных средств являются резервный фонд, фонды специального назначения (фонды накопления и потребления), целевые финансирование и поступления от правительственных органов, вышестоящих организаций и нераспределенная прибыль.

К собственным средствам приравниваются так называемые устойчивые пассивы. К ним относятся: Переходящая задолженность рабочим и служащим по заработной плате и по отчислениям в фонд социальной защиты населения, задолженность покупателям и заказчикам по полученным авансам, кредиторская задолженность поставщикам за товары в размере 50% сумм, числящихся по отчетному балансу, и др.

Устойчивые пассивы постоянно находятся в обороте предприятия и по режиму использования они приравниваются к собственным.

К заемным средствам относятся долгосрочные (на срок более одного года) и краткосрочные кредиты банков, а также долгосрочные и краткосрочные займы (кроме банковских).

Привлеченные средства - это средства других предприятий, организаций, временно находящихся в обороте предприятия в связи с существующей системой расчетов (кредиторская задолженность поставщикам, задолженность финансовым органам по платежам, по внебюджетным платежам, прочим кредиторам, доходы будущих периодов и др.).

3. Понятие "кредитоспособность предприятия" и факторы на него влияющие

Кредитные операции банка, являясь главными в объеме его услуг, с одной стороны, влияют на уровень получаемой прибыли, а с другой - на степень риска, который принимает на себя банк в результате осуществления кредитной сделки.

Кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют основу, на которой строится кредитный процесс. Кредитная политика банка является важнейшим элементом банковской политики и базируется на умении работников банка правильно и обоснованно выбирать сектор экономики, на котором целесообразно проводить кредитные операции в данный момент времени, а также своего клиента, исходя из его кредитоспособности и других факторов, имеющих значение при решении вопроса о возможности предоставления ссуд.

Кредитная политика банка большинством отечественных авторов определяется как стратегия и тактика банка в области кредитных операций. В части стратегии она вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком, и порядок организации кредитного процесса. В зарубежной банковской практике формирование кредитной политики включает, во-первых, определение стратегии, утверждаемой советом директоров; во-вторых, разработку подробного руководства по осуществлению кредитных операций, призванного обеспечить реализацию стратегических направлений деятельности банка в данной сфере.

Анализ кредитоспособности заемщиков и принятие решения о выдаче кредита является одним из этапов схемы кредитования предприятия.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает изучением кредитоспособности, то есть изучением факторов, которые могут повлечь за собой непогашение ссуды. Банки вынуждены производить тщательный отбор заемщиков и осуществлять постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью.

Проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела, и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности.

В условиях НЭПа при оценке заемщиков экономисты использовали понятие "кредитоспособность", в содержание которого включали:

а) способность к совершению кредитной сделки,

б) возможность своевременного возврата полученной ссуды.

В качестве элементов кредитоспособности, главным образом, рассматривались правоспособность заемщика, организационная прочность хозяйственного органа и качество управления им, постановка бухгалтерского учета и отчетности, финансовая устойчивость, наличие обеспечения по ссудам, способность заемщика получать доход, достаточный для погашения ссуды и процентов. При этом первые три элемента относили к внебалансовым факторам, которые оказывали существенное влияние на оценку кредитоспособности в целом.

В дальнейшем практически во всех документах по организации кредитных отношений указывалось, что право на получение ссуд имеют те организации, которые состоят на хозрасчете, имеют самостоятельный баланс и собственные оборотные средства.

В практике кредитования применялись такие понятия, как "неликвидность баланса", "неплатежеспособность заемщика", однако подходы к их содержанию отличались в различные периоды.

Так, в 30-е годы хозяйственный орган признавался неплатежеспособным в случае неоплаты или оплаты не в срок срочного обязательства по ссуде из-за отсутствия покрытия.

Свертывание нэпа, кредитная реформа (1930-1932 гг.) коренным образом изменили экономические отношения в стране. В последующем практически во всех документах по организации кредитных отношений присутствовали такие элементы оценки банком кредитоспособности заемщика, как его правоспособность, платежеспособность, доходность, наличие достаточного обеспечения по ссудам и т. д.

Происходящие в современной экономике изменения вновь привлекли внимание к необходимости определения кредитоспособности предприятий.

По мнению И.О. Лаврушина, под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде или рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Литовских А. под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимает наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок. Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику».

Шеремет А.Д. под кредитоспособностью понимает способность заемщика своевременно и полно рассчитываться по всем своим обязательствам, что сужает понятие кредитоспособности до понятия платежеспособности. финансы налоги кредит

Таким образом, под "кредитоспособностью" следует понимать наличие предпосылок у заемщика для получения кредита и его способность своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика, в отличие от платежеспособности, не фиксирует неплатежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента.

Кроме того, между платежеспособностью и кредитоспособностью существует еще одно различие. Заемщик обычную свою задолженность (кроме ссудной) должен погашать, как правило, за счет выручки от реализации продукции, работ, услуг. Ссудная задолженность имеет еще три источника погашения: выручку от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде; гарантию другого банка или поручителя; страховые возмещения.

Следовательно, между кредитоспособностью и платежеспособностью существуют различия по критерию оценки и по источникам погашения.

Таким образом, наиболее полно кредитоспособность может быть определена на основе анализа финансово-хозяйственных, правовых факторов заемщика и изучения его репутации.

Таблица 1. Факторы, определяющие кредитоспособность предприятия - заемщика

Группы факторов	Наименование факторов
Финансовое состояние на момент получения кредита	- ликвидность - платежеспособность
Экономические возможности погашения кредита	- наличие активов, которые могут быть проданы для погашения долга - способность привлечь дополнительные средства (кредиты других банков, займы, выпуск долговых ценных бумаг, эмиссия акций) - величина чистых активов
Юридические условия	- правоспособность - дееспособность
Намерения заемщика возвратить кредит	- репутация - добросовестность
Обеспечение кредита	- залог - гарантии, поручительства

Нельзя не учитывать и вторичные факторы кредитоспособности:

- передаваемое в залог (заклад) обеспечение;

- региональные риски (риски вложения средств в регион нахождения предприятия);

- кредитная история предприятия;

- субъективные факторы кредитоспособности.

Первые два вторичных фактора дают дополнительную количественную, два последние - качественную оценку кредитоспособности.

Принимаемое в залог обеспечение необходимо для погашения за счет него кредита и процентов по нему при невозможности погашения денежными средствами заемщика.

Региональные риски связаны с тем, что кредитование предприятий, находящихся вне зоны работы банка или его филиала, а так же находящегося в так называемых "регионах риска" (Чечня, Ингушетия, Северный Кавказ и ряд других) заведомо более рискованно, чем в благополучных регионах и в зоне работы Банка.

Оценить желание заемщика помогают два фактора - кредитная история и субъективные факторы кредитоспособности.

Кредитная история показывает, как ранее заемщик расплачивался по полученным кредитам и займам, были ли задержки в уплате основного долга и процентов. Другим источником качественной информации о потенциальном клиенте является интервью представителя заемщика с кредитным работником Банка.

Проведя анализ заемщика по всем описанным направлениям, заемщик и сделка набирают определенное количество баллов и в зависимости от них относятся в определенную группу риска, которой соответствует эмпирическим путем полученная доля риска.

Исходя из сказанного выше, методика оценки кредитоспособности заемщика должна включать не только односторонний финансовый анализ, но и ряд других блоков, позволяющих всесторонне анализировать предприятия.

4. Цена финансовых ресурсов

Топ-менеджер должен знать цену финансовых ресурсов своей компании по следующим причинам:

1) цена собственного капитала представляет собой отдачу на вложенные инвесторами в деятельность фирмы ресурсы, поэтому управленческий персонал должен предугадывать возможное изменение цен на акции в зависимости от изменения ожидаемых акционерами величины прибыли и дивидендов;

2) цена заемных средств ассоциируется с уплачиваемыми процентами, поэтому нужно уметь выбирать наилучшую возможность из нескольких вариантов привлечения средств.

Таким образом, цена финансовых ресурсов является одним из ключевых факторов при анализе инвестиционных проектов и планирования финансового бюджета фирмы.

Таблица 2. Ставка рефинансирования Центрального банка РФ в 2002-2007 гг.

Период действия	%
19 июня 2007 г.	10
29 января 2007 г. - 18 июня 2007 г.	10,5
23 октября 2006 г. - 28 января 2007 г.	11
26 июня 2006 г. - 22 октября 2006 г.	11,5
26 декабря 2005 г. - 25 июня 2006 г.	12
15 июня 2004 г. - 25 декабря 2005 г.	13
15 января 2004 г. - 14 июня 2004 г.	14
21 июня 2003 г. - 14 января 2004 г.	16
17 февраля 2003 г. - 20 июня 2003 г.	18
7 августа 2002 г. - 16 февраля 2003 г.	21
9 апреля 2002 г. - 6 августа 2002 г.	23
4 ноября 2000 г. - 8 апреля 2002 г.	25

Анализируя состояние ставки рефинансирования Центрального банка РФ, мы видим, что она упала с 25% годовых до 10% годовых. В основном ставка зависит от уровня инфляции в стране. Обеспечение соответствующей ставки по коммерческим заемным ресурсам, предоставляемым некоммерческим организациям на российском рынке - это достижение властей и регулирующего органа денежного обращения России - Центрального банка РФ. На сегодняшний день в среднем кредитование российских предприятий можно осуществить на уровне +/- 2 % от базовой ставки Центрального банка. С точки зрения стоимости заемных финансовых ресурсов, мы ориентируемся именно на базовую ставку рефинансирования Центрального банка, которая сигнализирует, что будет происходить с ценой данных ресурсов в следующий период времени. При взаимодействии с банками мы должны учитывать эту динамику, и в кредитных договорах обязательно должен быть пункт, оговаривающий, что в случае изменения ставки рефинансирования ЦБ как в меньшую, так и в большую сторону, заемщик имеет право претендовать на сокращение процентной ставки (а банк в случае увеличения ставки ЦБ имеет право увеличивать ставку по кредитам, которые предоставляются клиентам).

Таблица 3. Ставки по кредитам нефинансовым организациям в российских рублях в 2007 году (данные ЦБ РФ)

Месяц	Ставка
Январь	10,1 %
Февраль	9,9 %
Март	10,2 %
Апрель	9,9 %
Май	9,6 %

Как мы видим, базовая ставка сохраняется на уровне 9,5-10,2 %, что примерно соответствует диапазону ставки ЦБ РФ. То есть коммерческие банки перепродают ресурсы, привлекаемые с открытых финансовых рынков (прежде всего, это депозиты частных лиц) с наценкой 4-5 % нефинансовым организациям.

Динамика такова, что на сегодняшний день деньги, которые мы размещаем на депозитах, можно только сохранить, но не приумножить. Та процентная ставка по депозитам, которая существует в настоящее время, не дотягивает даже до нынешнего уровня инфляции в стране, но, по крайней мере, минимизирует те потери денег, которые возможны при их накоплении и не размещении в рисковых инструментах.

Таблица 4. Средние процентные ставки кредитных организаций России по краткосрочным кредитам в долларах США в 2007 году (данные ЦБ РФ)

Месяц	Для нефинансовых организаций	Населению
Январь	8,9 %	13,2 %
Февраль	8,8 %	12,6 %
Март	8,5 %	13,3 %

Мы видим, что долларовая ставка для нефинансовых организаций несколько ниже, чем рублевый эквивалент (в среднем где-то на 1 %), но опять же, если сравнивать с недавней ситуацией, когда ставка в рублях намного превышала ставку в валюте, видна положительная динамика: рубль укрепляет свое положение.

5. Принципы кредитования

Процесс кредитование производится по определенным принципам. Выделяют следующие принципы кредитования: возвратность, срочность, платность, материальная обеспеченность кредита, а также принцип целевого характера.

Принцип возвратности подразумевает то, что финансовые ресурсы, полученные от кредитора, подлежат погашению в полном объеме. При оформлении кредита у заемщика появляется ответственность перед кредитором относительно полноты выплаты кредита. Этот принцип кредитования на практике выражается операциями, нацеленными на перечисление определенной суммы финансовых ресурсов на счет банка, который их предоставил. Устойчивое финансовое положение предпринимательской фирмы, ее отнесение к числу надежных заемщиков - это гарантия возвратности кредита.

Принцип срочности подразумевает необходимость возвращения кредитных средств в точно указанный срок, а не в любое время, которое является удобным для заемщика. Это значит, что кредит предоставляется на определенный срок. Период пользования кредитными средствами зависит от времени существования потребности в них. Срок возврата кредита обусловливается в кредитном договоре, но при этом сроки выплаты могут быть как конкретными, так и условными - определяются в ходе кредитования.

При существовании финансовых возможностей и при желании заемщика кредит может быть выплачен раньше обусловленного в договоре срока. Нарушение указанных сроков - это для кредитора весомые основания, чтобы применить к заемщику штрафные санкции по кредиту. Продолжительная задержка погашения кредитной задолженности может послужить основанием для объявления заемщика как неплатежеспособного клиента. В то же время по договоренности между кредитором и заемщиком кредитными организациями может предоставляться отсрочка в погашении кредита и пролонгация кредитной сделки.

Принцип платности подразумевает то, что кредит выдается заемщику с условием возвращения его с процентами, которые являются прибылью кредитной организации. Поэтому данный принцип кредитования выражает необходимость не только возвращения заемщиком полученных от банка кредитных средств, а внесение платы за их использование. Размер процентной ставки устанавливают в виде годовых ставок или норм, при этом процентные ставки бывают твердые или плавающие. Начисление процентов может осуществляться ежемесячно или ежеквартально. В процессе начисления применяют либо простые, либо сложные проценты. Величину и вид процентов обусловливают в договоре между банком и заемщиком. На размер процентов влияет ряд факторов микро и макроэкономического характера.

Принцип материальной обеспеченности кредита подразумевает необходимость в обеспечении защиты имущественных интересов кредиторов в случае возможного нарушения заемщиком принятых обязательств и на практике применяется в таких формах кредитования, как ссуды под финансовые гарантии или под залог. Этот принцип кредитования значит, что согласно с условиями кредитования заемщик должен гарантировать кредитору возвращение кредитных средств, а в случае отказа в выполнении данного требования кредитор должен иметь что-то, на основании чего он сможет изъять из оборота заемщика незаконно используемые средства. У кредита может отсутствовать материальное обеспечение, если кредитор полностью уверен в обязательности и платежеспособности заемщика.

Принцип целевого характера кредита касается многих кредитных операций и выражается в обязательном целевом использовании финансовых ресурсов, которые заемщик получил от кредитора. Практически данный принцип кредитования выражается в соответствующем разделе кредитного договора, в котором устанавливают конкретную цель предоставляемого кредита. Нарушение обязательства касающегося целевого использования кредитных средств может быть основанием для введения повышенного ссудного процента или досрочного отзыва кредита.

6. Кредитный договор

Кредитный договор - соглашение, согласно с которым банк или другая кредитная организация (кредитор) обязуются выдать денежные средства (кредит) заемщику на условиях и в размере, которые предусмотрены договором, а заемщик со своей стороны обязуется возвратить полученную сумму средств и выплачивать проценты за пользование ими.

Следует отметить, что кредитный договор нужно отличать от договора займа. Основной критерий - наличие субъективного состава, кроме этого, кредитный договор от договора займа отличается наличием консенсуальности и возмездности. Главные принципы кредитного договора - платность, срочность и возвратность.

Сторонами кредитного договора являются кредитор (кредитная организация) и заемщик (физическое лицо). Кредитный договор - это двухстороннее обязывающее обязательство. Ключевая обязанность кредитора - предоставить финансовые средства заемщику. Обязанность банка по предоставлению кредита считается выполненной, когда кредит был предоставлен в строгом соответствии с условиями, которые предусмотрены договором. Ключевая обязанность заемщика - принятие кредита; после - возврат полученной суммы кредита и выплата процентов за пользование.

Кредитный договор должен обязательно заключатся в письменной форме. Несоблюдение письменной формы свидетельствует о недействительности кредитного договора. Такой договор считают ничтожным. На практике банками (кредитными организациями) используются формы договоров, которые не нужно поддавать согласованию, обсуждению и изменению и гражданин (заемщик) может лишь присоединиться к уже наличествующей форме. Форма кредитного договора - это фактически существенное условие соглашения, непринятие которого свидетельствует о не заключение договора.

В первую очередь для получения кредита заемщику необходимо оформить срочное обязательство, которое фактически повторяет главные обязанности заемщика по кредитному договору и ссылается на его положения. На практике - одним из условий выдачи кредита является открытие ссудного счета (в банке кредиторе). При этом за обслуживание счета заемщиком уплачивается тариф - это единовременный платеж, который уплачивается не позднее дня выдачи кредита.

В случае, когда в кредитный договор включены условия о залоге недвижимости, этот договор обязательно нужно нотариально удостоверить и зарегистрировать в порядке, который установлен Законом о регистрации прав на недвижимость.

Законодательством установлено требование уплаты процентов за выданный кредит. Размер процентов определяется условиями соответствующего договора. Проценты по кредитным операциям начисляются или по формулам простых процентов, или по формулам сложных процентов, при этом может использоваться или фиксированная, или плавающая ставка процента. Способ начисления процентов, который применяется к конкретному кредиту, определяется условиями соответствующего договора.

Следует подчеркнуть, что проценты насчитываются не со дня подписания договора, а с момента поступления денежных средств на счет заемщика. При изменении ЦБ ставки рефинансирования кредитор имеет право в одностороннем порядке поднять ставку процента за пользование заемными денежными средствами только в случае, когда такое право предусмотрено условиями кредитного договора.

Законодательство предусмотрело основные причины отказа в кредите и его получении. Кредитор имеет право отказать заемщику кредита полностью или частично, если наличествуют обстоятельства, которые свидетельствуют о том, что предоставленная заемщику сумма денежных средств не будет выплачена в установленный срок.

В случае нарушения заемщиком, целевого использования кредита, которое предусмотрено кредитным договором банк также имеет право отказаться от кредитования заемщика. Заемщик также имеет право отказаться от кредита в течение установленного кредитным договором срока выдачи кредита. Для реализации этого права заемщику нужно направить банку соответствующее уведомление.

Размещено на Allbest.ru