Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета РФ

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

ФИЛИАЛ В Г. КИРОВ

КОНТРОЛЬНая работа

по дисциплине: «Бюджетная система»

Тема: Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета РФ

Киров, 2012

Введение

Центральным элементом финансовой системы страны является государственный бюджет. Бюджет служит для аккумулирования финансовых ресурсов и использования их на выполнение основных функций государства. Таким образом, бюджет является инструментом экономической и социальной политики, служит для перераспределения части валового внутреннего продукта страны с учетом общественных интересов.

В Бюджетном Кодексе РФ бюджет понимается как “форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления” (статья 6).

При употреблении слова “бюджет” на практике под ним понимается как денежный фонд, находящийся в руках государства, так и документ, определяющий порядок его образования и использования. С терминологической точки зрения более правильно разделять эти понятия. Документ, законодательно устанавливающий роспись доходов и расходов государства на центральном, региональном или местном уровне на определенный период времени, называется бюджетным планом. Исполнение бюджетного плана заключается в формировании и расходовании централизованного фонда финансовых ресурсов, который именуется бюджетным фондом.

Бюджетный план составляется органами исполнительной власти, рассматривается и утверждается законодателями, после чего обретает силу закона. Закон о бюджете является основным финансовым документом страны. Он составляется на определенный период времени, именуемый бюджетным периодом, который, как правило, равен календарному или хозяйственному году.

Бюджет оказывает как прямое, так и косвенное влияние на социально-экономическое развитие страны. Прямое влияние - это изменение распределения ресурсов в экономике, которое являются непосредственным результатом налогообложения или осуществления бюджетных расходов. Косвенное воздействие заключается в том, что закрепленные в бюджетных документах прогнозные значения основных показателей развития страны (ВВП, уровня инфляции, курса национальной валюты и др.), приоритеты государственной финансовой политики, конкретные направления формирования и расходования средств бюджета формируют в обществе определенные ожидания и учитываются другими субъектами рынка при планировании своей хозяйственной деятельности на перспективу.

Воздействие бюджетной политики на экономику страны в целом и ее отдельные сегменты очень велико, оно затрагивает интересы самых разных категорий населения, хозяйствующих субъектов, государственных органов. Поэтому планирование и утверждение бюджета является сферой конкуренции различных групп интересов. Обсуждение законов о бюджете вызывает широкий общественный резонанс и привлекает внимание не только специалистов, но и средств массовой информации, простых граждан.

1. Теоретическая часть

1.1 Предпосылки рассмотрения федерального бюджета

Решение о начале работы над составлением проекта федерального бюджета Российской Федерации принимает Президент РФ за 10 месяцев до начала соответствующего финансового года. На основании решения Президента РФ Правительство организует всю последующую работу по составлению проекта федерального бюджета РФ.

Сведения, необходимые для составления проекта бюджета, представляются в Министерство финансов РФ органами исполнительной власти субъектов Федерации, Государственным комитетом РФ по статистике, Министерством экономики РФ и другими федеральными министерствами и ведомствами.

Правительство Российской Федерации и высшие исполнительные органы государственной власти субъектов РФ вносят на рассмотрение законодательного органа проект федерального бюджета на очередной финансовый год и плановый период не позднее 15 октября текущего года, проект решения о местном бюджете не позднее 15 ноября текущего года. Одновременно с проектом бюджета в законодательный орган представляются следующие документы и материалы:

предварительные итоги социально-экономического развития РФ за истекший период текущего года;

прогноз социально-экономического развития РФ на планируемый год;

основные направления бюджетной и налоговой политики на планируемый год;

прогноз сводного финансового баланса по территории РФ на планируемый год;

прогноз консолидированного бюджета РФ на планируемый год;

основные принципы и расчеты по взаимоотношениям ФБ субъектов РФ в планируемом году;

порядок индексации заработной платы работников бюджетной сферы на планируемый год;

федеральные целевые программы и федеральные программы по развитию регионов, предусмотренные к финансированию из ФБ на планируемый на год;

федеральная адресная инвестиционная про грамма на планируемый год;

расчеты по статьям классификации доходов ФБ, разделам и подразделам функциональной классификации расходов и дефициту ФБ на планируемый год;

международные договора РФ, вступившие в силу для РФ и содержащие ее финансовые обязательства на планируемый год, включая нератифицированные международные договоры РФ о государственных внешних заимствованиях и государственных кредитах;

программа государственных внешних заимствований РФ и предоставления государственных кредитов РФ иностранным государствам на планируемый год, структура внешнего долга РФ по видам задолженности и с разбивкой по отдельным государствам в планируемом году;

структура государственного внутреннего долга РФ и программа внутренних заимствовании, предусмотренных на планируемый год для финансирования дефицита ФБ;

программа предоставления гарантий Правительства РФ на планируемый год и отчет о предоставлении гарантий за истекший период текущего года;

программа развития государственных казенных предприятий и государственных унитарных предприятии.

Правительство Российской Федерации вносит на рассмотрение и утверждение в Государственную Думу проект федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период не позднее 26 августа текущего года. Точно так же Центральный банк РФ до 26 августа текущего года представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на очередной финансовый год и плановый период. Предварительно указанный проект направляется Президенту Российской Федерации и в Правительство Российской Федерации.[1]

Проект федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период считается внесенным в срок, если он доставлен в Государственную Думу до 24 часов 26 августа текущего года. Одновременно указанный законопроект представляется Президенту Российской Федерации.

Одновременно указанный законопроект представляется Президенту Российской Федерации.

В течение суток со дня внесения проекта в Государственную Думу Совет Государственной Думы направляет его в комитет по бюджету Государственной Думы, для подготовки заключения о соответствии представленных документов и материалов требованиям статьи 192 Бюджетного Кодекса. Далее Совет Государственной Думы принимает решение о том, что проект о федеральном бюджете принимается к рассмотрению либо подлежит возвращению на доработку. Законопроект может быть возвращен на доработку в случае, если состав представленных документов и материалов не соответствует требованиям статьи 192 Бюджетного Кодекса. Далее доработанный законопроект со всеми необходимыми документами и материалами должен быть представлен в Государственную Думу Правительством РФ в десятидневный срок и рассмотрен Советом Государственной Думы.

1.2 Регламент рассмотрения и утверждения проекта федерального закона о федеральном бюджете

Проект федерального закона, внесенный с соблюдением требований, в течение трех дней направляется Советом Государственной Думы в комитеты Государственной Думы для внесения замечаний и предложений, а также в Счетную палату РФ на заключение. Совет Государственной Думы направляет проект в Комитет по бюджету и определяет комитеты - соисполнители по рассмотрению отдельных разделов и подразделов проекта федерального бюджета.

После рассмотрения проекта бюджета в комитетах он с замечаниями и предложениями депутатов выносится на обсуждение Государственной Думы, которая может обсуждать его в четырех чтениях.

1) При рассмотрении проекта федерального закона о федеральном бюджете на планируемый год в первом чтении Государственная Дума рассматривает концепцию и прогноз социально-экономического развития Российской Федерации, основные направления бюджетной и налоговой политики, основные принципы взаимоотношений федерального бюджета с бюджетами субъектов Российской Федерации; программу государственных внешних заимствований Российской Федерации и предоставления государственных кредитов Российской Федерации иностранным государствам на планируемый год в части источников внешнего финансирования покрытия дефицита федерального бюджета. Рассматриваются также основные показатели федерального бюджета, в том числе: доходы федерального бюджета в разрезе групп, подгрупп и статей классификации доходов бюджетов Российской Федерации; распределение доходов от федеральных налогов и сборов между федеральным бюджетом и бюджетами субъектов Российской Федерации; размеры несбалансированности (дефицит) федерального бюджета в абсолютных цифрах и в процентах к расходам федерального бюджета на очередной финансовый год и источники покрытия дефицита; общий объем расходов федерального бюджета в целом.

В течение 15 дней со дня внесения проекта федерального закона о федеральном бюджете на планируемый год комитеты Государственной Думы готовят и направляют в Комитет по бюджету заключения по проекту федерального закона о федеральном бюджете на планируемый год с предложениями о принятии или об отклонении представленного законопроекта, а также предложения и рекомендации по вопросам, рассматриваемым в первом чтении. На основании заключений комитетов Государственной Думы по основным характеристикам федерального бюджета Комитет по бюджету готовит свое заключение по проекту федерального закона о федеральном бюджете на планируемый год, а также проект постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации «О принятии проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год в первом чтении» и представляет их на рассмотрение на пленарном заседании Государственной Думы.

На пленарном заседании Государственная Дума заслушивает доклад Правительства Российской Федерации и содоклады Комитета Государственной Думы по экономической политике и Комитета по бюджету и принимает решение о принятии или об отклонении указанного законопроекта. В случае принятия Государственной Думой законопроекта в первом чтении утверждаются основные показатели федерального бюджета.

В случае отклонения проекта федерального закона о федеральном бюджете в первом чтении Государственная Дума может:

передать указанный законопроект в согласительную комиссию по уточнению основных характеристик федерального бюджета, состоящую из представителей Государственной Думы, Совета Федерации и Правительства российской Федерации, для разработки согласованного варианта основных характеристик федерального бюджета исходя из рекомендаций, изложенных в заключении Комитета по бюджету, Комитета по экономической политике и заключении Комитета Совета Федерации по бюджету, налоговой политике, финансовому, валютному и таможенному регулированию, банковской деятельности;

вернуть указанный законопроект в Правительство Российской Федерации на доработку;

поставить вопрос о доверии Правительству Российской Федерации.

В случае отклонения проекта федерального закона о федеральном бюджете в первом чтении и передачи его в согласительную комиссию она в течение 10 дней разрабатывает вариант основных показателей федерального бюджета, согласовывая эти показатели с внесенными на рассмотрение Государственной Думы законопроектами о внесении изменений и дополнений в законодательные акты о налогах, программой государственных внешних заимствований Российской Федерации и предоставления государственных кредитов Российской Федерацией иностранным государствам на планируемый год в части источников внешнего финансирования покрытия дефицита федерального бюджета.

После окончания работы согласительной комиссии Правительство Российской Федерации вносит на рассмотрение Государственной Думы согласованные основные показатели федерального бюджета, а также законопроекты о внесении изменений и дополнений в законодательные акты о налогах, о размерах тарифов взносов в государственные федеральные внебюджетные фонды, о повышении минимального размера пенсии, о порядке индексации и перерасчета государственных пенсий, о повышении минимального размера оплаты труда. Позиции, по которым стороны не выработали согласованного решения, вносятся на рассмотрение Государственной Думы.

По итогам рассмотрения проекта федерального закона о федеральном бюджете в первом чтении принимается постановление Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации «О принятии проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год в первом чтении».

Если Государственная Дума не принимает решение по основным характеристикам федерального бюджета по итогам работы согласительной комиссии, проект федерального закона о федеральном бюджете считается повторно отклоненным в первом чтении и Государственная Дума принимает одно из решений, указанных выше.

В случае отклонения проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год в первом чтении и возвращения его на доработку в Правительство Российской Федерации оно в течение 20 дней дорабатывает указанный законопроект с учетом предложений и рекомендаций, изложенных в заключении Комитета по бюджету, Комитета по экономической политике и вносит проект федерального закона о федеральном бюджете на рассмотрение Государственной Думы повторно в первом чтении. При повторном внесении указанного законопроекта Государственная Дума рассматривает его в первом чтении в течение 10 дней со дня его повторного внесения в Государственную Думу.

В случае отставки Правительства Российской Федерации в связи с отклонением проекта федерального закона о федеральном бюджете вновь сформированное Правительство Российской Федерации представляет новый вариант проекта федерального закона о федеральном бюджете на планируемый год не позднее 30 дней после сформирования.

Проект федерального закона о федеральном бюджете на планируемый год Государственная Дума рассматривает во втором чтении в течение 15 дней со дня принятия указанного законопроекта в первом чтении,

2) При рассмотрении проекта федерального закона о федеральном бюджете во втором чтении Государственная Дума утверждает расходы федерального бюджета по разделам функциональной классификации в пределах общего объема расходов федерального бюджета, утвержденного в первом чтении, размер Федерального фонда финансовой поддержки субъектов Российской Федерации и распределение его средств по субъектам Российской Федерации, общий объем бюджета развития и бюджета текущих расходов.

Субъекты права законодательной инициативы направляют в Комитет по бюджету поправки по расходам федерального бюджета, на основе которых Комитет по бюджету разрабатывает и вносит на рассмотрение Государственной Думы проект постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации о принятии проекта федерального закона о федеральном бюджете во втором чтении и о распределении расходов федерального бюджета по разделам функциональной классификации, в том числе по бюджету развития и бюджету текущих расходов. Если Государственная Дума при рассмотрении этого законопроекта во втором чтении не поддерживает предложение Комитета по бюджету, она может рассмотреть на своем заседании альтернативные варианты сбалансированного распределения расходов федерального бюджета, предварительно рассмотренные Комитетом по бюджету и имеющие заключение Правительства Российской Федерации.

В целях нормализации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации при рассмотрении проекта федерального закона о федеральном бюджете на планируемый год Государственная Дума направляет в исполнительные и представительные органы субъектов Российской Федерации сведения о распределении доходов от федеральных налогов и сборов в бюджеты субъектов Российской Федерации, утвержденном при рассмотрении проекта федерального закона о федеральном бюджете в первом чтении, а также сведения о размере Федерального фонда финансовой поддержки субъектов Российской Федерации и распределении его средств по субъектам Российской Федерации, утвержденных при рассмотрении указанного законопроекта во втором чтении.

Если Государственная Дума отклоняет проект федерального закона о федеральном бюджете во втором чтении, она передает указанный законопроект в согласительную комиссию.

3) Проект федерального закона о федеральном бюджете на планируемый год Государственная Дума рассматривает в третьем чтении в течение 25 дней со дня принятия указанного законопроекта во втором чтении.

Государственная Дума при рассмотрении в третьем чтении законопроекта рассматривает расходы федерального бюджета по подразделам функциональной классификации, всем уровням ведомственной классификации, федеральным целевым программам, Федеральной адресной инвестиционной программе на планируемый год в пределах расходов, утвержденных по разделам федерального бюджета во втором чтении; перечень защищенных статей федерального бюджета, программы предоставления гарантий Правительства Российской Федерации на планируемый год, программы предоставления средств федерального бюджета на возвратной основе по каждому виду расходов, программу государственных внешних заимствований Российской Федерации и предоставления государственных кредитов Российской Федерацией иностранным государствам.

Субъекты права законодательной инициативы направляют свои поправки по показателям федерального бюджета, рассматриваемым в третьем чтении, в Комитет по бюджету.

В течение десяти дней Комитет по бюджету проводит экспертизу поправок, готовит сводные таблицы поправок по разделам указанного законопроекта, рассматриваемых в третьем чтении, и направляет их в соответствующие профильные комитеты Государственной Думы. Дальнейшему рассмотрению подлежат исключительно поправки, прошедшие экспертизу в Комитете по бюджету и в Правительстве Российской Федерации.

Рассмотрение поправок по соответствующим подразделам функциональной классификации расходов федерального бюджета и всем уровням ведомственной классификации, перечню и объему расходов по федеральным целевым программам, Федеральной адресной инвестиционной программе на планируемый год, программе государственных внешних заимствований Российской Федерации и предоставления государственных кредитов Российской Федерации иностранным государствам, программам предоставления гарантий Правительства Российской Федерации и программам предоставления средств федерального бюджета на возвратной основе по каждому виду расходов проводится на совместных заседаниях Комитета по бюджету и соответствующего профильного комитета Государственной Думы. Если сумма ассигнований по принятым поправкам по подразделам соответствующего раздела функциональной классификации превышает сумму ассигнований, утвержденную во втором чтении по данному разделу, указанные комитеты проводят раздельное рейтинговое голосование по этим поправкам.

На пленарном заседании Государственной Думы при рассмотрении проекта федерального закона о федеральном бюджете в третьем чтении рассматриваются три блока поправок:

* поправки, поддержанные Комитетом по бюджету и соответствующим профильным комитетом Государственной Думы;

* поправки, отклоненные Комитетом по бюджету и соответствующим профильным комитетом Государственной Думы;

* поправки, поддержанные одним комитетом и отклоненные другим комитетом Государственной Думы.

Общая сумма ассигнований по поправкам, поддержанным комитетами Государственной Думы, не должна превышать сумму расходов по соответствующему разделу функциональной классификации расходов федерального бюджета. Поправки, по которым имеются разногласия, выносятся на голосование на пленарном заседании Государственной Думы.

4) Государственная Дума рассматривает проект федерального закона о федеральном бюджете в четвертом чтении в течение 15 дней со дня принятия законопроекта в третьем чтении. При рассмотрении законопроекта в четвертом чтении рассматриваются поправки к законопроекту, а также поквартальное распределение доходов, расходов и дефицита федерального бюджета.

На пленарном заседании Государственной Думы сначала рассматриваются поправки к законопроекту, утверждается поквартальное распределение доходов, расходов и дефицита федерального бюджета, а затем законопроект ставится на голосование в целом.

Принятый Государственной Думой Федеральный закон о федеральном бюджете в течение пяти дней со дня его принятия передается на рассмотрение Совета Федерации. После его рассмотрения и принятия Советом Федерации Федеральный закон о федеральном бюджете на планируемый год передается на рассмотрение Президента Российской Федерации для подписания и обнародования.

В случае непринятия проекта федерального закона о федеральном бюджете на планируемый год до 1 января очередного финансового года федеральные органы исполнительной власти имеют право производить расходование бюджетных средств по соответствующим разделам расходов, подразделам, видам и предметным статьям функциональной и ведомственной классификаций ежемесячно в размере одной трети фактически произведенных сумм расходов за четвертый-квартал текущего года до принятия Федерального закона о федеральном бюджете на планируемый год.

Государственная Дума может также принять Федеральный закон о финансировании расходов из федерального бюджета в первом квартале на планируемый год. В этом случае федеральные органы исполнительной власти производят расходование бюджетных средств в соответствии с указанным Федеральным законом.

Порядок рассмотрения и утверждения представительными органами территорий бюджетов субъектов федерации и местных бюджетов аналогичен рассмотренным выше процедурам.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1

1.3 Утверждение федерального бюджета на 2012 год и плановый период 2013-2014 годы

Основные характеристики федерального бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.

1. Утвердить основные характеристики федерального бюджета на 2012 год, определенные исходя из прогнозируемого объема валового внутреннего продукта в размере 58 683,0 млрд. рублей и уровня инфляции, не превышающего 6,0 процента (декабрь 2012 года к декабрю 2011 года):

1) прогнозируемый общий объем доходов федерального бюджета в сумме 11 779 855 206,0 тыс. рублей;

2) общий объем расходов федерального бюджета в сумме 12 656 443 993,1 тыс. рублей;

3) верхний предел государственного внутреннего долга Российской Федерации на 1 января 2013 года в сумме 6 330 854 099,7 тыс. рублей;

4) верхний предел государственного внешнего долга Российской Федерации на 1 января 2013 года в сумме 48,4 млрд. долларов США, или 34,6 млрд. евро;

5) дефицит федерального бюджета в сумме 876 588 787,1 тыс. рублей.

2. Утвердить основные характеристики федерального бюджета на 2013 год и на 2014 год, определенные исходя из прогнозируемого объема валового внутреннего продукта в размере соответственно 64 803,0 млрд. рублей и 72 493,0 млрд. рублей и уровня инфляции, не превышающего соответственно 5,5 процента (декабрь 2013 года к декабрю 2012 года) и 5,0 процента (декабрь 2014 года к декабрю 2013 года):

1) прогнозируемый общий объем доходов федерального бюджета на 2013 год в сумме 12 705 859 982,0 тыс. рублей и на 2014 год в сумме 14 091 831 089,0 тыс. рублей;

2) общий объем расходов федерального бюджета на 2013 год в сумме 13 730 605 307,4 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 343 265 132,7 тыс. рублей, и на 2014 год в сумме 14 582 949 963,6 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 833 577 459,2 тыс. рублей;

3) верхний предел государственного внутреннего долга Российской Федерации на 1 января 2014 года в сумме 7 873 242 163,6 тыс. рублей и на 1 января 2015 года в сумме 9 221 762 267,0 тыс. рублей;

4) верхний предел государственного внешнего долга Российской Федерации на 1 января 2014 года в сумме 59,4 млрд. долларов США, или 42,4 млрд. евро, и на 1 января 2015 года в сумме 69,0 млрд. долларов США, или 49,3 млрд. евро;

5) дефицит федерального бюджета на 2013 год в сумме 1 024 745 325,4 тыс. рублей и на 2014 год в сумме 491 118 874,6 тыс. рублей.

2. Практическое задание

«Составление проекта бюджета района»

1. Налог на имущество физических лиц

В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года, т.е. он составит: 32 000 + (32 000 * 0,25) = 40 000 тыс. руб

2. Земельный налог

По данным Комитета по земельным ресурсам и землеустройству поступление земельного налога за земли городов и поселков по району в текущем году - 148 000 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в текущем году - 65%. Коэффициент увеличения ставки земельного налога в следующем году - 1,8. Сумма уменьшения земельного налога, в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем году - 1300 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в следующем году - 100%. Ожидаемое исполнение в текущем году на уровне плана.

Поступление земельного налога в бюджет района в текущем году:

148 000 * 0,65 = 96 200 тыс. руб.

Прогнозные поступления земельного налога в местные бюджеты рассчитываем по следующей формуле:

Ni = (HHi * Kи - ППЗИ) Нс.г.н.,

где Ni - прогноз поступления земельного налога в бюджет района;

HHi - сумма начисленного земельного налога в предыдущем году на территории района;

Kи - коэффициент, учитывающий индексацию ставок земельного налога;

ППЗИ - сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района;

Нс.г.н. - нормативы отчислений в местный бюджет земельного налога за земли сельскохозяйственного назначения, за земли городов и за другие земли несельскохозяйственного назначения, установленные федеральным законодательством.

Ni = (148 000 * 1,8 - 1 300) * 1 = 265 100 тыс. руб.

3. Единый налог на вмененный доход

В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года, т.е. составит: 272 000 + (272 000 * 0,15) = 312 800 тыс. руб.

4. Транспортный налог

Показатель
1. Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт. в том числе: -с мощностью до 100 л.с. -с мощностью от 100 до 150 л.с.	9846 6851 2995
2. Общая мощность в лошадиных силах в том числе: -с мощностью до 100 л.с. -с мощностью от 100 до 150 л.с.	903 175 513 825 389 350
3. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с., руб.	20
4. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л.с., руб.	28
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, тыс. руб.	21 178,3
6. Норматив отчислений в бюджет региона, %	100
7. Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году, тыс. руб.	21 178,3

Необходимо рассчитать транспортный налог для различных видов машин:

1) 513 825 * 20 = 10 276 500

2) 389 350 * 28 = 10 901 800

Планируемая сумма налога = 10 276 500 + 10 901 800 = 21 178 300 руб.

5. Налог на доходы физических лиц

Показатель
1. Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования)	12 351 700
2. Налоговые вычеты - всего, руб. в том числе: -профессиональные -имущественные -социальные -стандартные	3 153 900 2 010 950 158 950 8 600 975 400
3. Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц	9 197 800
4. Ставка налога, %	13
5. Планируемая на соотв-щий финансовый год сумма налога, руб.	1 195 714
6. Норматив отчислений в бюджет региона, %	40
7. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс. руб.	4 782,8

федеральный бюджет налог закон

Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц:

12 351 700 - 3 153 900 = 9 197 800 руб.

Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога:

9 197 800 * 0,13 = 1 195 714 руб.

Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году: 1 195 714 * 0,40 / 100 = 4 782,856 тыс. руб.

Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%. 500 + (500 * 0,15) = 575 тыс. руб.

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА

Образование

1. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

Показатель	Текущий год	Проект на следующий год
	Принято	среднегодовое	Проект	среднегодовое
	на 01.01	на 01.09		на 01.01	на 01.09
1. Число классов, всего	54	70	59,3	70	65	68,33
в том числе:
1 - 4 классы	24	30	26,0	30	25	28,33
5 - 9 классы	20	28	22,7	28	28	28
10 - 11 классы	10	12	10,7	12	12	12
2. Число учащихся, всего	1140	1572	1284	1572	1523	1556
в том числе:
1 - 4 классы	480	660	540	660	605	642
5 - 9 классы	480	672	544	672	677	674
10 - 11 классы	180	240	200	240	241	240
3. Наполняемость классов
1 - 4 классы	20	22	20,7	22	23,83	22,65
5 - 9 классы	24	24	24,0	24	23,82	24,06
10 - 11 классы	18	20	18,7	20	19,89	20,03

Расчет среднегодового показателя числа классов:

Кср. = (К01.01 * 8 + К01.09 * 4) / 12

Кср. = (54 * 8 + 70 * 4) / 12 = (432 + 280) / 12 = 59,333

Кср.(1-4 классы) = (24 * 8 + 30 * 4) / 12 = (192 + 360) / 12 = 46

Кср.(5-9 классы) = (20 * 8 + 28 * 4) / 12 = (160 + 112) / 12 = 22,667

Кср.(10-11 классы) = (10 * 8 + 12 * 4) / 12 = (80 + 48) / 12 = 10,667

Среднегодовой показатель числа учащихся:

Уср. = (У01.01 * 8 + У01.09 * 4) / 12

Уср. = (1140 * 8 + 1572 * 4) / 12 = (9120 + 6288) / 12 = 1284

Уср.(1-4 классы) = (480 * 8 + 660 * 4) / 12 = (3840 + 2640) / 12 = 540

Уср.(5-9 классы) = (480 * 8 + 672 * 4) / 12 = (3840 + 2688) / 12 = 544

Уср.(10-11 классы) = (180 * 8 + 240 * 4) / 12 = (1440 + 960) / 12 = 200

Наполняемость классов:

НК = Среднегодовое число учащихся / Среднегодовое количество классов

НК (1-4 классы) = 540 / 46 = 11,7391

НК (5-9 классы) = 544 / 22,667 = 23,9996

НК (10-11 классы) = 200 / 10,667 = 18,7494

Данные по количеству классов на следующий год:

Переносим данные текущего года (01.09) в проект на следующий год (01.01)

Расчет числа учащихся на 01.09. осуществляется из данных указанных в условии:

(1-4 классы) 660 - 110 + 55 = 605

(5-9 классы) 672 - 135 + 140 = 677

(10-11 классы) 240 - 100 + (135 * 0,75) = 241

Наполняемость классов:

(1-4 классы)	660 - 605 = 55	55 * 100 / 660 = 8,33%
(5-9 классы)	672 - 677 = - 5	- 5 * 100 / 672 = - 0,74%
(10-11 классы)	240 - 241,25 = - 1,25	- 1,25 * 100 / 240 = - 0,52%

(1-4 классы) 22 + (22 * 8,33%) = 23,833

(5-9 классы) 24 - (24 * 0,74%) = 23,822

(10-11 классы) 20 + (20 * 0,52%) = 19,896

Рассчитаем число классов:

ЧК = Число учащихся / наполняемость

(1-4 классы) 605 / 23,833 = 25

(5-9 классы) 677 / 23,822 = 28

(10-11 классы) 241 / 19,896 = 12

Расчет среднегодового показателя числа классов:

Кср. = (70 * 8 + 65 * 4) / 12 = (560 + 260) / 12 = 68,33

Кср.(1-4 классы) = (30 * 8 + 25 * 4) / 12 = (240 + 100) / 12 = 28,33

Кср.(5-9 классы) = (28 * 8 + 28 * 4) / 12 = (224 + 112) / 12 = 28

Кср.(10-11 классы) = (12 * 8 + 12 * 4) / 12 = (96 + 48) / 12 = 12

Среднегодовой показатель числа учащихся:

Уср. = (1572 * 8 + 1523 * 4) / 12 = (12576 + 6092) / 12 = 1555,667

Уср.(1-4 классы) = (660 * 8 + 605 * 4) / 12 = (5280 + 2420) / 12 = 641,667

Уср.(5-9 классы) = (672 * 8 + 677 * 4) / 12 = (5376 + 2708) / 12 = 673,667

Уср.(10-11 классы) = (240 * 8 + 241 * 4) / 12 = (1920 + 964) / 12 = 240,333

Наполняемость классов:

НК (1-4 классы) = 641,667 / 28,33 = 22,65

НК (5-9 классы) = 673,667 / 28 = 24,06

НК (10-11 классы) = 240,333 / 12 = 20,03

2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам

Группы классов	Количество классов	Данные тарификационного списка	Количество педагогических ставок	Средняя ставка учителя в месяц	ФЗП в год, руб.
	на 01.01	на 01.09	среднегодовое	число учительских час.	зар. плата в месяц	по группе классов	на 1 класс	среднегодовое
	текущий	про ект	текущий	про ект	текущий	про ект	текущий	проект	текущий	проект	текущий гр.8/план. норма орг.нагрузки	проект гр.9/план норма орг. нагрузки	текущий гр.12 / гр.2	Проект гр.13 / гр.3	текущий гр.14* гр.6	Проект гр.15 * гр.7	текущий гр.10 / гр.12	проект гр.11 / гр.13	текущий гр.18* гр.16* 12 мес.	проект гр.19* гр.17* 12 мес.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1 - 4 кл.	24	30	30	25	26	28,3	570	542	6250	6100	28,5	27,1	1,2	0,9	31,2	27,0	219,3	225,1	82106	72932
5 - 9 кл.	20	28	28	28	22,7	28	708	740	16530	17480	39,3	41,1	1,9	1,5	43,1	42,0	420,6	425,3	217534	219351
10 - 11 кл.	10	12	12	12	10,7	12	265	323	6100	6770	14,7	17,9	1,5	1,5	16,1	18,0	415,0	378,2	80178	65353
1. Итого	54	70	70	65	59,3	68,3	1545	1605	2880	30350	X	X	X	X	X	X	X	X	389525	368748
2. ФЗП рук., админ.-хоз. и уч.-вспом. состава	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	68000	80240
3. Итого тарифный ФЗП	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	447818	432876
																			Стр. 1 + Стр. 2
4. Доп. ФЗП, в % к общему ФЗП 20%	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	105105	105845
																			Стр. 3 * 20%
5. Общий ФЗП по школе	X	X	X	X	X	X	X	Х	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	525525	529228
																			Стр. 3 + Стр. 4

3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Хозяйственные и командировочные расходы: - среднегодовое количество классов - расходы на 1 класс, руб.	59,3 300	70,0 300
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.	17790	21000
2. Учебные и прочие расходы: - среднегодовое количество 1-4 классов - норма расходов на 1 класс, руб. - сумма расходов на 1-4 классы, руб. -среднегодовое количество 5-9 классов - норма расходов на 1 класс, руб. - сумма расходов на 5-9 классы, руб. - среднегодовое количество 10-11 классов - норма расходов на 1 класс, руб. - сумма расходов на 10-11 классы, руб.	26,0 200 5200 22,7 350 7945 10,7 300 3210	30,0 200 6000 28,0 350 9800 12,0 300 3600
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.	16355	19400

Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:

Текущий год: 59,3*300=17 790 руб.

Проект: 70*300=21 000 руб.

Норма расходов на 1 класс 1-4 классы:

Текущий год: 26,0*200 = 5200 руб.

Проект: 30,0*200 = 6000 руб.

Норма расходов на 1 класс 5-9 классы:

Текущий год: 22,7*350 = 7945 руб.

Проект: 28,0*350 = 9800 руб.

Норма расходов на 1 класс 10-11 классы:

Текущий год: 10,7*300 = 3210 руб.

Проект: 12,0*300 = 3600 руб.

4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов	540,0	642,0
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД	432,0	514,0
3. Расходы по заработной плате в год: - на 1 учащегося, руб. - на всех учащихся, руб.	260 112 320	260 133 640
4. Начислено на заработную плату 26%: - на 1 учащегося, руб. - на всех учащихся, руб.	67,6 29 203,20	67,6 34 746,40
5. Расходы на мягкий инвентарь в год: - на 1 учащегося, руб. - на всех учащихся, руб.	300 129 600	300 154 200
6. Расходы на питание: - норма расхода на питание1учащегося в день, руб. - число дней функционирования групп - расходы на питание в год, руб.	40 248 4 285 440	40 248 5 098 880
Итого расходов на ГПД, руб. (стр. 3. + 4+5+6).	4 556 563,20	5 421 466,40

Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим из таблицы 1.

Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи - 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.

Текущий год: 540,0*0,80 = 432,0 Проект: 642,0*0,80 = 514,0

Расходы по заработной плате в год на всех учащихся:

Текущий год: 260*432 = 112 320 руб. Проект: 260*514 = 133 640 руб.

Начислено на заработную плату 26%:

- на 1 учащегося, руб.

Текущий год: 260*0,26 = 67,6 руб.

Проект: 260*0,26 = 67,6 руб.

- на всех учащихся:

Текущий год: 112 320*0,26 = 29 203,20 руб.

Проект: 133 640 * 0,26 = 34 746,40 руб.

Расходы на мягкий инвентарь в год на всех учащихся:

Текущий год: 300*432 = 129 600 руб. Проект: 300*514 = 154 200 руб.

Расходы на питание в год:

Текущий год: 432*40*248 = 4 285 440 руб.

Проект: 514*40*248 = 5 098 880 руб.

Текущий год: 432*40*248 = 4 285 440 руб.

Проект: 514*40*248 = 5 098 880 руб.

5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата педагогического персонала	389 525	368 748
2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала	68 000	80 240
3. Всего ФЗП (стр.1+стр.2)	525 525	529 228
4. Начисления на заработную плату (стр. 3*0,26)	116 433	112 548
5. Хозяйственные и командировочные расходы	17 790	21 000
6. Учебные и прочие расходы	16355	19 400
7. Расходы на ГПД	4 556 563,20	5 421 466,40
Итого расходов на текущее содержание школ (стр. 3+4+5+6+7)	5 602 777,20	6 440 166,40

6. Расчет расходов на содержание ДОУ

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Число детей: - на начало года - на конец года - среднегодовое (прирост с 01.07)	300 350 325	350 400 375
2. Расходы на заработную плату в год: - на 1 ребенка, руб. - на всех детей, руб.	280 91 000	280 105 000
3. Начисления на заработную плату, руб. (стр. 2 *0,26)	23 660	27 300
4. Расходы на питание: - норма расходов на 1 ребенка в день, руб. - число дней функционирования - число дето-дней - расходы на питание всех детей в год, руб.	50 225 73 125 3 656 250	50 225 84 375 4 218 750
5. Расходы на мягкий инвентарь: - на оборудование 1 нового места, руб. - на оборудование всех новых мест, руб. - на дооборудование 1 ранее действов-его места, руб. - на дооборудование всех ранее действ-ших мест, руб.	500 25 000 350 105 000 350	500 25 000 350 122 500
6. Хозяйственные и прочие расходы: - на 1 ребенка, руб. - на всех детей, руб.	640 208 000	640 240 000
7. Родительская плата: - на 1 ребенка, руб. - на всех детей, руб.	30 9 750	30 11 250
8. Всего расходов, руб. в том числе: - средства родителей - финансирование из бюджета	4 118 660 9 750 4 108 910	4 749 800 11 250 4 738 550

Среднегодовое (прирост с 01.07) находится по формуле:

Кср. = Число детей н.г.*6 + Число детей к.г.*6/12

Текущий год: (300*6+350*6) /12 = 325.

Проект: (350*6 + 400*6) /12 = 375.

Расходы на заработную плату на всех детей в год:

Текущий год: 325*280 = 91 000 руб.

Проект: 375*280 = 105 000 руб.

Расходы на питание:

Число дето - дней:

Текущий год: 225*325 = 73 125.

Проект: 225*375 = 84 375.

Расходы на питание всех детей в год:

Текущий год: 50*73 125 = 3 656 250 руб.

Проект: 50* 84 375 = 4 218 750 руб.

Расходы на оборудование всех новых мест:

Текущий год: (350-300) *500 = 25 000 руб.

Проект: (400-350) *500 = 25 000 руб.

Расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест:

Текущий год: 300*350 = 105 000 руб.

Проект: 350*350 = 122 500 руб.

Хозяйственные и прочие расходы на всех детей:

Текущий год: 640*325 = 208 000 руб.

Проект: 640*375 = 240 000 руб.

Родительская плата на всех детей:

Текущий год: 30*325 = 9 750 руб.

Проект: 30*375 = 11 250 руб.

Средства родителей приравниваются к родительской плате, а финансирование из бюджета рассчитывается как разница между всеми расходами на содержание ДОУ и суммой родительской платы.

7. Свод расходов на образование, руб.

Наименование	Принято	Исполнение за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение	Проект на следующий год
1. ДОУ в городах	4 118 660	2 059 330	4 118 660	4 749 800
2. ДОУ в сельской местности	700 000	400 000	700 000	800 000
3. Школы общеобразовательные в городах	5 602 777,2	2 801 388,6	5 602 777,2	6 440 166,4
4. Школы общеобразовательные в сельской местности	850 000	425 000	850 000	900 000
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности	398 191	200 000	398 191	365 900
6. Приобретение учебников	480 000	240 000	480 000	500 000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы	46 923	23 460	46 923	48 220
8. Учреждения и мероприятия по внешкольной работе с детьми	660 200	330 100	660 200	710 000
9. Детские дома	40 000	20 000	40 000	40 000
10. Фонд всеобуча (стр. 3+4+5+6+7)*0,01)	73 778,91	36 898,49	73 778,91	82 542,86
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования	400 000	200 000	400 000	500 000
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков	45 000	22 500	45 000	50 000
13. Итого расходов	8 596 870,11	4 299 347,09	8 596 870,11	9 636 829,26
14. Приобретение инвентаря и оборуд-ия тен. год +15%	1 000 000	500 000	1 000 000	1 150 000
15. Капитальные вложения на строительство	900 000	500 000	900 000	1 200 000
16. Капитальный ремонт	600 000	300 000	600 000	500 000
Всего расходов	11 096 870,11	5 599 347,09	11 096 870,11	12 486 829,26

Здравоохранение

1. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Учреждение	Показатель	Проект
		На начало года	На конец года	Среднегодовое	Сроки развертывания сети	Число дней функционирования	Число койко-дней	Норма расходов на 1 койко-день	Сумма расходов в год, руб.
							гр. 5*гр.7	питание	медикаменты	питание гр.8*гр.9	мед-ты гр.8*гр.10
1. Больницы и диспансеры в сельской местности	1.Хирургические койки	58	66	63	с 01.06	320	20 160	24	20	483 840	403 200
	2.Детские койки	49	55	52	с 01.07	320	16 640	25	30	416 000	499 200
	3.Терапевтические койки	60	78	72	с 01.05	340	24 480	21	17	514 080	416 160
	4. Родильные койки	40	40	40	-	330	13 200	30	32	396 000	422 400
	5. Прочие койки	70	80	73	с 01.10	300	21 900	20	30	438 000	657 000
	ИТОГО:	277	319	300	X	X	X	X	X	2 247 920	2 397 960
2. Больницы и диспансеры в городах	1. Хирургические койки	90	100	94	с 01.08	300	28 200	23	27	648 600	761 400
	2. Детские койки	100	110	106	с 01.06	320	33 920	25	30	848 000	1 017 600
	3.Терапевтические койки	140	180	170	с 01.04	310	52 700	21	22	1 106 700	1 159 400
	4. Родильные койки	120	135	126	с 01.08	330	41 580	27	32	1 122 660	1 330 560
	5. Прочие койки	100	110	103	с 01.10	300	30 900	22	30	679 800	927 000
	ИТОГО:	550	635	599	X	X	X	X	X	4 405 760	5 195 960

3. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель	Больницы и диспансеры в городах	Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	проект на следующий год	Принято в текущем году	проект на следующий год
1	2	3	4	5
1. Среднегодовое количество коек	X	599	X	300
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб.	850	950	800	900
3. Годовой ФЗП в год, руб. (стр. 1*стр.2)	500 000	569 050	300 000	270 000

4. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель	Больницы и диспансеры в городах и рабочих поселках	Больницы и диспансеры в сельской местности
	принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем году	проект на следующий год
1. Канцелярские и хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество коек	X	599	X	300
2. Расходы на 1 койку в год, руб.	450	450	450	450
Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. (стр.1* стр.2)	X	269 550	X	135 000
2. Мягкий инвентарь
1. Количество коек на начало года	X	550	X	277
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб.	500	500	500	500
3. Итого расходов на дооборудование, руб. (стр. 1*стр.2)	X	275 000	X	138 500
4.Прирост коек за год (конец года - начало года)	X	85	X	42
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб.	700	700	700	700
6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб. (стр. 4*стр.5)	X	595 000	X	29 400
7. Всего расходов на мягкий инвентарь, тыс. руб. (стр. 3+стр.6)	X	334 500	X	167 900

5. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.

На следующий год в сфере здравоохранения планируется увеличение расходов:

- на приобретение оборудования на 18%;

- на капитальный ремонт - на 15%.

Показатель	Больницы и диспансеры в городах	Больницы и диспансеры в сельской местности
	принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем году	проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров	500 000	569 050	300 000	270 000
2. Начисления на заработную плату (26%)	130 000	147 953	78 000	70 200
3. Питание	3 000 000	4 405 760	2 000 000	2 247 920
4. Медикаменты	3 500 000	5 195 960	2 500 000	2 397 960
5. Мягкий инвентарь	X	334 500	X	167 900
6. Канцелярские и хозяйственные расходы	X	269 550	X	135 000
7. Приобретение оборудования и инвентаря	250 000	295 000	150 000	177 000
8. Капитальный ремонт	1 200 000	1 380 000	700 000	805 000
9. Прочие расходы	400 000	450 000	300 000	350 000
Итого расходов	8 980 000	13 047 773	6 028 000	6 620 980

6. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.

На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно-поликлинических учреждениях на 2 %.

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала	750 000	800 000
2. Начисления на заработную плату (26%)	195 000	208 000
3. Медикаменты	1 116 624	1 200 000
4. Мягкий инвентарь	X	350 000
5. Канцелярские и хозяйственные расходы	X	160 000
6. Приобретение оборудования и инвентаря	380 000	472 000
7. Капитальный ремонт	1 000 000	980 000
8. Прочие расходы	X	250 000
Итого расходов:	3 441 624	4 420 000

7. Свод расходов на здравоохранение, руб.

Учреждение	Текущий год	Проект на следующий год
	принято	исполнено за 6 месяцев	ожидаемое исполнение
1. Больницы и диспансеры в городах	8 980 000	4 490 000	8 980 000	13 047 773
2. Больницы и диспансеры в сельской местности	6 028 000	3 014 000	6 028 000	6 620 980
3. Амбулаторно-поликлинические учреждения	3 441 624	1 720 812	3 441 624	4 420 000
4. Прочие учреждения здравоохранения	2 000 000	1 000 000	2 000 000	2 400 000
Итого расходов	20 449 624	10 224 812	20 449 624	26 488 753

ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА Форма № 1-Б год, тыс. руб.

Показатели	Текущий год	Проект на следующий год
	принято	исполнено за 6 мес.	ожидаемое исполнение
1	2	3	4	5
Наименование доходов
1. Налог на имущество физических лиц	32 000	16 000	32 000	40 000
2. Земельный налог	148 000	74 000	148 000	265 100
3. Единый налог на вмененный доход	272 000	136 000	272 000	312 800
4. Транспортный налог	21 178 300	10 589 150	21 178 300	21 178 300
5. Налог на доходы физических лиц	786 658	393 329	786 658	1 195 714
6. Неналоговые доходы	500 000	250 000	500 000	575 000
Итого доходов	22 916 958	11 458 479	22 916 958	23 466 914
Дотации и субвенции из бюджета области	10 234 536	5 025 680,09	10 234 536	17 291 818,26
Всего доходов	33 151 494,11	16484 159,09	33151 494,11	40 758 732,26
Наименование расходов
1.Общегосударственные вопросы	105 000	60 000	105 000	111 300
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	100 000	50 000	100 000	110 000
3. Национальная экономика	250 000	125 000	250 000	268 750
4. Жилищно - коммунальное хозяйство	800 000	300 000	800 000	888 000
5. Охрана окружающей среды	100 000	-	100 000	105 000
6. Образование	11 096 870,11	5 599 347,09	11 096870,11	12 486 829,26
7. Культура, кинемоторграфия и средства массовой информации	250 000	125 000	250 000	300 000
8. Здравоохранение и спорт	20 449 624	10 224 812	20 449 624	26 488 853
Итого расходов	33 151 494,11	16484 159,09	33151 494,11	40 758 732,26
Субвенции в областной бюджет	-	-	-	-
Всего расходов	33 151 494,11	16484 159,09	33151 494,11	40 758 732,26
Оборотная кассовая наличность	663 029,88	329 683,18	663 029,88	815 174,64

Пояснительная записка

Показатели	Текущий год	Проект	Удельный вес	Прирост, % ((гр.3-гр.2)/гр.2)*100
			Тек. год	Проект
1	2	3	4	5	6
Наименование доходов
1. Налог на имущество физических лиц	32 000	40 000	0,09	0,09	25,0
2. Земельный налог	148 000	165 100	0,45	0,41	11,5
3. Единый налог на вмененный доход	272 000	312 800	0,82	0,77	15,0
4. Транспортный налог	21 178 300	21 178 300	63,9	52,0	0
5. Налог на доходы физических лиц	786 658	1 195 714	2,37	2,93	52,0
Всего налоговых доходов	22 416 958	22 891 914	67,6	56,2	2,1
6. Неналоговые доходы	500 000	575 000	1,5	1,41	15,0
Итого доходов	22 916 958	23 466 914	69,1	57,61	2,4
Дотации и субвенции из бюджета области	10 234 536	17 291 818,26	30,9	42,39	68,9
Всего доходов	33 151 494,11	40 758 732,26	100	100	22,9
Наименование расходов
1.Общегосударственные вопросы	105 000	111 300	0,32	0,27	6,0
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	100 000	110 000	0,31	0,26	10,0
3. Национальная экономика	250 000	268 750	0,75	0,66	7,5
4. Жилищно-коммунальное хозяйство	800 000	888 000	2,41	2,18	11,0
5. Охрана окружающей среды	100 000	105 000	0,31	0,26	5,0
6. Образование	11 096 870,11	12 486 829,26	33,47	30,64	12,53
7. Культура, кинемоторграфия и средства массовой информации	250 000	300 000	0,75	0,74	20,0
8. Здравоохранение и спорт	20 449 624	26 488 853	61,68	64,99	29,53
Всего расходов	33 151 494,11	40 758 732,26	100	100	22,95

Согласно данным Формы № 1-Б бюджет района сбалансирован за счет дотаций и субвенций из бюджета области, что говорит о хорошем финансовом состоянии муниципального образования.

Рассмотрим структуру и динамику доходов и расходов бюджета района в текущем и следующем году.

В структуре доходов в текущем году наибольший удельный вес приходится на налоговые поступления 67,6%, наибольшая доля - 63,9% приходится на транспортный налог, наименьшая - 0,09 % налог на имущество физических лиц.

В структуре доходов в следующем году, как и в текущем году, будут преобладать налоговые доходы, которые будут составлять 56,2%. Наибольшая доля - 52,0% также будет приходиться на транспортный налог. Доля налога на доходы физических лиц увеличится на 0,56%, причинами увеличения этого налога могут послужить увеличение заработной плата, изменение демографического показателя и др., но уменьшится доля других налогов, причиной этого может послужить изменение налогового и бюджетного законодательства.

Структура расходов бюджета района в текущем году и в проектном выглядит следующим образом:

В структуре расходов текущего года преобладают расходы на здравоохранение и спорт (61,68%) и на образование (33,47%), наименее значительна в структуре расходов бюджета доля расходов на общегосударственные вопросы (0,32%) и правоохранительную деятельность и охрану окружающей среды (0,31%). В структуре расходов предстоящего года также преобладают расходы на здравоохранение и спорт (64,99%) и на образование (30,64%). Уменьшение расходов на образование на 2,83% говорит о сокращении бюджетных мест в учебных заведениях, а вот увеличение расходов на здравоохранение, является положительной тенденцией. Наименее значительной в структуре расходов бюджета по-прежнему остается доля расходов на общегосударственные вопросы (0,27%) и правоохранительную деятельность и охрану окружающей среды (0,26%).