Деньги, кредит, банки

Рынок межбанковских кредитов выполняет функции:

1. Поддержание текущей ликвидности банков

2. Выполняет ценовую функцию для определения стоимости кредитных ресурсов на кредитном рынке

3. Информационная

4. Коммерческая. Функция получения прибыли

Ценные бумаги, служащие для обеспечения кредитов рефинансирования и МБК размещаются в уполномоченном депозитарии в ДЕПО

При получении кредита МБК или РЕФ, ценные бумаги на определенную сумму в депозитарии блокируются

Рынок кредитования юридических лиц

Рынок ипотечных кредитов

Кредиты физ лицам

Регулирование кредитных рынков

Регулирование осуществляется:

1. Законами и нормативно-правовыми актами ЦБ

ЦБ устанавливает правила проведения кредитных операций

2. Для регулирования кредитных рисков банков ЦБ имеет право устанавливать обязательные нормативы

Кредитные риски - риск невозврата кредита заемщика в срок и с процентами

Методы прямого регулирования кредитных операций. Основано на принуждении в рамках закона

Косвенные методы регулирования. Основаны на использовании экономических рыночных механизмов и не предусматривают принуждение. Основные инструменты денежно-кредитного регулирования (ставка по депозитам, процентные ставки Банка России, кредит рефинансирования)

Все финансовые рынки связаны между собой (кредитный, фондовый и валютный). Связь осуществляется через МБК. Российские коммерческие банки работают на всех финансовых рынках - универсальные посредники.

Кредитная и банковская система

Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений, кредитных рынков, кредитно-финансовых институтов, форм и методов кредитования

БС - банковская система

СКФИ - специализированные кредитно-финансовые институты

БКО - банковские кредитные организации

НКО - небанковские кредитные организации - это юридические лица, которые на основании лицензии ЦБ, для получения прибыли имеют право совершать определенные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливает ЦБ (инкассация , расчетные НКО, которые могут открывать и вести счета юр лиц, осуществлять по ним безналичные расчеты и кредитовать по счету)

Финансовый рынок

Финансовый рынок - механизм, обеспечивающий перемещение денежных фондов от сберегателей к пользователям. Финансовый рынок состоит из множества каналов, по которым денежные средства перетекают от собственников сбережений к заемщикам. Денежные средства могут предоставляться пользователям на разных условиях: долговое финансирование заемщиков, долевое финансирование.

Финансовые рынки: прямое и косвенное финансирование.

Прямое финансирование осуществляется через рынок ценных бумаг. При покупки ценной бумаги на первичном рынке деньги инвестора напрямую переходят к выбранному им эмитенту.

Классификационные признаки:

1. По виду финансового актива, который продаются на данных рынках:

1.1. Валютный рынок: там продается валюта, купля-продажа различных валют

1.2. Рынок ценных бумаг

1.3. Кредитный рынок - покупка-продажа права временного использования финансовых ресурсов

2. По механизму передачи средств от владельцев к пользователям:

2.1. Рынки прямого финансирования - первичный рынок ценных бумаг или рынок эмиссий ценных бумаг. При эмиссии ценной бумаги эмитент заявляет рынку о своем желании купить ценную бумагу. Если акции - то хочет привлечь инвесторов и акционеров. Облигации - хочет взять деньги взаймы. Покупатели ценных бумаг при их эмиссии делают выбор кому отдать деньги (выбирает эмитента). У рынка ценных бумаг есть еще вторичный рынок - там перепродажа. При перепродаже эмитент денег не получает.

2.2. Рынки косвенного финансирования - передача средств от владельцев к пользователям осуществляется через специализированных финансовых посредников (КБ).

Финансовые посредники:

2.2.1. банки (депозитные фин. посредники) - гарантируют возврат средств. КБ размещают средства клиентов от своего имени и на свой страх и риск. Банк убытки принимает на себя. Инвестирование средств через банки более надежное, но менее прибыльное.

2.2.2. другие фин.посредники (не берут на себя много)

3. На каких условиях владельцы передают средства пользователям: на время или навсегда:

3.1. Рынки долгового финансирования - на время, на условиях возвратности и платности

3.2. Рынки долевого финансирования - взнос в капитал какой-то компании, это предпринимательские инвестиции. Это навсегда. Долю в капитале никто не обязан возвращать, здесь вкладываем деньги на свой страх и риск.

4. На какие сроки предоставляются средства от владельцев к пользователям:

4.1. До года - денежный рынок - там покупка-продажа краткосрочных фин. ресурсов

4.2. Рынок капитала - продаются долгосрочные инвестиционные ресурсы.

К примеру: акции - товар на РЦБ, инструмент долевого финансирования, инструмент рынка капитала. Межбанковский кредит: инструмент кредитного рынка, инструмент косвенного финансирования, инструмента денежного рынка и долгового финансирования.

Кредитный рынок

Это рынок долгового финансирования. На кредитном рынке обращаются и краткосрочные, и долгосрочные кредиты. Поскольку товар - право использования средств, то цена на кредитном рынке - процентная ставка. На кредитном рынке выделяют разные сегменты. Он базируется на принципах косвенного финансирования - на основе банковского кредитования. В сфере банковского кредитования выделяется оптовый рынок.

ЦБ (государственный регулятор кредитного рынка; ставка рефинансирования - ставка-индикатор, ставка-регулятор, она задает изменение рыночных ставок)МБК (определяется стоимость кредитных ресурсов, он оптовый; есть слой банков высшей категории надежности, могут привлекать ресурсы с мирового рынка, а там ставе низкие) Банковские кредиты (ставки клиентского рынка обычно выше, чем на межбанковском; в этой надбавке заложен риск и анализ заемщиков, а также их отбор, то есть осуществляется функция контроля)Коммерческие кредиты

*Регулятор РЦБ - Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР)

Виды кредитных рынков:

1. Международный (как часть мирового рынка ссудных капиталов):

Ш ставка ЛИБОР (характеризует состояние, конъюнктуру международного рынка, рассчитывается по 10 разным валютам и 15 разным срокам)

Ш Стандартные крупные сделки и стандартные сроки

Ш Это саморегулируемый рынок

Ш Доступ на этот рынок ограничен, на нем работают только крупнейшие банки высшей категории надежности 3А

2. Национальный.

Ш Рынок МБК оптовый

Ш Стандартизирован по срокам (1 день - такие кредиты наз. овернайт; 1 неделя и кратное, 1 месяц и кратное). Любые нестандартные сделки будут дороже.

Ш Для кредитов МБК характерно, что они нецелевые и, как правило, без обеспечения.

Ш Обеспечением на рынке МБК служат ценные бумаги (гос. ценные бумаги). Ценные бумаги, служащие для обеспечения кредитов рефинансирования и МБК размещаются в Центральном депозитарии на счетах депо (счет, предназначенный для учета ценных бумаг; значительная часть ценных бумаг не документарная). При получении кредита МБК или рефинансирования ценные бумаги на депозитарии блокируются. Выбор ценных бумаг за банком-заемщиком. Если кредит не возвращается, то ценные бумаги продаются на рынке. Это делается, если банки не равные.

Ш Рынок МБК выполняет следующие функции:

o поддержание текущей ликвидности банков (защищает от дефицита ликвидности)

o выполняет ценовую функцию: определяет стоимость кредитных ресурсов

o ставки МБК лежат в основе всех процентных ставок

o информационная - публикует ставки и объем сделок

o коммерческая: функция получения прибыли

Ш Из-за разных рейтингов надежности, банки большей категории могут получать большую прибыль, т.к. ставки для них ниже.

Ш Если банк задерживает возврат кредита, все банки закрывают для него возможность кредита.

3. Рынок кредитования юридических лиц

4. Рынок ипотечных кредитов

5. Кредиты физическим лицам

Регулирование кредитных рынков

1) Осуществляется законами и НПА ЦБ. ЦБ устанавливает правила проведения кредитных операций

2) Для регулирования кредитных рисков банков, ЦБ имеет право устанавливать обязательные нормативы. У банков есть ограничения по кредиту 1-му заемщику. Ограничивается число заемщиков. Есть обязательные нормативы по ограничению кредитов акционерам и инсайдерам банка.

3) В обязательном порядке банки должны формировать резервы под риски из прибыли. Размер резерва тем больше, чем рискованней кредит (если без обеспечения кредит, то резерв больше должен быть и наоборот).

Методы прямого регулирования - со стороны гос-ва и ЦБ. Основано на принуждении в рамках закона.

Косвенные методы регулирования кредита основаны на использовании экономических рыночных механизмов и не предусматривают принуждение:

v Это инструменты денежно-кредитного регулирования, ставки по операциям и кредитам ЦБ;

v Масштабы кредитов рефинансирования, объемы кредитов рефинансирования;

Все финансовые рынки связаны между собой (кредитный, фондовый, валютный), и, в значительной степени, связь осуществляется через рынок МБК: российские коммерческие банки - универсальные финансовые посредники, работающие на всех финансовых рынках. Именно через рынок МБК происходит переток средств.

Кредитная и банковская система

Кредитная система

Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений, кредитных рынков, кредитно-финансовых институтов, форм и методов кредитования.

Кредитная система включает в себя банковскую систему и специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ). В банковскую систему входят банковские кредитные организации (БКО) и небанковские кредитные организации (НКО).

Высший уровень: ЦБ, на втором уровне БКО и НКО. В банковскую систему входят организации, имеющие право осуществлять банковские операции (их 9 в законе), их нельзя осуществлять без лицензии.

НКО - юридические лица, которые на основании лицензии ЦБ для получения прибыли имеют право совершать отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливает ЦБ. Расчетные НКО имеют право открывать счета юр.лиц, осуществлять по ним безналичные расчеты и кредитовать по счету.

Депозитно-кредитные НКО, которые юридически есть, а физически нет.

Примерно 900 банковских кредитных операций и филиалов.

СКФИ: осуществляют деятельность на фин.рынках, выполняют роль финансовых посредников, специализирующихся либо на конкретном виде операции, либо на каком-либо рынке.

СКФИ:

· Инвестиционные компании - специализированные компании, которые занимаются операциями с ценными бумагами.

· УК-ПИФ (УК - управляющие компании) ПИФ - портфель из определенного вида бумаг. Для управления ПИФом создается УК данного ПИФа УК - организация, кот для управления Пифом должна иметь лицензию профессионального участника рынка, кот дает ФСФР. Если эта лицензия включает доверит управление ценных бум, то владелец такой бумаги может быть управляющим ПИФом. УК обычно управляет несколькими ПИФами. Диверсификация портфеля - распределение вложений между различными видами, типами и классами ценных бумаг.

· УК-Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) - заключают договор дополнительного пенсионного обслуживания с гражданами, это пенсия дополнительная к государственной. Пенсионные фонды могут быть независимыми, созданными крупными компаний (для работников этих компаний). Чтобы воспользоваться пенсией из НПФ бывают условия (проработать сколько-то лет в компании).

· Лизинговые компании, факторинговые компании, форфейтинговые компании: не лицензируемые виды деятельности.

· Кредитные товарищества и союзы, общества взаимного кредита

· Страховые компании: работают только на основе лицензии, это замкнутая система. Страховые компании осуществляют перераспределение в рамках своих клиентов. Перераспределение средств между теми у кого произошел страховой случай и между теми, у кого не произошел страховой случай. Страховые компании часть средств размещают в ценные бумаги и банковские депозиты.

В рамках СКФИ мы объединяем несколько групп, объединенных тем, что они работают на финансовых рынках.

Банковские системы бывают одноуровневыми (каналы централизованного перераспределения денежных средств между отраслями и хозяйствующими субъектами, система сберегательных касс): административно-командные системы, централизованных систем и для слаборазвитых стран. 2-х и многоуровневые системы характерны для рыночных экономик.

Статус и функции ЦБ, как высшего уровня банковской системы

Деятельность ЦБ регулирует закон №86 2002 года «О Центральном Банке (Банке России)». ЦБ является федеральным органом, осуществляющим функции регулирования и контроля. Капитал и имущество ЦБ на 100% принадлежит государству, и получаемая банком прибыль перечисляется в федеральный бюджет. Уставной капитал ЦБ 3 млрд.рублей. Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ. ЦБ не зависим в пределах своих полномочий от любых органов государственной власти. Он подотчетен Думе, но от нее не зависит.

У ЦБ 3 цели деятельности:

1) Поддержание устойчивости курса и покупательной способности рубля (денежная и валютная системы РФ).

2) Поддержание устойчивости и бесперебойности платежей и расчетов. ЦБ обязан обеспечивать устойчивость платежной системы РФ.

3) Поддержание устойчивости и развития банковской системы России.

Функции ЦБ:

1. Денежная система

1.1. Монопольное право эмиссии наличных денег и организация их обращения

1.2. Участие в разработке и реализация единой государственной денежно-кредитной политики

1.3. Графическое изображение рубля в виде знака

2. Банковская система

2.1. Лицензирование банковской деятельности и отзыв лицензий

2.2. Регистрация эмиссий ценных бумаг кредитных организаций

2.3. Функция кредитора последней инстанции и организатор системы рефинансирования

2.4. Устанавливает правила проведения банковских операций, их учета и отчетности

2.5. ЦБ является органом банковского регулирования и надзора (может совершать проверки КБ, документарный надзор). Цель надзора: отслеживать выполнение требований законодательства, НПА. Может применять санкции: от штрафов до запрета отдельных операций и отзыва лицензии.

3. Валютная система

3.1. Лицензирование валютных операций банков и бирж и отзыв выданных лицензий

3.2. Установление правил проведения валютных операций

3.3. Устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют к рублю

3.4. ЦБ является органом валютного регулирования и контроля, организует систему валютного контроля

3.5. Составление платежного баланса страны

3.6. Устанавливает правила проведения международных расчетов

3.7. Устанавливает правила проведения всех безналичных расчетов в стране.

3.8. Формирует и управляет официальными золотовалютными резервами страны

3.9. Является агентом правительства, ведет счета бюджетов различных уровней

3.10. Управляет государственным внешним долгом

3.11. Является депозитарием средств МВФ в валюте РФ, осуществляет операции и сделки в соответствии с ….

Цб не имеет право:

· Приобретать акции кредитных организаций

· Осуществлять банковские операции с юридическими лицами не имеющими банковские лицензии

· Осуществлять операции с недвижимостью, исключая случаи обеспечения банка России

· Заниматься торговой и производственной деятельностью

· Пролонгировать предоставленные кредиты (исключение - по совету деректоров)

В рамках своих полномочий ЦБ обладает правом нормотворческой деятельности, то есть издает нормативные акты обязательные для применения всеми юридическими и физическими лицами, всеми органами государственной власти.

ЦБ осуществляет регулирование двумя группами методов:

I. Прямыми: основано на принуждении, предусмотренном законом

II. Косвенными: основаны на экономических механизмах и не предусматривают принуждения

Основным в рыночной экономике является косвенное регулирование, но особенностью банковской деятельности является широкое применение прямых методов регулирования. Это связано со спецификой предпринимательской деятельности банков, которая осуществляется преимущественно за счет средств клиентов. Одним из наиболее применяемых прямых методов регулирования является установление обязательных экономических нормативов и лимитов для КБ и контроль за их соблюдением. ЦБ не имеет право вмешиваться в оперативную работу банков, а контроль предусматривает это.

2 уровень банковской системы

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для получения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании лицензии ЦБ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. А все банки в России кроме Центрального - коммерческие банки.

Кредитные организации могут быть созданы на основе любой формы собственности в виде акционерного общества (ОАО и ЗАО), ООО и общества с дополнительной ответственностью (в России таких нет). У них у всех капитал формируется в складчину (из складочного капитала). Следовательно, у КБ не может быть 1 владелец. Акционерные общества формируется путем выпуска и продажи акций держателям.

Будучи все коммерческими банки в России могут быть универсальные и специализированными. Юридически все банки универсальные. Будучи коммерческими банки могут быть частными, государственными, смешанными и совместными., что определяется тем, кому принадлежит складочный капитал банка.

Ш Частные банки - банки, капитал которых принадлежит частному капиталу.

Ш Государственные банки - банки, весь капитал которых принадлежит государству.

Ш Смешанные - капитал принадлежит государству и частным лицам.

Ш Совместные - капитал принадлежит как резидентам, так и нерезидентам.

Ш Банк под 100% контролем иностранного капитала

Банк - такая кредитная организация, которая имеет право совершать в совокупности депозитные (основной вид пассивных операций банка), кредитные (основной вид активных операций банка) и расчетные операции (основной вид услуг).

Банковские операции в соответствии с законом о банках и банковских операциях (ст5,п1):

1) Депозитные

2) Кредитные

3) Открытие и ведение счетов физических и юр. лиц

4) Расчеты

5) Инкассация наличных денег и кассовое обслуживание клиентов

6) Выдача банковских гарантий

7) Купля-продажа наличной и безналичной иностранной валюты

8) Привлечение во вклады и размещение от своего имени драгоценных металлов

9) Осуществление переводов денежных средств без открытия счета по поручению физических лиц (кроме почты)

Кредитным организациям запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью

Виды лицензий, которые требуются КБ:

1) Лицензия на проведение банковских операций в рублях и в валюте

2) Лицензия на привлечение денежных средств от физических лиц. Условия получ. лиц: 2 года работы с юр лицами, выполнение всех обязательных нормативов, вступление в систему обязательного страхования граждан

3) Генеральная лицензия. Дается банкам, которые имеют валютную лицензию. Не расширяет круга операций. Дает право открывать корр. счета.

4) Лицензия проф. участника РЦБ. Без лицензии не может осущ. дилерскую, брокерскую, депозитарное и доверительное управление портфелем ценных бумаг.

5) Лицензия на операции с драгоценными металлами и камнями

Сущность функций и принципы деятельности коммерческих банков

Функции:

· Аккумулирующая. Банк аккумулирует временно-свободные денежные средства экономических агентов

· Перераспределительная. Реализуется с помощью активных операций банка и проявляется в перераспределении средств, аккумулированных банком между экономическими агентами (отраслями, регионами, странами). Проявляется в форме посредничества в кредитах, в платежах и в операциях с ценными бумагами

· Контрольная. Контроль за финансовым состоянием своих клиентов…

Особенностью банков, как финансовых посредников, является наличие банковской тайны

· Регулирующая

· Эмиссионная. Эмиссия платежных документов, векселей, чеков и безналичных кредитных денег в рамках банковского мультипликатора

Принципы деятельности коммерческих банков:

· Работа в пределах имеющихся ресурсов

· Имущественная ответственность по своим обязательствам

· Банк осуществляет свою деятельность в целях получения прибыли

· Осуществляет свою деятельность за счет вложения средств клиента, а не собственных

· Регулирование деятельности коммерческих банков - преимущественно косвенными методами

· Отношения с клиентом на договорной основе, с учетом интересов и банка, и клиента

Коммерческий банк, как финансовый посредник. +финансовый посредник косвенного финансирования экономической деятельности. Специфика в том, что он осуществляет финансовые инвестиции за счет средств клиентов, но от своего имени и на свой риск, поэтому он не имеет право перекладывать возникающие убытки на клиентов-вкладчиков. Убытки банка оплачиваются за счет прибыли и собственного капитала. Клиентам-вкладчикам банк гарантирует полный возврат средств и фиксированную доходность. Полная экономическая самостоятельность банка и ответственность за результаты

Коммерческий банк, как коммерческое предприятие.

Организационно-правовые основы деятельности коммерческих банков

Деятельность кб регулируется Федеральным Законом о Банках и Банковской деятельности, Гражданским кодексов, другими законами и нормативными актами ЦБ. Для учреждения нового банка, учредители должны подать в ЦБ документы на регистрацию, +сведения о кандидатурах на управляющие должности

Законом устанавливается минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков на уровне 300млн руб. есть 6 месяцев на принятие решения, далее 30 дней, чтоб оплатить 100% уставного капитала

Найти структура пассивов/активов кредитных организаций (%) - приложения к обзор банковского сектора и банковского надзора (публикации банка России)

Если банк ОАО, то первый выпуск акций должен быть полностью выкуплен учредителями

Максимальный размернеденежной частине должен превышать 20% уставного капитала в неденежной форме

У работающего банка формируется свой капитал СК = УК + резервные фонды + перераспределенная прибыль

По закону, с 1 января 2012 года, собственный капитал всех банков должен быть минимум 180 млн руб

Уставной капитал не может быть сформирован за счет привлеченных средств, за счет средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов

Приобретение 20 и более % акций кредитной организации другого банка требует разрешения ЦБ

Органы управления и функциональные подразделения коммерческого банка

Высший орган управления банка - общее собрание акционеров (пайщиков). Они могут утверждать годовой баланс, выбирать совет директоров, увеличение капитала, изменение устава

Далее - совет директоров банка. В него входят крупнейшие акционеры. СД следит за тем, чтобы не нарушались интересы акционеров при принятии решений менеджерами

Далее - правление банка. Относится к исполнительным органам. Руководит председатель правления. Но входит в совет директоров с правом совещательного голоса. Предлагает СД идеи. В правление банка входят топ-менеджеры

Функциональные подразделения правления банка:

· Кредитный департамент

· Инвестиционный департамент

· Департамент управления ресурсов

· Департамент финансовых рынков

· Департамент международных операций

· И тд

Кредитный комитет (на уровне правления)- это коллегиальный орган управления банком, который принимает решения по крупным сделкам и разрабатывает кредитную и инвестиционную политику

Контрольно-ревизионная комиссия (на уровне правления) - входят представители крупнейших акционеров, обладающие нужными знаниями, выявляют нарушения, осуществляет внутренний контроль и аудит в интересах акционеров. Не могут входить штатные сотрудники

Бухгалтерия, юридический отдел, информационный отдел, транспортная служба

Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции - это операции по привлечению в банк денежных средств и формированию ресурсной базы банка. Банк привлекает ресурсы из разных источников. Все ресурсы банка делятся на собственные средства и привлекаемые из внешних источников на условиях возвратности, срочности, платности (соотношения собственных/привлекаемых 10/90 - 20/80)

Собственный капитал составляет основу банковской деятельности. С собственного капитала начинают формироваться ресурсы. При учреждении коммерческого банка, учредители в течении 30 дней должны заплатить 100% уставного капитала. Минимальный размер УК для новых банков по закону - 300млн рублей.

деньги валюта факторинг лизинг

Имеют режим до востребования - расчетные счета, кор счета, текущие счета

Депозит - это привлечение денежных средств клиентов в целях хранения и получения по ним дохода

Банковский сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая право держателя на вклад в банке и проценты по нему. Депозитные - для юр лиц, сберегательные - для физ лиц

Собственные средства формируются за счетэмиссии акций или паев, и за счет капитализированной прибыли

Основные виды пассивных операций (ПО) банка:

1. Депозитные ПО (формируют пассивные депозитные операции банка). Более 60% денежных средств

2. Кредитные ПО банка

Все виды банковских ресурсов различаются между собой:

· По срокам привлечения (долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные, до востребования)

· По цене (дешевые - до востребования, дорогие)

· По степени управляемости

Структура пассивов РФ на 1.03.12

Фонды и прибыль кредитных организаций 12,6% пассивов

Средства клиентов 61,6% в том числе вклады физ лиц 28,9% пассивов

Кредиты рефинансирования ЦБ 3,1%

Кор счета 0,7% (кор счета в пассиве банка - лоро)

МБК 10,1%

Облигации 1,8%

Векселя 2,5%

Структура собственного капитала банка

Собственный капитал не равен уставному капиталу (только у вновь созданных банков)

СК = УК + РФ + Резерв на потери по ссудам + Резервы под обесценивание ценных бумаг в портфеле банка + Резервы под рыночные риски + Другие резервы и фонды + Нераспределенная прибыль

РФ - резервный фонд. 5% от прибыли каждый год. До того момента, как РФ станет 15% от УК. Служит для покрытия расходов и убытков банка

Резерв на потери по ссудам формируются

УК для работающих - 180млн, для создаваемых 300млн рублей

Функции собственного капитала банка

3 основные функции:

1. Защитная (гарантийная). Банк формирует резервы для покрытия убытков

2. Регулирующая. Многие ключевые параметры работы банка нормативно определяются размером собственного капитала. Регулируется вход в банковский бизнес, объем рискованных активов, который может позволить себе банк. Размер кредитов определяется размером собственного капитала

3. Оперативная. Собственный капитал банка является качественным и дефицитным инвестиционным ресурсом

Пассивы показывают откуда деньги, а активы - где деньги находятся

Депозитные операции банка

Виды:

1. Счета до востребования физических и юридических лиц:

a. Расчетный счет. При открытии расчетного счета, клиент заключает с банком договор РКО (рассчетно-кассового обслуживания). Это открытие и ведение самого банковского счета, осуществление расчетов по поручению клиентов. Клиент оплачивает банку комиссию за РКО

Когда клиент выбирает банк для открытие расчетного счета, он должен исходить из соображений надежности банка, качество обслуживания, тарифы банка за услуги

Овердрафт - оплата банком платежных поручений клиента на сумму большую, чем сумма на счете. Банк предлагает лучшим клиентам.

Банк не имеет права закрыть расчетный счет клиента, исключительно через суд

2. Срочные вклады и депозиты физических и юридических лиц

Депозитные операции банка

1 группа: Счета: расчетные, текущие, кор счета

Банковские операции: кассовое обслуживание клиентов, инкассация наличных денег, векселей, платежных документов

Однако, банк не имеет право контролировать направление использования средств клиента

Организация в праве снимать наличные деньги для выдачи зарплаты работникам, но в даты, заранее согласованные с банком, и в эти дни лимит кассы организации может быть превышен, но только в течении 3х дней

Порядок и сроки инкассации и выдачи зп регулируются положением №14-П ЦБ об организации наличного обращения в РФ

2 группа депозитных операций: вклады и депозиты (вкладные операции).

Подразделяются на:

· Депозиты физических лиц

· Депозиты юридических лиц. Организациям запрещено переводить деньги со своего депозита иначе как на свой расчетный счет

Депозиты могут быть в рублях, разных иностранных валютах и в мультивалюте

Депозиты различаются по срокам:

· 1-3 мес

· 6 мес

· 9 мес

· 12 мес

· 1,5 года

· 2 года

· 2,5 года

· 3 года

Депозиты бывают:

· С довнесением.

· Без внесения. Может быть возможность досрочного снятия части вклада без потери %

Определяется минимальный остаток

Депозиты предназначены для финансово-грамотных и состоятельных людей

Структурированные депозиты - комбинация депозита и пифа (доход не фиксированный)

1. Накопительный - целевой и не целевой

2. Сберегательный

Банк не имеет права снижать % ставку по уже заключенному срочному договору вклада

Основные условия договора срочного вклада (депозита):

· Стороны договора: банк и вкладчик (идентифицируется)

· Валюта вклада

· Минимальная сумма

· Срок

· Размер и условия выплаты %

· % в виде годовых с условием или без условия капитализации

· Условия выплаты % поквартально/в конце срока вклада

· Возможность снятия начисленных % без снятия вклада

· Пополнение вклада (возможность/нет)

· Снятие средств до срока

· Условия досрочного снятия

Факторы, влияющие на размер % по депозиту:

· Сумма депозита (чем больше, тем больше %)

· Срок

· Валюта депозита

· Условия депозита ( наличие дополнительных операций снижает ставку)

· Темпы инфляции

· Ставка рефинансирования ЦБ

· Надежность банка

· Степень монополизации рынка (48% на Сбербанк)

· Система обязательного страхования вкладов граждан (2003-2004лето, заработало в 2005г). Регулирует федеральный закон №177 от 23.12.2003 о страховании вкладов физических лиц в банках РФ

Коммерческие банки вступают в систему страхования вкладов по желанию, но не имеют права призывать демонов…ой… привлекать деньги физических лиц

Система обязательного страхования граждан состоит из агентства по страхованию вкладов, которое создано в соответствии со 177 законом и фонда обязательного страхования

Гос корпорации - АИЖК, ВЭБ, АСВ - агентство по страхованию вкладов. ФОСБ (совокупность средств, которой управляет АСВ)

Страхование вкладов определяется по закону, а не по договору

Система страхования вкладов основана на накопительном принципе. Каждый банк в этой системе обязан ежеквартально осуществлять взносы в фонд обязательного страхования вкладов в размере 0,15 от суммы вкладов граждан. Взносы банка перечисляются до момента накопления суммы = 10% всех вкладов граждан во всех банках РФ. После этого отчисления банков приостанавливаются. Взносы возобновляются в случае страховых выплат гражданам. В случае массового банкротства банков и недостаточности средств для всех выплат, законом предусмотрено предоставление необходимых средств из федерального бюджета.

При банкротстве банка, выплаты осуществляются АСВ через уполномоченные КБ в рублях без учета начисленных процентов, за исключением ранее капитализированных процентов. По валютным вкладам возмещение осуществляется в рублях по курсу ЦБ на день наступления страхового случая (отзыв лицензии, возбуждение дела по банкротству).

Максимальная сумма возмещения - 700 000 в одном банке

Из АРКО все перешли в АСВ

1 очередь - жизнь и здоровье, алименты

2 - работники банка-банкрота

3 - кредиторы с залогом

Зайти на сайт коммерческих банков и посмотреть предложения по ставкам на депозиты юр и физ лиц

Функции цб

Скфи

Пассивные операции, включая собственный капитал

Активные операции коммерческого банка

Это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода и поддержания ликвидности

(по пассивным операциям банк несет расходы, как плата за ресурсы). По активным - получает доходы

Но банк не все свои ресурсы может вкладывать в доходные операции. Часть активов банка предназначена для поддержания его ликвидности.

Вторичный резерв ликвидности служит для пополнения первичного резерва ликвидности (кор счетов) при дефиците ликвидности

Различают следующие понятия ликвидности:

· Ликвидность активов/вложений - это их способность своевременно и без потери стоимости превращаться в денежные средства

· Ликвидность организации - это её способность оплачивать свои текущие обязательства за счет средств, мобилизуемых из активов или за счет пассивов

· Ликвидность рынка - описывается количеством сделок на рынке

Портфель участий формируется при покупки паев (доли в капитале других компаний) для контроля над ними

1. Другие активы:

Лизинг
Факторинг
И др

2. Имущественный портфель банка:

Имущество

Все активы различаются между собой по трем взаимосвязанным характеристикам:

1. Ликвидность активов

2. Рискованность. Все активы банка различаются по степени риска вложения и вероятности потери вложенной стоимости. Методы оценки:

· Нормативный. Н1 = (СК/Ар)*100% - отношение собственного капитала к рискованным активам

· Рейтинговый (агентства)

· Экспертная оценка

3. Доходность. Отношение суммы активов приносящих доход к общему количеству активов банка - доля работающих активов в общей сумме активов банка

Эти три параметра характеризуют качество активов банка. Между ними существует связь. Риск-Доход: чем больше риск, тем больше доход. Риск-Ликвидность. Чем выше риск, тем меньше ликвидность.

Классификация операций коммерческих банков

Принципы:

1. Операции на: активные, пассивные, комиссионно-агентские/посреднические

2. Правовой. Банковские операции, сделки, разрешенные банком (9)

3. Балансовый. Балансовые операции и забалансовые (активные и пассивные). Срочные сделки, аккредитивы - забалансовые

Доходы, расходы и прибыль банка

Банк покупает временно свободные денежные средства с помощью пассивных операций и продают с помощью активных операций подороже

Проценты, выплачиваемые банком клиентам по депозитам, вкладам и счетам являются для банка расходами (процентными). Когда банк берет кредит, то выплачиваемые проценты - тоже процентные расходы. Путем продажи облигации банк берет взаймы у покупателя облигации, то проценты = также процентные расходы. Перепродавая купленные ресурсы с помощью пассивных операций, банк перепродает по более высокой цене

Такие активные операции, как лизинговые, факторинговые, кредитные приносят банку процентный доход

Процентные доходы - процентные расходы = чистый процентный доход

Процентные доходы:

· Доходы от операций с ценными бумагами:

· Доход за счет положительных курсовых разниц

· Доход от дивидендов при покупке цб другого банка

· Доход от операций с иностранной валютой

· Комиссионный доход (рассчетно-кассовое обслуживание

Процентные расходы:

· Расходы от операций с иностранной валютой

· Комиссионный расход

· Комиссия за хранение ценных бумаг

Чистые:

· Чистый доход по операциям с иностранной валютой

· Чистый доход от операций с ценными бумагами

· Чистый доход от дивидендов

· Чистый комиссионный доход

· Чистый доход от курсовых разниц

Резервы вычитают из чистого дохода, также вычитают административно-хозяйственные и управленческие расходы = финансовый результат.

Активы

Структура активов:

Денежные средства - 2,5%

Счета в банке России - 3,2%

Кор счета в других КБ - 2,6%

Ценные бумаги - 15,3%

Кредиты - 69,5%

Кредиты физ лиц - 14%

МБК - 9%

Основные средства - 2,4%

Кредитные операции коммерческого банка

Кредитные операции банков представляют собой класс банковских кредитов, на которые приходится около 70% всех активных операций банков.

Классификация банковских кредитов:

1. Активные кредитные операции. В них банк выступает кредитором

По видам заемщика:

a. Кредиты нефинансовым организациям (не банкам, - юр лицам)

b. Кредиты физическим лицам

c. Межбанковские кредиты

По степени обеспеченности:

a. Обеспеченные кредиты. Если стоимость обеспечения превышает размер кредита с процентами

b. Частично обеспеченные кредиты. Не покрывает всю стоимость кредита

c. Необеспеченные кредиты. Большинство межбанковских и в форме овердрафта

По срокам предоставления:

a. Краткосрочные (до 1 года)

b. Среднесрочные (1-3 года)

c. Долгосрочные (от 3)

Срок зависит от цели кредитования

По целям кредитования:

a. Кредиты юридическим лицам:

· На пополнение оборотных средств (текущее кредитование клиента). (На сырье и материалы, дебиторскую задолженность, полуфабрикаты и незавершенное производство). Краткосрочный

· На обновление или расширение основных фондов(инвестиционные кредиты). Среднесрочные и долгосрочные, связаны с особенностью оборота основного капитала

· Кредиты участникам внешнеэкономической деятельности. Выплачиваются в валюте

b. Кредиты физическим лицам:

· Потребительские кредиты

· Авто кредиты

· Ипотечные кредиты

· Кредиты наличными

· Кредиты по кредитным картам

По способам предоставления:

a. Авансовые ссуды (в денежной форме, до начала операции зачисляются на счет клиента)

b. Платежные ссуды. Не предоставляются заемщику в денежной форме. Имеют форму оплаты платежных документов заемщика, связанных с целью кредитования. Позволяют банку контролировать целевое использование выданных в кредит средств

По методам кредитования:

a. Целевая срочная ссуда. На конкретную цель

b. Кредитная линия. Открывается заемщику и предусматривает определенный лимит кредитования, но позволяет заимствовать средства несколько раз по возникновению потребности без дополнительных процедур, предусмотренных в кредитовании.

Кредитные линии используются для текущего кредитования наиболее надежных заемщиков среди юр лиц. Кредитные линии могут быть возобновляемые (продление).

Для финансирования инвестиционного проекта может быть открыта рамочная кредитная линия (в рамках проекта)

2. Пассивные кредитные операции. Банк выступает заемщиком

Кредитный портфель банка - это совокупность выданных им кредитов, рассматриваемая, как единый объект управления

Кредитная политика

Определяется:

· Объем ресурсов, направляемых на кредитование

· Примерная структура кредитного портфеля (удельный вес физ/юр/МБК)

· Концентрация рисков по кредитному портфелю (лимиты по видам заемщика, по отраслям заемщиков)

· Минимальные требования к заемщику и обеспечению, включая критерии оценки трудоспособности заемщика

· Определяет источник возмещения при невозврате

· Полномочия должностных лиц при принятии решения о выдачи кредита и порядок санкционирования выдачи ссуды

· Порядок работы с проблемными ссудами

Этапы кредитного процесса

1. Сбор информации и кредитный анализ на основе документов. Этап завершается принятием решения

Банк требует у юр лиц:

· Инфу о предприятии: Регистрационные документы, устав, лицензии

· Инфу о финансовом состоянии: Бух баланс на последнюю отчетную дату, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств

· Документы, характеризующие цель мероприятия

· Документы, связанные с обеспечением по кредиту

2. Структурирование ссуды и заключение кредитного договора. Этап завершается разработкой и принятием кредитного договора (обязательства сторон, срок, сумма и процентная ставка, санкции при невозврате) + график выплат. Этап завершается в момент выдачи кредита заемщику

· Определяется метод кредитования

· Проценты

· Выдается сумма целиком или поэтапно

3. Кредитный мониторинг. Его цель -отслеживание финансового состояния, целевое использование кредита, наличие, стоимость и сохранность обеспечения

4. Анализ проведенной сделки

Важнейшие элементы управления кредитным процессом:

· Система сбора и анализа информации

· Определение четкой политики и процедуры кредитования

· Оценка кредитоспособности клиента и кредитных рисков

· Тщательное документирование и юридическое оформление всех операций

При анализе кредитоспособности оцениваются:

· Характер, репутация

· Финансовая устойчивость и способность обслуживать долг

· Размер и структура собственного капитала заемщика

· Наличие и качество обеспечения

· Внешние условия

Баланс - форма бухгалтерской отчетности, в которой показано имущественное положение организации на определенную дату

АКТИВ

Внеоборотные активы:

· Нематериальные активы

· Основные средства

· Здания

· Оборудование

· Транспортные средства

Оборотные средства:

· Запасы

· НДС по приобретенным ценностям

· Дебиторская задолженность

· Краткосрочные финансовые вложения

· Денежные средства

· Прочие оборотные средства

ПАССИВ

Капитал:

· Уставной капитал

· Добавочный капитал

· Резервный капитал

· Нераспределенный капитал

Долгосрочные обязательства:

· Кредиты и займы на срок более 12 месяцев

Краткосрочные обязательства:

· Кредиты и займы на срок менее 12 месяцев

· Кредиторская задолженность

· Поставщики и подрядчики

· Задолженность перед персоналом

· Задолженность перед бюджетом

· Прочие кредиторы

· Прочие краткосрочные обязательства

АКТИВЫ=КАПИТАЛ+ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Показатели, которые анализируются при оценивании кредитоспособности фирмы-заемщика:

· Коэффициенты ликвидности

· Показатели, характеризующие соотношение собственных и заемных средств

· Коэффициенты, характеризующие скорость оборачиваемости всех активов заемщика и отдельных составных частей

· Показатели прибыльности деятельности заемщика

Коэффициенты ликвидности:

· Коэффициент абсолютной ликвидности - соотношение высоколиквидных активов заемщика (денежные средства в кассе, на расчетном и других счетах +легкореализуемые ценные бумаги) и его текущих (краткосрочных) обязательств

· Коэффициент текущей ликвидности - соотношение ликвидных активов заемщика (денежные средства в кассе, на расчетном и других счетах +легкореализуемые ценные бумаги + краткосрочная дебиторская задолженность) и его текущих обязательств

· Коэффициент общей ликвидности (коэффициент покрытия) - соотношение текущих активов заемщика (денежные средства в кассе, на расчетном и других счетах +легкореализуемые ценные бумаги + дебиторская задолженность + материально-производственные запасы и затраты) и его текущих обязательств

Показатели, характеризующие соотношение собственных и заемных средств:

· Коэффициент финансовой независимости - показывает долю собственных средств в валюте баланса и характеризует степень зависимости предприятия от внешних источников финансирования

· Коэффициент соотношения заемных и собственных средств - представляет собой частное от деления всех суммы обязательств заемщика по привлеченным заемным средствам к сумме собственных средств и показывает, сколько копеек заемных средств привлекает заемщик на каждый рубль собственных

· Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами. Это показатель - есть отношение собственных оборотных средств по балансу заемщика ко всей сумме оборотных средств. Он показывает, какая часть оборотных средств сформирована за счет собственных источников, а какая за счет заемных

· Коэффициент соотношения основных оборотных средств и источников собственных средств и долгосрочных кредитов. Он показывает структуру источников формирования основных средств.

Кроме этих основных показателей часто рассчитываются дополнительно коэффициенты, характеризующие скорость оборачиваемости всех активов заемщика и отдельных составных частей: оборачиваемость запасов, оборачиваемость дебиторской задолженности, а также показатели прибыльности деятельности заемщика: норма прибыли, коэффициент прибыльности активов (ROA), прибыльность использования капитала (ROE), прибыльность продаж (ROS), доля прибыли в доходах

Полученные значения коэффициентов, характеризующие финансовое состояние заемщика оценивают в баллах по таблицам, разработанным в банках

Отнесение заемщика к определенной группе кредитного риска определяет условия его кредитования (% ставку и лимит кредитования)

Размещено на Allbest.ru