Особенности платежных систем, действующих в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Особенности платежных систем, действующих в Республике Беларусь

1. Теоретические основы безналичных расчетов

1.1 Экономическая сущность и классификация безналичных расчетов

Деньги обслуживают кругооборот совокупного продукта, распределение и перераспределение национального дохода. С помощью потока денег в наличной и безналичной формах обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике. Денежный оборот является отражением всех денежных отношений, в которых находят проявление функции денег как средства обращения и средства платежа. Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты.

Безналичный денежный оборот представляет собой движение денег в безналичной форме в качестве платежного средства. В количественном выражении безналичный денежный оборот определяется как сумма безналичных платежей за определенный период [12, с. 78].

В отличие от расчетов наличными деньгами, которые предполагают перемещение денежных средств (купюр, монет и т.п.) в пространстве, безналичные расчеты осуществляются путем проведения бухгалтерских записей по счетам участников расчетов, открытым в специализированных финансовых учреждениях, не только призванных производить такие расчеты, но и пользующихся доверием всех контрагентов. Роль посредника, который берет на себя проведение всех процедур списания и зачисления денежных средств по счетам участников расчетов, как правило, берет на себя банк. Таким образом, под безналичными расчетами понимаются расчеты, производимые через банк, его филиалы (отделения) либо небанковскую кредитно-финансовую организацию без использования наличных денег, путем совершения записей по счетам их владельцев при перечислении средств со счета должника на счет кредитора [28, с. 511].

Безналичные расчеты определяются также как расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований [21, с. 104].

В ст. 231 Банковского кодекса Республики Беларусь безналичными названы расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Безналичные расчеты обладают рядом преимуществ по сравнению с расчетами наличными денежными средствами:

1) благодаря им сокращаются издержки обращения за счет экономии на печатании, хранении, перевозке, пересчете денежных средств; происходит ускорение расчетов. Более того, безналичные расчеты позволяют удовлетворять взаимные требования и обязательства сторон путем их зачета (т.е. фактически без перевода средств в форме раздельных операций), а также дают возможность не использовать в расчетах наличную иностранную валюту при международных платежах;

2) безналичный денежный оборот в рамках государства осуществляется с помощью универсальных форм безналичных расчетов, единых платежных документов;

3) в процессе перевода платежей широко используются различные технические средства обработки и связи;

4) правильная организация безналичных расчетов положительно влияет как на хозрасчетную деятельность отдельных предприятий, так и на процессы формирования валового национального продукта, распределения национального дохода и контроля общегосударственных фондов;

5) безналичный денежный оборот легче поддается объективной оценке и в значительной мере подвержен регулированию со стороны государства;

6) открываются широкие перспективы для развития банковского кредита, поскольку денежные средства не просто концентрируются в учреждениях банка в качестве ресурсов, а активно, с выгодой используются ими.

В то же время, у безналичного денежного оборота есть существенный недостаток - меньшая, чем у наличных денег, ликвидность используемых средств, что особенно чувствительно проявляется в условиях инфляции, а также в международных расчетах.

Все безналичные расчеты можно классифицировать по ряду признаков.

1) По экономическому характеру: за товары, работы и услуги и по нетоварным операциям (по финансовым обязательствам);

2) По срокам платежей: срочные, отсроченные, просроченные, досрочно погашенные;

3) По месту проведения: внутриреспубликанские и международные;

4) По степени обеспечения: гарантированные (за счет бронирования средств на отдельном счете, банковской гарантии) и негарантированные (без гарантии либо без создания специального депозита);

5) По способу платежа: путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя в полной сумме и частично; путем зачета взаимных требований (в сумме сальдо взаимопогашенных платежей); регулярные (постоянно действующие) платежи; авансовые; прямые и транзитные; конвертируемые в другие виды валют в процессе расчетов; путем внесения (выплаты) средств наличными (без открытия счета в банке) и т.д.;

6) По применяемой форме расчетных документов: с использованием платежных требований, поручений, требований-поручений, чеков, пластиковых карточек и др.

Организация безналичных платежей между экономическими субъектами в стране предполагает: устанавливание принципов безналичных расчетов, создание условий для их осуществления, разработку общего порядка выполнения безналичных расчетных операций и определение форм безналичных расчетов.

В основе организации банковских расчетных операций лежат определенные принципы, соблюдение которых позволяет снизить риски этих операций, обеспечить соблюдение интересов и поддержание ликвидности участников расчетов, а также бесперебойность платежного оборота.

Принципы организации безналичных расчетов можно сформулировать следующим образом:

- правовая регламентация порядка проведения безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия. Этот принцип определяет необходимость законодательного регулирования банковских расчетных операций. Порядок безналичных расчетов, установленный действующим законодательством, является обязательным для банков и их клиентов;

- свобода выбора субъектами хозяйствования форм безналичных расчетов и закрепление их в хозяйственных договорах;

- взаимный контроль участников за правильностью проведения расчетов и их материальная ответственность за соблюдение порядка расчетов;

- списание банками средств со счетов только по распоряжению их владельцев, в том числе в форме акцепта расчетных документов. Расчетные документы могут быть оплачены банком без согласия плательщика только в случаях, когда безакцептный порядок списания средств предусмотрен законодательством, или на основании исполнительных документов, выданных судами;

- срочность платежа. Согласно этому принципу платеж должен быть проведен в заранее оговоренные сроки, чтобы бенефициар мог планировать движение своих денежных средств, потребность в кредите и др. Сроки платежей устанавливаются договором между плательщиком и получателем средств;

- обеспеченность платежа. Данный принцип подразумевает, что у плательщика должны быть либо собственные средства для выполнения платежа в установленные сроки, либо право на получение кредита. Его соблюдение создает гарантию платежей и обеспечивает их бесперебойное проведение [35, с. 382].

Действующий в Республике Беларусь порядок проведения расчетов в безналичной форме между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, а также физическими лицами законодательно установлен Гражданским кодексом Республики Беларусь (далее - ГК РБ) и БК РБ, регулируется Указом Президента Республики Беларусь «Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь» от 29.06.2000 г. № 359. проверьте, у меня нет базы данных, но были более новые инструкции Эти основные документы составляют правовую базу для более детального нормативного оформления расчетных отношений. Так, глава 24 БК РБ, непосредственно посвящена безналичным расчетам. Чтобы привести механизм безналичных расчетов в соответствие с БК РБ, Национальный банк Республики Беларусь разработал ряд инструкций (№№ 63, 66, 67, утверждены 29.03.2001 г., № 74 утверждена 30.04.2004 г., № 43 утверждена 30.03.2005 г.) по вопросам проведения в банках расчетных операций, содержащих подробное изложение порядка безналичных расчетов в разрезе их форм, способов осуществления платежей и очередности. Инструкции (их номера) приводить не нужно, нужно в текст диплома их описывать

Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота.

Расчетный документ - это оформленное соответствующим образом распоряжение банку (поручение, требование) на перечисление средств в безналичном порядке. Все расчетные документы должны иметь унифицированную форму, быть простыми для удобства восприятия и считывания, в том числе для механизированного учета. Обязательным требованием к ним является наличие необходимых реквизитов (показателей) и их определенное место.

Документооборот - это последовательное прохождение документов по всем стадиям в расчетах, включая их выписку (составление), движение (перевод), хранение и контроль. Документооборот в расчетах должен быть несложным, экономичным и способствовать быстрейшему продвижению товаров и денег.

Форма безналичных расчетов, как правило, определяется самими участниками расчетов на договорной основе, при этом сторонами учитываются:

1) характер поставляемой продукции и период ее изготовления;

2) характер связей между участниками расчетов (разовые, периодические, постоянные);

3) место расположения участников расчетов и банков;

4) способ перевозки товаров, сроки отгрузки и доставки;

5) финансовое положение плательщика, предыдущий негативный опыт расчетов с ним;

6) за счет каких средств производится оплата, имеются ли гарантии платежа;

7) возможности взаимного контроля и т.д.

Наиболее универсальной и удобной формой безналичного перечисления средств в расчетах в Республики Беларусь является банковский перевод.

Банковский перевод - это последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара) [35, с. 387].

Различают следующие виды банковских переводов:

- международные - переводы, среди участников которых имеется банк-нерезидент. Они подразделяются на переводы за границу и переводы из-за границы;

-внутренние - переводы, участниками которых являются банки-резиденты;

-частные - переводы, не связанные с предпринимательской деятельностью, их сторонами являются физические лица;

- кредитовые - переводы, инициатором которых является плательщик;

- дебетовые - переводы, инициатором которых является бенефициар.

При осуществлении кредитового перевода платежные инструкции оформляются платежными поручениями и требованиями-поручениями.

При дебетовом банковском переводе платежные инструкции оформляются с помощью платежных требований и чеков. Платежные требования применяются только во внутренних дебетовых банковских переводах, чеки - при международных переводах валюты и внутренних переводах белорусских рублей.

Рассмотрим более подробно каждую из форм безналичных расчетов.

Платежное поручение является платежной инструкцией, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Возможности применения в расчетах платёжных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве, как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями [53, с. 434]. В общем виде расчеты платежными поручениями представлены на рисунке 1.1.



Рисунок 1.1 - Схема расчетов платежным поручением

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [28].

Возникновение обязательств платежа по договору

Представление платежного поручения в банк

Принятие к исполнению платежного поручения

Перевод платежа в банк получателя

Зачисление средств на счет бенефициара

Извещение бенефициара, выдача копии платежного поручения

При данной форме расчетов денежные средства поступают от плательщика к бенефициару в день поступления платежного поручения в банк и принятие его к исполнению.

Достоинствами расчетов платежными поручениями наряду с их универсальностью является простота документооборота и скорость перечисления средств. В этой форме заложена возможность максимального приближения момента отгрузки товаров к моменту их оплаты, если плательщик сразу оформит и представит платежное поручение в банк. В то же время при использовании платежного поручения у бенефициара отсутствует гарантия платежа, так как у плательщика может не оказаться необходимой суммы средств на счете и права на кредит. Кроме того, срок платежа может увеличиться вследствие как несвоевременности выписки платежного поручения плательщиком, так и достаточно длительного срока действия платежного поручения - плательщик может представить его в банк в течение 10 дней со дня выписки.

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором

Плательщик, определив на месте возможность оплаты поступивших на основании договора товаров, дооформляет платежное требование-поручение, т.е. фактически акцептует его и сдает в свой банк для перечисления средств бенефициару.

Эта форма расчетов во многом схожа с расчетами платежными поручениями, но менее распространена и применяется главным образом в иногородних расчетах по товарным операциям.

Достоинствами этой формы расчетов является простой документооборот и соответственно невысокие издержки по платежам, а также повышение ответственности контрагентов расчетов за их организацию и своевременность. К недостаткам следует отнести отсутствие гарантии платежа, которая может привести к замедлению оборачиваемости средств.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

В основе этой формы безналичных расчетов лежит система инкассо. При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма инкассо. Акцептная форма используется при расчетах:

1) за товары, работы, услуги;

2) по обязательствам, возникшим в результате проведения банковских операций (например, при уплате клиентом платежа за банковский кредит);

3) в иных, предусмотренных сторонами случаях.

В настоящее время в Республики Беларусь используется две формы акцепта: предварительный и последующий.

Предварительный акцепт - это акцепт плательщика, полученный банком до поступления платежного требования.

Последующий акцепт - акцепт плательщика, полученный банком-отправителем после поступления платежного требования. Последующий акцепт может быть на всю сумму платежного требования (полный) или на ее часть (частичный). Срок представления заявления на последующий акцепт составляет пять банковских дней, не считая дня поступления платежного требования в банк.

Безакцептная форма инкассо (списание средств со счета плательщика в бесспорном порядке) используется в случаях, определяемых законодательными актами Республики Беларусь, в соответствии с платежными инструкциями взыскателя на основании исполнительных надписей нотариусов или иных исполнительных документов, решения (распоряжения) уполномоченного государственного органа (должностного лица). Такие платежные требования оплачиваются в день поступления в банк плательщика. При этом ответственный исполнитель банка должен изучить прилагаемые оригинальные документы, в которых обоснованы мотивы взыскания, и проверить правомерность выставления требования.

Порядок документооборота при использовании платежных требований с предварительным акцептом отражен на рисунке 1.2.



Рисунок 1.2 - Схема расчетов платежным требованием с предварительным акцептом

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [28].

1. Передача плательщиком в банк заявления на предварительный акцепт

2. Выставление бенефициаром платежного требования на инкассо в банк на основании поставки продукции, оказания услуг, проведения работ и т.д.

Пересылка платежного требования в банк плательщика

Списание средств со счета плательщика

Перевод платежа в банк бенефициара

Зачисление средств на счет бенефициара

Подтверждение о зачислении средств на счет бенефициара

Время документооборота и поступления денежных средств бенефициару может составить от трех до четырех банковских дней.

Несколько иначе происходит документооборот при использовании платежных требований с последующим акцептом. Отличие заключается в том, что здесь используется заявления на последующий акцепт после извещения плательщика о поступлении платежного требования в банк. При акцепте плательщиком денежные средства поступают бенефициару в течение пяти или восьми дней.

Преимущества расчетов платежными требованиями заключаются в том, что контроль за порядком их проведения осуществляется всеми участниками, включая банки. Обеспечивается строгая адресность доставки расчетных документов, так как они передаются для исполнения через банки. Основным недостатком, как и в рассмотренных ранее формах расчетов, является отсутствие гарантии платежа, поскольку на счете плательщика может не оказаться необходимой суммы средств. Кроме того, расчеты платежными требованиями довольно трудоемки, их документооборот включает больше этапов, чем документооборот при расчетах платежными поручениями и платежными требованиями-поручениями.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести выплату указанной в нем суммы чекодержателю.

В Республике Беларусь для расчетов юридических лиц используются чеки из чековых книжек. Расчеты чеками относятся к гарантированным платежам, поэтому они осуществляются в два этапа: сначала плательщик получает чековую книжку на сумму предварительно депонированных средств, а затем осуществляется расчет чеком.

Порядок расчетов с помощью чеков в Республике Беларусь предусмотрен Инструкцией Национального банка Республики Беларусь «О порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков» от 30.03.05 года №43.

Расчетные чеки используются для безналичных расчетов физических лиц за товары, работы, услуги, а также для получения физическими лицами наличных денежных средств [18].

Основным достоинством расчетов чеками является гарантия платежа, достигаемая за счет предварительного депонирования денежных средств. К недостаткам можно отнести усложненный документооборот.

Банковская пластиковая карточка - это платежный инструмент, который обеспечивает доступ к банковскому счету и проведение безналичных расчетов за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление других операций, предусмотренных действующим законодательством [12, с. 96]. Схема документооборота в расчетах с помощью пластиковых карточек представлена на рисунке 1.3.

Порядок расчетов с помощью банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь предусмотрен Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 года № 74.

Для выполнения безналичных платежей с использованием банковских пластиковых карточек создается специальная система расчетов, которая включает банковские и другие организации, осуществляющие эмиссию карточек и другие операции с ними. Организация, являющаяся владельцем такой системы, определяет правила и процедуры проведения операций с банковскими пластиковыми карточками в ее рамках. Члены системы - это банковские и другие организации, создавшие систему и управляющие ею. Члены системы одновременно являются ее участниками, в число которых входят также банки-эквайеры, выполняющие операции с банковскими пластиковыми карточками в соответствии с правилами системы на основе договоров, заключенных с ее членами, и процессинговые центры [35, с. 39].



Рисунок 1.3 - Схема расчетов с использованием пластиковых карточек

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [17].

Заключение договора карт-счета

Выдача карточки

Передача товаров, оказание услуг клиенту

4. Использование карточки с поступлением на предприятие торговли карт-чека, подтверждающих данную операцию

Передача в банк чека

Принятие банком-эквайером документов от предприятия торговли и формирование платежных инструкций банку-эмитенту

Передача в банк-эмитент платежных инструкций

Списание средств с карт-счета клиента

Перевод денежных средств с карт-счета клиента

Зачисление средств на счет предприятия торговли

Извещение об оплате

Развитие расчетов банковскими пластиковыми карточками способствует уменьшению объема наличного денежного оборота и снижению издержек обращения в общественном хозяйстве, а на уровне предприятий - ускорению движения оборотного капитала, совершенствованию организации учета и контроля за движением средств.

Расчеты с помощью аккредитивов в Республики Беларусь регулируются Инструкцией Национального банка Республики Беларусь «О порядке совершения банковских документарных операций», утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 года № 67.

Аккредитив - это обязательство банка покупателя выплатить бенефициару (продавцу/поставщику) за счёт своего заказчика определённую сумму в согласованной валюте при условии предоставления бенефициаром в установленный срок документов, соответствующих условиям аккредитива, и выполнения иных условий, оговоренных в аккредитиве.

Аккредитив представляет собой самостоятельное обязательство по отношению к обязательствам, вытекающим из договора купли-продажи или иного договора, в котором предусмотрена эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными.

Основные виды аккредитивов классифицируются по ряду признаков.

По характеру участников расчетов:

внутренний аккредитив, по которому в качестве банка-эмитента и бенефициара (т.е. сторон по аккредитиву) выступают юридические лица Республики Беларусь;

международный аккредитив, по которому одна из сторон является юридическим лицом иностранного государства.

По возможности изменения или аннулирования аккредитива приказодателем (его банком):

1) отзывной аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара;

2) безотзывной аккредитив, который не может быть изменен или отменен без согласия бенефициара; это твердое обязательство банка-эмитента выполнить все его условия.

По способу обеспечения платежа бывают:

покрытый аккредитив, означающий, что при его открытии банк-эмитент предварительно предоставил в распоряжение исполняющего банка (если это другой банк) денежные средства в сумме аккредитива для его исполнения на срок действия обязательства; такую операцию в международной практике называют рамбурсированием, а банк, который ее проводит, -рамбурсирующим банком;

непокрытый аккредитив, который не обеспечивается перечислением средств.

Специфика аккредитивной формы расчетов состоит в четком разграничении обязанностей и ответственности банка рамками заявления. Так, банк не отвечает за поставку товара, подлинность и полноту представления документов по ней, задержки в передаче сообщений и платежей и искажения в них не по вине банка [37, с. 255].

Аккредитивная форма расчетов гарантирует получение платежа бенефициаром при выполнении им условий аккредитива. К преимуществам организации документооборота можно отнести контроль за соблюдением условий аккредитива со стороны банков. Недостатками являются сложность и высокая стоимость расчетной операции, а также отвлечение денежных средств плательщика на срок действия аккредитива, что приводит к замедлению их оборачиваемости.

Таким образом, участники хозяйственной сделки имеют право выбрать любую форму безналичных расчетов с учетом конкретных хозяйственных операций. Вся система расчетов строится так, чтобы создавались благоприятные условия для совершения платежей и ускорения кругооборота средств. Задержка в расчетах лишает поставщиков выручки от реализации, затрудняет выполнение производственных и хозяйственных задач. При задержке платежей у покупателей образуется кредиторская задолженность, и нарушаются важнейшие принципы хозяйствования.

1.2 Платежная система РБ как основа совершения расчетов в безналичной форме

В современных условиях сложное переплетение отношений между различными субъектами в процессе их хозяйственной и финансовой деятельности, большие объемы и разнообразный характер совершаемых сделок, необходимость поддержания непрерывности экономических процессов, интенсивность денежных потоков в рамках не только национальных, но и мировых хозяйственных связей обусловили необходимость установить в стране четко организованную систему движения денежных средств, подавляющая часть которых - деньги безналичного оборота. Механизм безналичных расчетов строится таким образом, чтобы свести к возможному минимуму затраты на их осуществление и временной разрыв между моментами возникновения денежного обязательства и его исполнения (завершения движения денежных средств от плательщика к получателю). Определяющее значение в сфере безналичных расчетов имеет также установление правового режима использования безналичных денег, что закреплено действующим законодательством в отношении всех субъектов предпринимательской деятельности при осуществлении ими расчетов по произведенным хозяйственным операциям. Данный режим соответствует не только государственным интересам, но и экономическим интересам всех участников расчетов.

Таким образом, формирование в Республике Беларусь платежной системы, соответствующей складывающимся отношениям рыночного типа и базирующейся на международных принципах и стандартах, предопределено всем предыдущим процессом осуществления безналичных расчетов в стране в условиях ее политической и экономической независимости.

Платежная система представляет собой совокупность законодательно регулируемых элементов, применяемых для перевода денег, совершения расчетов и платежей в процессе выполнения экономическими агентами долговых и других обязательств [12, с. 66].

Платежные системы играют значительную роль в обеспечении экономической деятельности: создают условия для движения денежных средств между участниками экономического оборота, дают возможность эффективно использовать финансовые ресурсы, проводить государственную денежно-кредитную политику и т.д. Организация платежной системы государства оказывает непосредственное влияние на стабильность его финансовой системы, уровень издержек денежного обращения, стоимость экономических операций в общественном хозяйстве, ликвидность финансовых рынков и банковской системы, т.е. на эффективность функционирования экономики в целом.

В связи с этим к современным платежным системам предъявляются высокие требования. Они должны обеспечивать:

- надежность и стабильность расчетов, т.е. сохранность средств, совершающих движение в процессе расчетов, и гарантированность их перевода получателю;

- высокую скорость проведения платежей, включая быстроту входа в систему и минимизацию времени обработки, передачи и получения платежных сообщений;

- рентабельность расчетных операций - поддержание оптимального объема средств, отвлеченных в расчеты, и снижение затрат на совершение платежей;

- равные условия для всех участников;

- минимизацию расчетных, операционных и других рисков;

- условия для рационального управления участниками расчетов своими денежными средствами. Это подразумевает обеспечение свободного доступа к счету, платежным и другим услугам системы; широкий выбор режимов счетов; простоту процедуры расчетов и т.д.;

- возможность для коммерческих банков эффективно управлять своей ликвидностью;

- условия для оперативного регулирования центральным банком ликвидности коммерческих банков и банковской системы в целом;

- проведение международных расчетов и эффективное управление участниками расчетов своими ресурсами в иностранной валюте.

Основными элементами современной платежной системы являются:

- институты, осуществляющие переводы денег и расчетные операции (центральные и коммерческие банки, небанковские кредитно-финансовые организации и т.д.);

- законодательная база и контрактные соглашения между участниками системы, определяющие их права и обязанности и регламентирующие порядок перевода денег, совершения расчетов и платежей и другие процедуры, связанные с организацией платежного оборота;

- коммуникационные системы перевода денежных средств и платежных сообщений - почтовая связь, телефонная связь, телетрансмиссионные средства, электронная почта, система S.W.I.F.T. и др.;

- инструменты платежей - наличные деньги, расчетные документы, аккредитивы, векселя, чеки, банковские пластиковые карточки и т.д.

Функционирование и взаимодействие этих элементов осуществляется в соответствии с правилами, действующими в рамках каждой конкретной платежной системы. Институты, осуществляющие переводы денег и расчетные операции от имени своих клиентов, называются участниками платежной системы. Юридические и физические лица - клиенты этих институтов - являются пользователями системы.

Основными участниками платежной системы страны выступают центральный банк, коммерческие банки и небанковские кредитно-финансовые организации (например, клиринговые палаты). Как правило, центральный банк играет ключевую роль в развитии платежных систем страны. Он заинтересован в обеспечении безопасности и повышении эффективности платежных систем как важном условии стабильности денежной системы государства. Стабильная работа платежной системы в соответствии с предъявляемыми к ней требованиями является основой для эффективного выполнения центральным банком его важнейших функций - проведения денежно-кредитной политики и осуществления надзора за банковской системой с целью поддержания ликвидности банков.

В соответствии с БК РБ обеспечение эффективного и безопасного функционирования платежной системы является одной из основных целей деятельности Национального банка. В число его функций входит: организация функционирования национальной платежной системы, определение порядка проведения в стране расчетов в безналичной и наличной формах, организация инкассации и перевозки наличных денежных средств и платежных инструкций.

В современных условиях в рамках мирового хозяйства действует множество платежных систем, обеспечивающих движение денежных средств как внутри отдельных государств, так и между странами. По организации взаимодействия участников платежные системы делятся на децентрализованные и централизованные.

Децентрализованные платежные системы возникли исторически раньше. В них взаимодействие участников - банков - осуществляется на основе открытия друг у друга прямых корреспондентских счетов (независимо от остальных банков) и проведения расчетов по этим счетам. Все участники в рамках такой системы выполняют одинаковые функции и имеют равные права и обязанности. Недостаток децентрализованного построения платежной системы заключается в том, что с развитием безналичных расчетов и увеличением числа участников у каждого банка соответственно возрастает количество корреспондентских счетов, усложняется учет расчетных операций, повышаются риски. Необходимость размещения денежных средств для проведения межбанковских расчетов на все большем количестве счетов приводит к возрастанию объема активов, отвлеченных в расчеты, снижению ликвидности и прибыльности банков.

Централизованная платежная система предполагает наличие института, оказывающего посреднические услуги банкам по проведению их расчетов друг с другом (расчетного агента). В такой системе каждому банку для осуществления платежей необходимо иметь только один корреспондентский счет - у расчетного агента. Последний проводит платежи путем перевода денег по корреспондентским счетам, открытым у него банками-участниками. В рамках централизованных систем участники различаются своими функциями и подчинены определенной иерархии. В настоящее время существует две разновидности таких платежных систем, которые различаются степенью централизации расчетных операций - двухуровневая и одноуровневая системы.

Двухуровневая платежная система является менее централизованной, ее характерной особенностью является наличие прямых и ассоциированных участников. Прямые участники (клиринговые банки, клиринговые палаты и т.д.), образующие первый уровень, имеют корреспондентские счета, открытые у расчетного оператора системы, в качестве которого может выступать центральный банк, центральная клиринговая палата или другой институт. Они предоставляют платежные услуги для ассоциированных участников, образующих второй уровень, выступая для них в роли расчетных агентов. Ассоциированные участники проводят свои расчеты через корреспондентские счета, открытые у прямых участников.

Одноуровневая платежная система характеризуется высшей степенью централизации, в ней все участники являются прямыми, и функции расчетного агента выполняет один финансовый институт, чаще всего центральный банк. Платежная система Республики Беларусь является централизованной одноуровневой системой - с 1993 года межбанковские расчеты проводятся главным образом через единые корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке.

По способу расчетов выделяют системы валовых расчетов (брутто-расчетов) и системы клиринговых расчетов (расчетов на чистой основе или нетто-основе).

Система валовых расчетов представляет собой платежную систему, в которой переводы денежных средств между ее участниками совершаются в полной сумме по каждому платежу. Современные банковские технологии при наличии достаточной суммы средств на счете позволяют осуществлять валовые платежи в режиме реального времени.

Система клиринговых расчетов основана на зачете взаимных требований и обязательств участников. В такой системе каждый отдельный платеж по счету не проводится - в течение установленного времени идет накопление встречных требований и обязательств, после чего производится их взаимный зачет на равновеликие суммы и вычисление чистых позиций (нетто-позиций) участников. Окончательные расчеты в клиринговой системе осуществляются по результатам проведенного зачета в сумме полученных сальдо.

По сфере действия можно выделить локальные, национальные и международные платежные системы.

Локальные платежные системы функционирует в отдельных регионах, могут организовываться отдельными банками или группой банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Например, к локальным системам можно отнести внутренние платежные системы, созданные для проведения расчетов с использованием банковских пластиковых карточек. Международные платежные системы организуются для проведения расчетов между контрагентами из разных стран. Платежи в них могут проводиться как на валовой основе, так и путем зачета взаимных требований.

Национальная платежная система представляет собой совокупность банковских и финансовых институтов, платежных инструментов, банковских правил и процедур, программно-технических средств, а также межбанковских систем и механизмов перевода денежных средств, обеспечивающих обращение денежных средств внутри страны и взаимодействие с зарубежными платежными системами. Поскольку она является важнейшей частью финансово-кредитной системы государства, остановимся на ее характеристике подробнее.

Организация платежных систем разных государств имеет существенную специфику, обусловленную различиями в уровне экономического развития, исторически сложившимися традициями и платежными обычаями, особенностями банковского законодательства и т.д. В то же время у национальных платежных систем развитых стран есть общие черты, которые сформировались под воздействием современных потребностей рыночных экономик, процесса глобализации, совершенствования банковских технологий и других факторов.

Национальная платежная система имеет универсальный характер. Она обеспечивает движение наличных и безналичных денежных средств всех экономических агентов в пределах страны, а через взаимосвязь с другими национальными и международными платежными системами - возможность осуществления международных расчетов. В связи с этим платежная система страны имеет сложную структуру. Ее можно представить в виде совокупности систем расчетов, каждая их которых обслуживает определенные виды платежей и обладает некоторой спецификой организации.

Выделяют следующие основные системы расчетов, являющиеся составными частями национальной платежной системы:

- межбанковских переводов денежных средств;

- расчетов по ценным бумагам;

- безналичных расчетов по розничным платежам;

- международных расчетов и расчетов по операциям с иностранной валютой;

- межбанковских децентрализованных расчетов (по прямым корреспондентским счетам, которые коммерческие банки открыли друг у друга);

- внутрибанковских расчетов (в пределах одного банка).

Система межбанковских переводов денежных средств является главным элементом национальной платежной системы. Именно она обеспечивает основной оборот денежных средств внутри страны и взаимодействие с другими платежными системами. В 1990-х гг. в развитых странах стали использоваться две специализированные системы межбанковских расчетов: RTGS (real time gross settlement systems) и клиринговая система. Они различаются объектами расчетных операций и способами перечисления средств, однако функционируют одновременно и дополняют друг друга. Система RTGS является системой переводов крупных и срочных платежей на валовой основе в режиме реального времени. Формирование таких систем было связано с резким ростом объема крупных платежей и стало возможным благодаря совершенствованию банковских технологий. Клиринговая система представляет собой систему межбанковских расчетов на чистой основе и предназначена для переводов несрочных и мелких сумм.

В последние годы в развитых странах наблюдается тенденция трансформации этих систем, в частности, происходит нивелирование различий между ними. Развитие современных технологий позволило создать гибридные системы расчетов, соединяющие достоинства RTGS и клиринговой системы. В них можно обрабатывать все виды платежей - крупные (срочные) и мелкие (несрочные), использовать комбинированные механизмы расчетов (на валовой основе и на основе клиринга), снизить стоимость расчетных операций, применять унифицированные технические средства и технологии обработки электронных платежных документов и т.д. Тем не менее в таких гибридных системах выделяются расчетные системы, ориентированные на обработку крупных (срочных) сумм платежей, и системы, ориентированные на обработку мелких (несрочных) сумм платежей (или прочих денежных переводов).

Системы перевода крупных сумм платежей используются главным образом для совершения платежей, связанных с выполнением функций центрального банка (рефинансирование банков и т.п.), а также для расчетов по операциям на кредитном, валютном, фондовом и других финансовых рынках. Системы расчетов по прочим денежным переводам обеспечивают проведение платежей на мелкие суммы с использованием широкого спектра платежных инструментов (банковских пластиковых карточек, чеков и т.д.). Следует отметить, что системы перевода крупных сумм платежей оказывают значительное влияние на безопасность и эффективность функционирования национальных платежных систем, поэтому они подвергаются усиленному надзору со стороны центральных банков.

Таким образом, потоки платежей в системе распределяются по двум основным направлениям для достижения максимальной эффективности процедуры их проведения и обработки

Основные показатели работы системы BISS приведены в таблице 1.1.

безналичные расчеты беларусь

Таблица 1.1 - Основные показатели работы системы BISS

Показатели	Январь-октябрь 2009 г.	Январь-октябрь 2010 г.	Отклонение
			(гр.3 - гр.2)	(гр.3 / гр.2) *100
1. Проведено платежей 1.1. По количеству, тыс. единиц 1.2. По сумме, млрд. руб.	46 193,6 942 282,8	50 000,8 812 967,1	3 807,2 -129 315,7	108,2 86,3
2. Среднедневной оборот 2.1. По количеству, тыс. единиц 2.2. По сумме, млрд. руб.	217,9 4 444,7	235,8 3 834,7	17,9 -610,0	108,2 86,3
3. Средний размер платежа, млн. руб.	20,4	16,3	-4,1	79,9

Примечание - Источник: [25, с. 58, таблица].

За январь - октябрь 2010 г. через систему BISS проведено около 50 млн. платежей на сумму 812,97 трлн. руб.

Среднедневной оборот в системе BISS составил 235,8 тыс. платежей на сумму 3,83 трлн. руб. Для сравнения: за аналогичный период 2009 г. в день в среднем было проведено 217,9 тыс. платежей на 4,44 трлн. руб.

Аннулированные платежи из-за недостатка средств на корреспондентских счетах банков отсутствовали.

Средний размер платежа в системе составил 16,3 млн. руб.

Параметр доступности АС МБР для банков по состоянию на 1 ноября 2010 г. составил 99,64 % дневного фонда рабочего времени при нормативном значении не ниже 99,5 % [25, с. 57]. Система безналичных расчетов по розничным платежам обеспечивает проведение платежей физических лиц на основе использования расчетных документов (платежных поручений, платежных требований-поручений) и платежных инструментов (банковских пластиковых карточек, чеков и др.). Ее основой в Республике Беларусь выступают системы расчетов на основе использования банковских пластиковых карточек, которые включают национальную систему «БелКарт», частные внутренние карточные платежные системы отдельных банков и международные системы, действующие на территории страны (VISA, MASTERCARD, «Union Card», «Diners Club» и т.д.).

Статья 273. Банковские пластиковые карточки

Банковская пластиковая карточка - платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение расчетов в безналичной форме за товары (работы, услуги), получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Хотя все карточные платежные системы являются относительно самостоятельными и функционируют в соответствии с собственными правилами, участвующие в них банки для осуществления расчетных операций используют корреспондентские счета. Платежи с использованием банковских пластиковых карточек совершаются на клиринговой основе с отражением результатов взаимозачета по корреспондентским счетам банков-участников. Клиринг проводится процессинговыми центрами соответствующих систем, а в качестве расчетного агента выступает Национальный банк.

В настоящее время примерно 90 % общего количества обращающихся в Республике Беларусь банковских пластиковых карточек составляют карточки международных систем.

Электронная платежная система VISA - это некоммерческая ассоциация, которая объединяет 21 000 банков по всему миру (по состоянию на 30.09.2010) [58]. Официально объявленная цель ассоциации VISA - содействовать бизнесу входящих в нее банков, помогать им в реализации стоящих перед ними задач посредством предоставления им надежной инфраструктуры и качественных услуг платежной системы.

VISA выполняет посредническую роль между банками и занимается организацией расчетов и обеспечивает техническое взаимодействие между участниками системы. Некоммерческая суть ассоциации проявляется в том, что стоимость услуг по осуществлению процессинга карт через сеть VISA для банков определяется только затратами на организацию процессинга. Сегодня VISA - это ведущая торговая марка и крупнейшая международная платежная система. Это самая крупная международная платежная система, как по количеству карточек, так и по оборотам. Доля на мировом рынке пластиковых карточек более 60 % . Международная платежная система VISA организована в 1972 г. на базе Bank of America, первоначально внедрившего систему пластиковых расчетов в США совместно с другими американскими банками. Карточки принимаются более чем в 200 странах мира, более чем в 15 млн предприятиях [58].

VISA выполняет посредническую роль между банками и занимается организацией расчетов и обеспечивает техническое взаимодействие между участниками системы.

Успех VISA основан не на стремлении к получению собственной прибыли, а на обеспечении выгоды, получаемой банками-членами VISA, торговыми точками и держателями карт. Таким образом, инвестиции VISA направлены в первую очередь на совершенствование самой системы.

VISA стремится максимально расширить потенциал своих активов, среди которых:

- процессинговая система VISANet, объединяющая банки, торговые точки и держателей карт по всему миру и способная обрабатывать транзакции по картам менее чем за 2 секунды;

- технологии, которые дают возможность банкам предоставлять своим клиентам новые решения;

- правила, регулирующие работу этих систем и технологий и направленные на защиту интересов всех сторон;

- сильный бренд, олицетворяющий доверие и надежность.

На втором месте «MasterCard» - доля на мировом рынке пластиковых карточек порядка 30 %. В 1980 г. Межбанковская карточная ассоциация Interbank Card Association дала своей карточке название «MasterCard». MasterCard начал свое становление в конце 1940 гг., когда несколько американских банков стали давать своим клиентам персонально-выпущенную бумагу, которая могла использоваться подобно наличным деньгам на местных складах.

По состоянию на 31.12.2009 карточки платежной системы «MasterCard», которых порядка 1,6 млрд единиц (MasterCard (debit & credit) - 966 млн, Maestro - 659 млн), принимаются более чем в 210 странах [56].

Платежная система MasterCard способствует развитию торговли во всем мире, являясь связующим звеном между финансовыми институтами, предприятиями, держателями карт и торговыми организациями. Как франчайзер, процессор и консультант, MasterCard разрабатывает и продвигает платежные решения, обрабатывает около 14 миллиардов операций ежегодно и предоставляет уникальный опыт и консалтинговые услуги своим партнерам - финансовым институтам и предприятиям торгово-сервисной сети. MasterCard управляет программами эмиссии целого семейства хорошо известных и повсеместно принимаемых к оплате во всем мире брендов платежных карт, таких как MasterCard®, Maestro® и Cirrus® в более чем 29 млн точек по всему миру [56].

В настоящее время цель платежных систем VISA и MasterCard заключается в ускорении и расширении использования безналичных платежей - создании безналичного денежного потока между потребителями, продавцами работ и услуг.

Увеличение объемов операций, осуществляемых посредством пластиковых карточек, стало возможным благодаря непревзойденной технологии VISA и MasterCard. Они инвестируют значительные средства в оборудование устройств платежной системы, чтобы сделать безналичный денежный поток быстрым, надежным и безопасным, позволяя развивать новые и нетрадиционные способы оплаты.

Однако приоритетным направлением совершенствования организации безналичных платежей физических лиц является развитие национальной системы расчетов по розничным платежам, независимой от международных систем и позволяющей проводить безналичные расчеты физических лиц на территории республики в белорусских рублях с высоким уровнем эффективности и безопасности.

Стратегия дальнейшего развития и совершенствования платежной системы Республики Беларусь с учетом прогрессивного мирового опыта, внедрения новейших информационных технологий и банковских услуг определена в Концепции развития платежной системы Республики Беларусь до 2015 г., которая утверждена постановлением Правления Национального банка от 26 февраля 2010 г. № 29.

Согласно Концепции развитие платежной системы нацелено на обеспечение ее эффективного, надежного и безопасного функционирования путем реализации следующих направлений:

- совершенствование нормативной правовой базы платежной системы и системы безналичных расчетов по розничным платежам;

- совершенствование программно-технической инфраструктуры, направленное на обновление программных и технических средств или их замену в случае прекращения поддержки производителем. В 2012-2014 гг. потребуется проведение модернизации центрального вычислительного комплекса с целью достижения более высоких эксплуатационных характеристик по обработке всего межбанковского платежного потока и обеспечения эффективной работы АС МБР до 2021 г.

Особое внимание будет уделено развитию системы резервирования и восстановления процесса межбанковских расчетов, включая построение удаленного резервного центра.

Будут продолжены следующие работы:

- расширение типов электронных платежных документов и совершенствование применения электронной цифровой подписи, а также развитие системы подтверждения соответствия программно-технических средств в области банковских услуг и технологий. Совершенствование электронного документооборота потребует определения требований к программно-техническим средствамдистанционного банковского обслуживания и их сертификации;

- совершенствование ценовой политики по расчетным услугам Национального банка с целью обеспечения равномерности распределения платежного потока в течение операционного дня системы, покрытия издержек на обеспечение функционирования и получения прибыли в размере, необходимом для финансирования мероприятий по ее развитию;

- обеспечение стабильности платежной системы за счет надежного взаимодействия между системами, применения механизмов расчетов, оптимальных с точки зрения соотношения риска и стоимости, повышения оперативности управления ликвидностью;

- продолжение работы по организации риск-ориентированного надзора за платежной системой с применением современных методик и инструментария оценки рисков. Поэтому приритетной задачей в настоящий момент является определение общей стратегии управления рисками в системе BISS, разработка и внедрение комплексной системы анализа (оценки) рисков и управления ими. Составной частью данной системы является разработка каталога угроз в аспекте операционного риска в целях его идентификации, оценки, управления и надзора за ним.

Таким образом, платежные системы являются основой банковской и финансовой экономики. Практически любая финансовая операция приводит к осуществлению платежей и использованию платежных систем. В последние годы значимость платежных систем и контроля связанных с ними рисков резко возросла в результате существенного увеличения объемов банковских сделок на рынках валюты, финансов и ценных бумаг. Платежные системы также претерпели значительные технические усовершенствования, и их оперативность возросла. Управление такими системами требует более высокого уровня квалификации, а также готовности к сбоям в них.