Финансовая система Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Основные принципы построения финансовой системы

1.1 Основные звенья финансовой системы Российской Федерации

1.2 Формирование государственной политики в области финансов

2. Анализ финансовой системы современной России

3. Проблемы и перспективы российской финансовой системы России

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В настоящее время, когда Россия находится в процессе преобразования своего общественного порядка, представляется целесообразным рассмотрение и анализ зарубежного и отечественного опыта организации и строительства социально-экономического пространства. Успешное осуществление экономической реформы во многом связано с достижением финансовой стабилизации.

В связи с этим, правительству необходимо разработать четкую финансовую стратегию, то есть долговременный курс финансовой политики, рассчитанный на перспективу и предусматривающий решение крупномасштабных задач, определенных экономической и социальной стратегией государства.

Однако для правильного осуществления поставленных перед финансовой политикой задач требуется четкий и глубокий подход к пониманию сущности, целей и механизма реализации финансовой политики, а также элементов, ее составляющих. Определенный интерес представляет опыт осуществления финансовых мероприятий за рубежом. Для становления российской бюджетной системы, несомненно, будет полезно использование широкого опыта других государств, уже создавших у себя достаточно успешно функционирующие бюджетные органы.

В последние годы вопросам проведения государственной финансовой политики и проблемам финансового регулирования экономики переходного периода посвящается значительное количество публикаций. Однако единства мнений по теоретическим аспектам этого вопроса не достигнуто.

Так, крупные западные экономисты не дают четкого определения финансовой политики. Например, С. Фишер, Р. Дорнбуш и Р.Шмалензи не выделяют финансовую политику как самостоятельное понятие. В то же время они подходят к исследованию данной темы, расширяя определение фискальной политики.

Цель представленной курсовой работы - изучить финансовую систему РФ.

1. Основные принципы построения финансовой системы

1.1 Основные звенья финансовой системы Российской Федерации

Финансы любого государства составляют целостную систему, включающую в себя несколько взаимосвязанных звеньев (институтов) и органов. Наличие различных институтов внутри финансовой системы объясняется тем, что финансы обслуживают многообразные потребности общества, охватывают своим воздействием всю экономику страны и всю сферу социальной деятельности в целом. Исходя из этого, под финансовой системой Российской Федерации следует понимать: а) совокупность финансовых институтов, каждый из которых способствует образованию и использованию соответствующих денежных фондов; б) совокупность государственных органов и учреждений, осуществляющих в пределах своей компетенции финансовую деятельность.

Совокупность финансовых институтов, регулирующих создание, перераспределение и использование фондов денежных средств, образует финансовую систему, которая отражает особенности развития государства в условиях перехода к рынку[11, с. 45].

Так, в частности, финансовую систему Российской Федерации составляют следующие фонды денежных средств и соответствующие им правовые институты:

1. Бюджетная система, состоящая из федерального бюджета, бюджетов субъектов Федерации и бюджетов органов местного самоуправления.

2. Государственные внебюджетные фонды (регулированию которых посвящена непосредственно глава 17 БК РФ. Так, согласно ст. 144 БК, государственными внебюджетными фондами Российской Федерации являются: Пенсионный фонд Российской Федерации; Фонд социального страхования Российской Федерации; Федеральный фонд обязательного медицинского страхования; Государственный фонд занятости населения Российской Федерации.)

3. Фонды, консолидированные в бюджете.

4. Внебюджетные децентрализованные фонды.

5. Фонды страхования.

6. Государственный кредит.

7. Финансы хозяйствующих субъектов (ресурсовые фонды).

8. Финансы населения.

Все перечисленные финансовые институты можно разбить на две подсистемы. Это -- общегосударственные финансы, за счет которых обеспечиваются потребности расширенного воспроизводства на макроуровне, и финансы хозяйствующих субъектов, используемые для обеспечения воспроизводственного процесса денежными средствами на микроуровне, а также финансы населения.

Финансовая система включает в себя общегосударственные, отраслевые и общественные финансовые отношения. В целом финансовая система представлена на рис 1.1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1.1 Схема финансовой системы

Поскольку финансы являются носителем распределительных отношений, то это распределение происходит прежде всего между различными субъектами. Поэтому в общей совокупности финансов, образующих финансовую систему, выделяются три основные сферы (не считая домашних хозяйств):

- финансы предприятий, учреждений, организаций, так как они обслуживают основное звено общественного воспроизводства. Им присуши, с одной стороны, черты, характеризующие экономическую природу финансов в целом, а с другой особенности, обусловленные функционированием финансов в разных сферах общественного производства. Финансы предприятий представляют собой денежные отношения, связанные с формированием и распределением денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и их использованием на выполнение обязательств перед финансово-банковской системой и финансирование затрат по расширенному производству, социальному обслуживанию и материальному стимулированию работающих;

- страхование, значительная часть финансовой системы, связанная с перераспределением денежных средств, поступающих от юридических и физических лиц. Такая деятельность связана с наличием вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий, влекущих за собой нанесение ущерба, который впоследствии «раскладывается» между участниками страхования;

- государственные финансы, представляющие собой денежные отношения по поводу распределения стоимости общественного продукта и части национального богатства, связанные с формированием финансовых ресурсов государства и его предприятий и использованием государственных средств на затраты по расширению производства, удовлетворению растущих социально-культурных потребностей членов общества, нужд обороны страны и управления[14, С. 15].

Финансовая система характеризуется не только составом входящих в нее частей, но и потоками финансовых ресурсов (финансовыми потоками), связывающими главных агентов финансовых отношений. Такими агентами следует считать государственный бюджет, предприятия и предпринимательские структуры, домашние хозяйства. Кроме того, финансовые потоки связывают этих агентов с кредитной системой и с иностранными государствами в лице их правительств, фирм, фондов, банков. В результате возникает система взаимных финансовых связей и потоков, в упрощенном виде изображенная на рисунке 1.2.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1.2 Схема финансовых связей в экономике

За каждой из указанной на схеме стрелок стоит множество разнообразных финансовых связей, потоков, отношений. Основываясь на общей схеме финансовых потоков между экономическими агентами, рассмотрим отдельные, наиболее представительные связи и финансовые отношения на разных уровнях. К ним относятся: “государство-предприятие” (ГП), “предприятие-государство” (ПГ), “государство-государство” (ГГ), “предприятие-население” (ПН), “население-государство” (НГ), “население-предприятие” (НП), “предприятие-предприятие” (ПП), “население-население” (НН), “государство-население” (ГН). Связь “государство-государство” характеризует перераспределение, переток денежных средств из одних каналов государственного бюджета в другие. Связь “предприятие-предприятие” отражает финансовые потоки между предприятиями, а связь “население-население” определяет движение денежных средств между отдельными группами населения.

1.2 Формирование государственной политики в области финансов

В любом обществе государство использует финансы для осуществления своих функций и задач, достижения определенных целей. Важную роль в реализации поставленных целей играет финансовая политика. В процессе ее выработки и претворения в жизнь обеспечиваются условия выполнения задач, стоящих перед обществом; она выступает активным орудием воздействия на экономические интересы[11, с. 45].

Содержание финансовой политики многогранно. Она включает следующие важнейшие звенья:

выработку научно обоснованных концепций развития финансов.Они формируются на основе изучения требований экономических законов, всестороннего анализа состояния развития хозяйства, перспектив развития производительных сил и производственных отношений, потребностей населения;

определение основных направлений использования финансов на перспективу и текущий период; при этом исходят из путей достижения поставленных целей, предусмотренных экономической политикой, учитываются международные факторы, возможности роста финансовых ресурсов;

осуществление практических действий, направленных на достижение поставленных целей.

Финансовая политика как специфическая область человеческой деятельности относится к категориям надстройки. Между нею и экономическим базисом общества существует тесная взаимосвязь. С одной стороны, финансовая политика порождается экономическими отношениями; общество не свободно в выработке и проведении политики; последняя обусловлена экономикой. С другой стороны, возникая и развиваясь на основе экономического базиса, финансовая политика обладает определенной самостоятельностью; у нее специфические законы и логика развития. В силу этого она оказывает обратное влияние на экономику, состояние финансов. Это влияние может быть различно: в одних случаях посредством проведения политических мероприятий создаются благоприятные условия для развития экономики, в других - оно тормозится.

Политические решения должны приниматься по законам экономической логики, на основе четкого расчета и предвидения последствий проведения намеченных финансовых мероприятий, что позволит избежать частых, нередко непредсказуемых изменений в финансовой политике и создаст благоприятные условия для деятельности предприятий. В связи с этим важно отметить огромное значение достаточного объема достоверной информации о протекающих в экономике и социальной сфере процессах, результатах проведения тех или иных мероприятий финансовой политики. Информация наряду с выводами финансовой и политэкономической наук должна составлять необходимую базу для выработки эффективной финансовой политики. В ней важно соблюдать принцип обратной связи, служащий надежной основой для проверки правильности финансовой политики, позитивности ее влияния на развитие экономической и социальной сфер жизни общества[19, с. 63].

Финансовая политика должна преследовать цель повышения объема и эффективности использования финансовых ресурсов. Рост финансовой отдачи - это как лакмусовая бумажка для проверки действенности финансовой политики. Отказ от учета повышения эффективности использования финансовых ресурсов при разработке и проведении финансовой политики может привести к распылению средств, сокращению источников удовлетворения постоянно растущих экономических и социальных потребностей общества. Например, в последние десятилетия большие и постоянно растущие суммы денежных средств ежегодно вкладывались в сельское хозяйство, капитальное строительство. Однако производство сельскохозяйственной продукции увеличилось крайне незначительно, снижалась эффективность капитальных вложений. Эти и другие факты игнорировались при выработке финансовой политики, что привело к резкому ухудшению финансового положения нашей страны.

При выработке финансовой политики следует исходить из конкретных исторических условий. Они должны учитывать специфику каждого этапа развития общества, особенности как внутренней, так и международной обстановки, реальные экономические и финансовые возможности государства. Прямая зависимость намеченных и осуществленных расходов от объема финансовых ресурсов является свидетельством элементарного финансового благоразумия и должна поддерживаться на всех уровнях хозяйствования. Несоблюдение этого важнейшего требования приводит к появлению и увеличению дефицита бюджета, государственного долга, инфляционным процессам.

Целью концепции финансовой политики, разработанной в современных условиях, является достижение более высокого уровня жизни народа на основе развития хозяйства, всемерного повышения эффективности общественного производства. Социальная направленность финансовой стратегии проявляется не только в изыскании возможностей увеличения финансовых ресурсов, направляемых на повышение благосостояния народа, но и в принципиально новом подходе к главной цели экономической политики. Уровень жизни выступает теперь величиной, определяющей развитие производства, направление и структуру использования финансовых ресурсов.

Большое значение для подъема экономики и расширений на этой основе финансовых возможностей страны имеет привлечение в ее экономику иностранных инвестиций. Они могут осуществляться в различных форма. Мировой опыт доказывает огромную действенность прямых иностранных инвестиций[12, с. 52].

2. Анализ финансовой системы современной России

Финансовая система - это совокупность подразделений и звеньев финансовых отношений, посредством которых осуществляются распределение, формирование и использование фондов денежных средств. В финансовую систему включаются все финансовые учреждения страны, обслуживающие денежное обращение.

Поскольку финансы являются носителями распределительных отношений, то это распределение происходит, прежде всего, между различными экономическими (хозяйствующими) субъектами. Поэтому в совокупности финансов, образующих финансовую систему, можно выделить следующие крупные сферы:

общегосударственные финансы;

финансы предприятий и организаций.

Финансовая система в её широком понимании включает также и кредитно-банковскую систему (совокупность банков и иных кредитных учреждений страны) [16, С. 36].

Каждая из этих сфер имеет организационную структуру и складывается из нескольких звеньев.

Звенья первой сферы - общегосударственных финансов - относятся к централизованным финансам и используются для регулирования экономики и финансовых распределительных отношений на макроуровне.

Звенья второго подразделения (финансы предприятий и организаций) включают децентрализованные финансы и используются для регулирования и стимулирования экономики и социальных отношений на микроуровне.

Кредитно-банковская сфера состоит из банков и иных кредитных учреждений страны.

Структура финансовой системы, сложившейся в Российской Федерации в результате рыночных преобразований 90-х гг., и система государственных финансовых органов представлены на рисунке 2.1.



Рис. 2.1 Финансовая система Российской Федерации

Разграничение финансовой системы на отдельные сферы (подразделения) и звенья обусловлено особенностями функционирования каждого звена, различиями в методах распределения и использования фондов денежных средств и, следовательно, особой ролью в финансовой системе.

Краткую характеристику и роль отдельных структурных подразделений финансовой системы РФ рассмотрим ниже.

Деятельность государства в области финансов реализуется прежде всего при выполнении им следующих функций:

-- распределительной, которая на государственном уровне связана с:

* межотраслевым и территориальным перераспределением средств в интересах большей эффективности и рационального использования национального дохода;

* наличием наряду с производственной непроизводственной сферы, в которой национальный доход не создается (обучение, социальное страхование, здравоохранение);

* перераспределением доходов между различными социальными группами населения (малоимущие, многодетные и т.д.).

-- контрольной, которая проявляется в контроле за распределением ВВП и национального дохода. Реализуется эта функция через систему органов исполнительной власти.

-- стимулирующей -- состоит в том, что государство с помощью целой системы финансовых рычагов и методов может оказать воздействие на развитие предприятия, целых отраслей и экономики в целом. Как уже говорилось, финансы -- экономическая и правовая категория, т.е. конкретную форму им придает государство, вырабатывая конкретные финансовые отношения между различными субъектами воспроизводства, элементами которых выступают ставки, нормы, тарифы, платежи, отчисления и т.д[17, С. 66].

В ходе последнего десятилетия российская экономика убедительно доказала, что может поступательно развиваться. Рост реального ВВП за десятилетие (1998-2008 гг.) составил 94%, инвестиции возросли более чем на 200%, а реальные доходы населения на 137%. Несмотря на высокую инфляцию и отрицательные реальные процентные ставки банковские сбережения населения в рублях выросли за период 2000-2009 гг. в 21 раз.

Обменный курс рубля по отношению к основным мировым валютам практически не изменился. Вместе с тем сегодня уже очевидно, что не удалось решить задачу удвоения ВВП к 2010 году, поставленную в 2000 году.

Экономический рост в новейшей истории России начался лишь после системного финансового кризиса 1998 года. Локомотивами роста были резкая девальвация рубля, стимулировавшая процесс импортозамещения, рост мировых цен на сырье и масштабные заимствования российских банков и корпораций за рубежом. Четырехкратная (в номинальном выражении) девальвация рубля позволила заместить простейшие производства (в пищевой и легкой промышленности) и процесс импортозамещения в течение полутора лет сошел на нет. Начавшийся среднесрочный тренд укрепления курса рубля обусловил проигрыш российских товаропроизводителей иностранным товарам на всех сегментах рынка - рост импорта устойчиво и кратно превышал рост национального выпуска. С другой стороны, укрепление российской валюты повысило инвестиционную привлекательность финансовых активов, выраженных в рублях, для мировых инвесторов, что обусловило рост инвестиций в российские финансовые активы. Повышение мировых цен на нефть и прочие сырьевые товары позволило достичь сбалансированности бюджета и усилить роль государства в национальной экономике.

Создание Стабилизационного Фонда решало не только задачу стерилизации масштабного притока нефтедолларов, но и создало определенный финансовый «запас прочности». Именно в пик кризиса в конце 2008 - 2009 годов накопленные в «тучные годы» ресурсы позволили российскому правительству оказать масштабную поддержку банковской системе и бюджету. Однако циклический период высоких сырьевых цен не был использован для проведения масштабной модернизации российской экономики, реализации инфраструктурных проектов - для обеспечения роста конкурентоспособности национальной экономики.

Традиционно незначительная в 90-е годы прошлого века и в первые годы нынешнего роль российской банковской системы и финансовых рынков в обеспечении экономического роста начала существенно расти с 2002 года. Это было связано со сменой модели экономического роста в России. На смену «восстановительному росту» (с лета 1999 года до лета 2002 года, который характеризовался: двукратной девальвацией рубля в реальном выражении; повышением загрузки производственных мощностей и вовлечением свободной рабочей силы, обесценением и списанием рублевых долгов предприятий; повышательной динамикой цен на нефть и другие товары российского экспорта) пришел «инвестиционный рост 1-го типа», продолжавшийся с лета 2002 года до весны 2004 года.

Он был обусловлен главным образом усилением инвестиционной активности частного сектора. Инфляция в рамках данной модели снижалась, можно сказать, автоматически, так как почти весь прирост М2 уходил на эффективные вложения в основной капитал. При этом отмечались повышение прозрачности предприятий и переориентация частного бизнеса на долгосрочное развитие с извлечением корпоративных доходов в форме увеличения капитализации и дивидендных выплат[12, С. 54].

Затем, с усилением роли государства в экономике, начался этап «инвестиционного роста 2-го типа», в котором ведущая роль перешла к инвестициям предприятий и банков с ведущей ролью государства, а также к бюджетным расходам, стимулировавшим, в том числе, опережающий рост платежеспособного спроса. Предприятия с государственным участием начали активнее использовать возможности финансового рынка, частично вытесняя с него частные компании. Особенно заметными эти процессы стали на долговых рынках.

Поскольку, начиная с 2002 года, экономический рост был в значительной мере связан с инвестиционной активностью субъектов хозяйственной деятельности, это неизбежно вело к повышению роли финансового сектора. Соотношение объема инвестиций, привлекаемых российскими предприятиями на финансовых рынках, и объема инвестиций в основной капитал в 2002 году превысило уровень 20%; в 2003 году - 30%.

Переход от модели инвестиционного роста 1-го типа к инвестиционному росту 2-го типа привел к кратковременному снижению инвестиций, но уже с 2005 года начался дальнейший рост данного соотношения .

При этом рост данного соотношения с 2005 года был в значительной степени обусловлен увеличением объема размещений российскими предприятиями своих ценных бумаг на зарубежных рынках, а с 2006 года - и резким ростом внешних заимствований российских банков. В результате существенно вырос совокупный внутренний спрос.

Кроме расширения объема привлекаемых финансовых ресурсов, переход к «модели инвестиционного роста 2-го типа» привел к ряду качественных изменений, среди которых необходимо выделить снижение экономической обоснованности и целесообразности привлечения финансовых ресурсов. Менее ответственная инвестиционная политика менеджеров в условиях преобладания роли государства в экономике привела к ее разбалансировке.

Форсированный рост российской экономики в 2006 - первой половине 2008 годов поддерживался расширением потребления, обеспечиваемым не только доходами, но и банковским кредитованием. В этот период прирост внутреннего спроса уже более чем на треть был прокредитован банками (на 20% в период 2003-2005 гг.). Доля же этого источника в финансировании капитальных инвестиций составила лишь 9%. Рост экономики за счет расширения потребления, финансируемого нефтедолларами и внешними займами, оказался неустойчивым. Под воздействием глобального кризиса всего в течение нескольких месяцев промышленное производство вернулось на уровень 2005 г., а внешний частный долг превышает валютные резервы России.

По данным Министерства финансов РФ, динамика доходов федерального бюджета в январе-ноябре 2008-2010 гг., например, была такова (в % к общей сумме доходов):

Таблица 2.1 Динамика доходов федерального бюджета январь-ноябрь 2008-2010г.

	2008	2009	2010
Налог на прибыль	15,8	14,1	9,5
НДС	33,6	39,2	40,6
Акцизы	11,3	12,8	11,4
Налоги на внешнюю торговлю и внешнеэкономические операции	20,6	21,6	17,0
Неналоговые доходы	5,7	6,7	8,2
Прочие доходы, включая целевые бюджетные фонды	13,0	5,6	13,3
Итого	100	100	100

По данным таблицы 2.1 видно, что по сравнению с 2008г. в 2010г. наблюдался рост доходов федерального бюджета, но не по всем статьям, например налог на прибыль в 2010г. уменьшился на 6,3 п.п., а налоги на внешнюю торговлю и внешнеэкономические операции уменьшился на 3,6 п.п.

Для сравнения отметим, что структура расходов федерального бюджета в январе-ноябре 2008-2010 гг. (в % к общей сумме расходов) была такова:

Таблица 2.2 Динамика расходов федерального бюджета январь-ноябрь 2008-2010г.

	2008	2009	2010
Государственное управление и местное самоуправление	2,5	2,9	3,0
Международная деятельность	2,2	1,9	2,2
Национальная оборона	20,5	18,0	14,6
Правоохранительная деятельность и судебная власть	11	11	8,9
Промышленность, энергетика, строительство, сельское хозяйство, транспорт и связь	3,7	3,7	3,3
Социальная сфера	13,2	9,0	22,1
Обслуживание государственного долга	20,6	20,1	14,6
Финансовая помощь бюджетам др. уровней	10,8	15,6	13,6
Прочие расходы, включая целевые бюджетные фонды	15,5	17,8	17,7
Итого	100	100	100

Из данных таблицы 2.2 видно, что в структуре расходов федерального бюджета в январе-ноябре 2010 г. по сравнению с январем-ноябрем 2009 г. наблюдался рост доли расходов на социальную сферу на 8.9 п.п. и на финансовую помощь бюджетам других уровней на 2.8 п.п., в то время как международная деятельность к 2010 году осталась практически неизменной.

При уплате налогов часть прибыли или накоплений предприятий и граждан перераспределяется в общегосударственный фонд денежных средств, в бюджетную систему или во внебюджетные фонды. Вся бюджетная деятельность государства и деятельность государства по аккумуляции налогов, сборов и пошлин регламентируется специальным законодательством, в основе которого лежат нормы Конституции РФ, Бюджетного и Налогового кодексов, в соответствии с которыми бюджетная система (федеральный бюджет, бюджеты субъектов Федерации и местные бюджеты) обеспечивается системой налоговой (федеральными налогами и сборами, региональными налогами и налогами и сборами местного уровня).

Проведем анализ изменений в объеме, направлениях и структуре расходов федерального бюджета РФ.

Национальная оборона: из приведенных выше данных видно, что значительно возросли расходы федерального бюджета по этой статье в связи с угрозой международного терроризма. Сумма в 2010 г. составила 411 472 653,4 тыс. руб.

Таблица 2.3 Основные расходы федерального бюджета РФ (2005-2010гг.).

Наименование расходов	2005 г.	2008 г	2009 г.	2010 г.
	Млрд. руб.	% к итогу	Млрд. руб.	% к итогу	Млрд. руб.	% к итогу	Млрд. руб.	% к итогу
Расходы, всего	1193,5	100	1947,4	100	2345,6	100	2659,4	100
Национальная оборона	214,7	18,0	284,2	14,6	344,5	14,7	411,5	15,5
Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности гос-ва	131,6	11,0	173,9	8,9	244,8	10,4	310,6	11,7
Социальная политика	107,8	9,0	130,4	22,1	150,7	6,4	161,2	6,1
Обслуживание гос. долга	239,8	20,1	285,0	14,6	277,5	11,8	287,6	10,8
Образование	48,8	4,1	80,1	4,1	97,7	4,2	117,8	4,4
Финансовая помощь бюджетам других уровней	186,6	15,6	265,4	13,6	714,6	30,5	814,0	30,6
Прочие расходы	264,2	22,2	428,4	22,1	515,8	22	556,7	20,9



Рис. 2.1

Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства: были существенно увеличены. Проблемы роста преступности, требуют дополнительных средств для правоохранительных органов и спец. служб. В ближайшие годы ожидается дальнейший рост количества тяжких и особо тяжких преступлений, в этой связи государство принимает меры для улучшения материально-технической базы правоохранительных органов. Расходы бюджета предусмотрены в размере 310 577 078,1 тыс. рублей.

Социальная политика: расходы по этой статье к 2010 г. возросли в 1,5 раза, и составили 161 193 511,2 тыс. рублей. Из указанного объема на финансирование учреждений социальной защиты и центров занятости запланировано направить 4 942 492,1 тыс. рублей; на социальную помощь - 13 111 091 тыс. рублей.

Обслуживание государственного долга: в федеральном бюджете на 2010 год общий объем процентных расходов определился в 287,6 млрд. рублей, что на 47,8 млрд. рублей больше, чем в 2005г., в том числе по обслуживанию внутреннего долга - 64 379 184,5 тыс. рублей, внешнего - 223 191 404,8 тыс. рублей.

Образование: с 2005г. расходы на образование выросли примерно в 2,5 раза, особо высокий скачек наблюдался в 2008 году - расходы выросли сразу в 2 раза. Общие расходы на образование в 2010 году составят 117 791 867 тыс. рублей, из них только на высшее профессиональное образование планируется направить 68 299 015,7 тыс. рублей.

Финансовая помощь бюджетам других уровней: в 2008 году начался новый этап развития бюджетного федерализма в России. Новый этап развития должен быть направлен на выравнивание бюджетной обеспеченности регионов (муниципалитетов) при одновременном создании стимулов для проведения на региональном (местном) уровне рациональной и ответственной налогово-бюджетной политики и повышения эффективности бюджетных расходов. В 2010 общий объем финансовой помощи бюджетам других уровней составит 813 969 815,6 тыс. рублей.

3. Проблемы и перспективы российской финансовой системы России

В настоящее время особенно остро проявились недостатки финансовой политики, сдерживающие экономическое и социальное развитие Российской Федерации. К ним относятся:

* догматический (нетворческий) характер финансовой политики, ее неспособность быстро реагировать на изменяющиеся условия развития нашего государства;

* отсутствие стратегических разработок;

* проведение частичных, малообоснованных тактические мероприятий, ориентированных на сиюминутную выгоду;

* отрыв финансовой политики от фактического состояния дел в экономике;

* нарушение сбалансированности государственного бюджета Российской Федерации;

* остаточный подход при определении финансовой базы удовлетворения социальных потребностей граждан.

Все это прямо сказывается на неразвитости бюджетном системы и финансовой политики страны. Так, отчетные данные Госкомстата России свидетельствуют о том, что намеченные в 2008 году цели не реализованы, а важнейшие экономические показатели положенные в основу формирования бюджетной системы не достигнуты.

2010г. (трлн. руб.)	Отчет	Прогноз	в % к прогнозу
Валовый внутренний продукт	2675	3070	86,9
Объем промышленной продукции	1576	2462	64,8
Прибыль народного хозяйства (всего)	722	1440	50
в том числе промышленности	460	1070	42,7

Таким образом, анализ показывает, что в 2010 году продолжалась сложившаяся в последнее время негативная тенденция низкого уровня прогнозирования важнейших показателей формирующих бюджетную систему. В результате процент исполнения федерального бюджета проходил в сложных условиях и, в значительной мере, отличался от показателей установленных законом о федеральном бюджете на 2010 год.

Однако положение не безнадежно. При последовательном осуществлении реформ в обоих элементах финансовой политики положение может быть исправлено. Правительством уже разработаны такие позитивные проекты, как переход исполнения федерального бюджета на казначейскую систему. Что сократит численность органов по контролю за использованием бюджетных средств, ввиду их объединения и реорганизации, а также должно повысить эффективность их работы. Это новация разработана с использованием зарубежного опыта и должна внести свой вклад в усиление влияние политики в области расходов на экономику.

Через органы федерального казначейства финансируются расходы 62 министерств и ведомств Российской Федерации.

Сегодня средства бюджета не попадают на счета министерств и ведомств, а доводятся на основании их распоряжений до конкретных получателей на местах. При этом объем распорядительных прав ведомств не ущемлен, а подконтрольность бюджетных ресурсов многократна возросла. Передача бюджетных средств непосредственно потребителям через казначейства в регионах практически страхует валютный рынок страны от резких выбросов рублевой массы.

Территории же с началом реальной работы органон казначейства получат более упорядоченную и понятную схему финансирования объектов, мероприятий, программ за счет федерального бюджета. Это положительно сказывается на финансово-экономическом и социальном климате регионов.

Практические мероприятия по совершенствованию платежной системы Банка России будут касаться повышения ее технических возможностей, увеличения количества клиентов, в том числе органом федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, участвующих в обмене электронными платежными документами с учреждениями Банка России и в проведении электронных платежей.[17]

Решение данных задач приведет к дальнейшему сокращению времени совершения расчетных операций, что будет способствовать повышению эффективности использования средств кредитных организаций и других хозяйствующих субъектов для расчетов, своевременности формирования доходов бюджетов всех уровней и финансирования за счет этих средств.

В целях обеспечения финансовой стабильности страны Банк России продолжит работу, направленную на поддержание эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Банк России продолжит осуществление мероприятий по построению системы валовых расчетов в режиме реального времени, которая позволит участникам системы значительно сократить сроки осуществления платежей, снизить возникающие при их осуществлении финансовые риски, повысить эффективность реализации ДКП и как следствие - достичь более высокого уровня развития финансового рынка в стране.

В соответствии с международной практикой надзор за платежной системой является одной из важных функций ЦБ в рамках поддержания стабильности финансовой системы и имеет своей целью обеспечение безопасного и эффективного функционирования платежной системы в стране. В этой связи Банком России будет продолжено совершенствование надзора за платежными системами, функционирующими в РФ.

формирование построение развитие финансовая система

Таблица 3.1 Важнейшие мероприятия по совершенствованию банковской системы,банковского надзора, финансовых рынков и платежной системы

Содержание мероприятий	Срок исполнения
Банковская система и банковский надзор
Участие в подготовке изменений в Федеральные законы:
1. "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", "О ЦБ РФ (Банке России)", направленных на создание правовых условий для дальнейшего приближения к международно признанным подходам российских правил	I квартал
2. "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ" в части совершенствования критериев и механизмов контроля за соответствием требований к участию в системе страхования вкладов, уточнения механизмов, обеспечивающих осуществление выплат вкладчикам, функций и полномочий государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"	II квартал
3. "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" в части совершенствования процедур ликвидации кредитных организаций	IV квартал
4. "О кредитных историях" в части обеспечения кредиторами права заемщиков на предоставление информации в бюро кредитных историй	II квартал
5. "О ЦБ РФ (Банке России)", "О банках и банковской деятельности" в части установления дифференцированных требований по достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций и установления требований к кредитным организациям по раскрытию информации, касающейся управления рисками и достаточности капитала	IV квартал
Участие в подготовке и разработке проектов ФЗ "О внесении изменений и дополнений в ФЗ "О ЦБ РФ (Банке России)" и "О банках и банковской деятельности":
6. в части внедрения в надзорную практику международно признанных принципов консолидированного надзора	II квартал
7. в части предоставления ЦБ права применения мер надзорного реагирования на основе профессионального суждения	III квартал
8. в части уточнения требований к публикуемой отчетности кредитных организаций (содержанию и срокам раскрытия)	II квартал
9. в части расширения полномочий ЦБ по осуществлению надзора за организациями-провайдерами, оказывающими кредитным организациям услуги по осуществлению видов деятельности, функций или процессов, обычно выполняемых самими кредитными организациями (аутсорсинг)	IV квартал
Подготовка и разработка нормативных актов и рекомендаций Банка России:
10. по вопросам совершенствования надзора за риском ликвидности на основании концепции денежных потоков с учетом международного опыта и результатов реализации проекта "Банковский надзор и отчетность"	I-IIкварталы
11. направленных на оптимизацию правил и процедур, применяемых при формировании уставного капитала кредитных организаций	II квартал
12. направленного на внедрение международных подходов к оценке достаточности капитала кредитных организаций, определенных в рамках соглашения "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы" (Базель II)	III-IV кварталы
13. Совершенствование нормативно-правового регулирования отношений в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и методологического обеспечения деятельности кредитных организаций по контролю операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также по выявлению сомнительных операций	I-IVкварталы
Финансовые рынки
Участие в работе по развитию и совершенствованию законодательства:
15. регулирующего деятельность центрального депозитария	I-II
16. регулирующего клиринговую деятельность	I-II
17. об организованных рынках и биржевой торговле	II-III
18. в части создания условий для секьюритизации финансовых активов	I-II
19. о РЦБ в части правового определения компенсационных механизмов на данном сегменте рынка	III-IVкварталы
20. о РЦБ в части инструментов и инфраструктуры РЦБ	I-IV
Платежная система
21. Завершение комплекса мероприятий по построению системы валовых расчетов в режиме реального времени (система RTGS) ЦБ РФ	II квартал
22. Разработка проекта нормативного документа, определяющего политику ЦБ по надзору за частными платежными системами	I-IIкварталы

Политика валютного курса

Банк России продолжает использовать режим плавающего валютного курса. Динамика обменного курса рубля сыграла роль одного из важнейших механизмов, позволивших отечественной экономике адаптироваться к внешним условиям в период послекризисного развития

При этом после завершения периода стабильно высоких цен на нефть на мировых рынках (25-30 долларов за баррель нефти сорта “Юралс”) укрепление рубля в реальном выражении по отношению к свободно конвертируемым валютам в текущем году существенно замедлилось.

В рамках построения среднесрочного прогноза рассматриваются проблемы и механизмы влияния динамики глобальной экономики, мировой финансовой архитектуры на развитие финансовой системы России в среднесрочной перспективе с учетом сложившихся моделей, долгосрочных тенденций и деформаций.

В Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года (КДР) финансовому сектору отводится роль создания необходимых предпосылок для поддержания высоких темпов экономического роста (в среднем 6-7% в год до 2020 года). Подобные условия, согласно Программе, должны быть достигнуты за счет снижения инфляции (до 4.5% к 2015 году и 3% к 2020 году), повышения монетизации экономики и роста банковского кредитования. В целом в программе выделяется пять направлений денежно-кредитной и бюджетной политики:

1. Снижение инфляции до 3% в год;

2. Переход к новым денежно-кредитным механизмам обеспечения спроса экономики на деньги, базирующимся на пополнении ликвидности за счет рефинансирования банков ЦБ РФ;

3. Усиление стимулирующего влияния налоговой системы на развитие экономики при одновременном устойчивом выполнении фискальной функции;

4. Увеличение государственных расходов на устранение инфраструктурных и институциональных ограничений и создание условий для инновационного развития экономики, повышение уровня и качества жизни населения.

5. Повышение эффективности бюджетных расходов и системы бюджетирования.

Непосредственно перед денежно-кредитной политикой на период до 2020 г. ставятся задачи снижения инфляции до 3%, повышения уровня монетизации экономики (отношения М2/ВВП) до 70-75%, увеличения объемов банковского кредитования нефинансового сектора до 80-85%. Представляется, что достижение столь высоких целевых ориентиров будет связано с усилением угроз финансовой стабильности и привнесет дополнительные структурные диспропорции в финансовый сектор.

Представленные ниже аргументы подтверждают данную гипотезу.

Снижение инфляции до 3% в год. Согласно КДР, «реализация данного приоритета будет осуществляться за счет поддержания стабильного эффективного обменного курса рубля, проведения консервативной денежно-кредитной политики, сбалансированного бюджета, а также создания условий для опережающего роста предложения по сравнению со спросом и развития конкуренции на внутренних рынках потребительских товаров и услуг.

Ключевую роль в сдерживании роста цен (тарифов) на товары и услуги инфраструктурных отраслей будет играть создание эффективного механизма регулирования ценообразования как в монопольном, так и в конкурентном сегментах параллельно с расширением предложения этих товаров и услуг при последовательной либерализации рынка электроэнергии и услуг железнодорожного транспорта.»

Отметим ряд противоречивых моментов представленных предложений.

Во-первых, в период до 2020 г. предполагается стабильность эффективного обменного курса рубля. Данное утверждение выдвигает обменный курс в качестве «номинального якоря» инфляции, что подразумевает сохранение режима управляемого плаванья. Однако это делает невозможным реализацию политики инфляционного таргетирования, основы которой составляют плавающий курс рубля одновременно с эффективной процентной политикой.

Во-вторых, проведение консервативной денежно-кредитной политики входит в противоречие с кредитной экспансией и ускоренной монетизацией российской экономики.

Как будет показано ниже, достижение намеченных темпов монетизации требует рост денежного предложения, по меньше мере в 1.5-2.0 раза превышающий рост товарной массы.

В-третьих, открытым остается вопрос о регулировании цен на продукцию естественных монополий. Основанием для увеличения этих цен является а) покрытие издержек естественных монополий и б) выравнивание цен с мировым уровнем (требования ВТО по ликвидации субсидирования и прочее). Прежде всего, отметим парадоксальность ситуации, связанной с ростом издержек, превышающим инфляцию и соответствующим повышением цен на продукцию естественных монополий, поддерживающих инфляцию. Фактически действует цепочка прямой связи, поддерживающая инфляцию. Далее, вызывает сомнения справедливость требований выравнивания внутренних и мировых цен (хотя бы из-за большей территории России и более холодного климата), хотя уже сегодня тарифы превышают уровень ряда развитых и развивающихся экономик.

В-четвертых, очевидным приоритетом в борьбе с инфляцией выступает задача развития конкуренции на внутренних рынках потребительских товаров и услуг. Текущий кризис лишний раз обозначил эту проблему национальной экономики - Россия, в отличие от большинства стран мира, столкнулась с большим спадом производства одновременно с сохранением высокой инфляции. Без защиты и поощрения конкуренции усилия, связанные с использованием монетарных мер, тщетны.

Повышение монетизации (иными словами, насыщение деньгами) экономики рассматривается в КДР как одна из ключевых задач финансовой сферы для обеспечения устойчивых темпов роста. Системность данной проблемы очевидна. В России слишком мало внутренних ресурсов для удовлетворения потребностей реального сектора в оборотных средствах и капитальных инвестиций. Однако остается вопрос, насколько достижимы поставленные правительством ориентиры и как серьезна при этом будет угроза ускорения инфляции.

Международные сопоставления показывают, что ускоренный рост монетизации экономики возможен. При этом обращают на себя внимание два факта. Во-первых, форсированная монетизация наблюдалась при сравнительно низкой инфляции.

Во-вторых, доля наличных денег в совокупном денежном предложении (агрегат М2) находилась на невысоком уровне в 7-12%, что втрое ниже, нежели в России (На существенно более продвинутых рубежах находилось и развитие безналичных платежных систем.

Отдельно анализируются сценарии реализации локального финансового кризиса в России.

Прогноз охватывает следующие направления: банковский сектор, финансовые рынки, государственные финансы, государственное регулирование финансового сектора (денежно-кредитная, валютная, процентная, налоговая, бюджетная, инвестиционная политика).

Российская финансовая система является частью глобальных финансов, повторяя фундаментальные тенденции, связанные с ними. Финансовый рынок России ведет себя как единый финансовый актив с другими рынками.

В будущем прогнозируется сохранение зависимости динамики российского финансового рынка от движения цен на зарубежных рынков и поведения глобальных инвесторов. Среднесрочный прогноз развития финансовой систем России (2010 - 20105 гг.) основан на экстраполяции тенденций, сложившихся в 2000-е гг., не предполагающих глубоких посткризисных изменений в существующих политике и модели функционирования российской финансовой системы.

1. Динамика глобальной экономики: воздействие на финансовые системы мира и России

В среднесрочной перспективе будет продолжена глобализация финансов, сформируется мультиполярная финансовая архитектура при сохранении доминирующей роли англо-саксонской модели, увеличатся финансовая глубина и секьюритизация мировой экономики, будет развита международная система финансового регулирования.

Для России это означает возможность длительной, пронизанной рисками трансформации своего статуса как сырьевой экономики, теряющей технологическую базу, и ядерной сверхдержавы, поддерживающей затратную военную инфраструктуру, в новую индустриальную экономику, обеспечивающую устойчивый экономический рост, национальную безопасность, в т.ч. за счет ядерной компоненты, и высокое качество жизни.

2. Мировая финансовая архитектура и динамика: прогнозируемое воздействие на финансовую систему России

Глобальные финансы продолжат расти по сценарию «экспоненциальный рост - кризис - замедление динамики». Прогнозируются сохранение мультивалютной резервной системы и эволюционный характер развития. Доллар США сохранит свой статус в качестве мировой резервной валюты, второй - останется евро. Интеграция рынков, консолидация финансовых и инфраструктурных институтов и др. будут сочетаться с ростом веса региональных финансовых центров, усилением роли континентальной модели финансирования экономики и др.

Продолжится смещение финансового регулирования с национального на международный (прежде всего, региональный) уровень. Деривативы и секьюритизация активов будут расти опережающими темпами в сравнении с увеличением финансовых активов. Цены на сырье и другие ресурсы будут во всё большей мере формироваться на финансовых рынках, отличаясь эксцессивной волатильностью. Глобальные финансы останутся такой же сейсмически активной, нестабильной зоной, как и в 1980 - 2010-х гг.

3. Прогноз развития финансовой системы России на основе ее сложившейся модели, архитектуры, долгосрочных тенденций, деформаций

Прогнозируется, что посткризисное возобновление российской экономики в 2010 - 2015 гг. в том же качестве, что и в 2000-е гг., неизбежно воссоздаст сырьевую финансовую систему. В третий раз будет сформирована спекулятивная модель финансового рынка, основанная на «горячих деньгах» нерезидентов. Финансовая система России в 2010 - 2015 гг. неизбежно, в силу инерционности будет нести в себе многие докризисные черты.

Хотя основой выбора модели финансового рынка для России в 90-е годы прошлого века стала англо-саксонская модель, сверхконцентрированная структура собственности, огосударствленная природа российского капитализма, международная практика развивающихся рынков указывают на то, что в России должна существовать смешанная модель финансовой системы. Прогнозируется, что в этом качестве она будет существовать в 2010 - 2015 гг. и в более отдаленной перспективе.

Продолжится переход России в категорию более зрелых финансовых систем, постепенное преодоление среднего уровня развития формирующихся рынков. Как и в 2000-е гг., ближайшим аналогом России по оценке конкурентоспособности останется Бразилия. Оценки ее конкурентоспособности и экономической свободы (лучшие, чем у России) являются прогнозным ориентиром на 2015 г.

Основные параметры финансовой системы России останутся в пределах, характерных для срединной позиции кластера развивающихся рынков: прогнозируется дальнейший рост финансовой глубины, монетизации экономики; продолжится диверсификация финансовой структуры; повышенная инфляция останется встроенным компонентом экономики; расширится разрыв в динамике реального и номинального эффективных валютных курсов; продолжится политика вывода «избыточной» ликвидности в эксцессивные международные резервы; сохранится сверхконцентрация финансовых ресурсов и институтов, операционной деятельности в Москве как финансовом центре России.

В посткризисный период сохранится предкризисная формула государственного регулирования финансового сектора, характеризующаяся отсутствием идеологии ребалансирования экономики; мягкой денежной политикой; суженной практикой рефинансирования банков через Банк России; приверженностью к закрепленному курсу рубля; отсутствием активного противодействия государства немонетарной инфляции; эксцессивному ссудному проценту; ростом фискальной нагрузки и др.

4. Потенциал системного риска финансовой системы России, угрозы локальных финансовых кризисов в 2010 - 2015 гг.

В докладе представлены результаты анализа сценариев развития локального финансового кризиса в России по следующим вариантам:

-первый сценарий - импортированный кризис (“финансовая инфекция”);

-второй сценарий - спекулятивная атака при позитивной экономической динамике и либерализации счета капиталов;

-третий сценарий - “мыльный пузырь” в России, перегрев одного из сегментов внутреннего финансового рынка (излишняя концентрация рыночного, кредитного, процентного рисков), эффект “домино”;

-четвертый сценарий - падение экспортных цен;

-пятый сценарий - политический риск.

Заключение

Финансовая система это совокупность финансовых отношений, связанных с товарообменом. Финансовая система позволяет наиболее эффективно достичь одной из главных целей, ради которых создавалось государство - разделение труда. На современном этапе выделяют четыре основных составляющих финансовой системы: государственный бюджет, местные финансы, финансы государственных предприятий и специальные правительственные фонды.

Государственный бюджет - основное звено финансовой системы в любом государстве. Устройство бюджетной системы страны определяется ее государственным устройством. Бюджетная система России состоит из трех уровней: федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты. С принятием нового БК РФ внебюджетные фонды были включены в первый уровень бюджетной системы.

Финансовая политика играет важнейшую роль для достижения целей, поставленных перед государством. Финансовая политика определяет основные направления использования финансов. С помощью финансовой политики реализуется цель повышения эффективности использования финансовых ресурсов, достижение более высокого уровня жизни.

Как показал проведенный в работе анализ основных параметров действующей в настоящее время в Российской Федерации финансовой системы, по своим основным -- внешним -- характеристикам она вполне соответствует общепринятым в экономической науке и мировой практике представлениям: финансовая система Российской Федерации -- это совокупность органов и институтов (звеньев), которые связаны с аккумуляцией, перераспределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.