Кредит и его влияние на развитие экономики Российской Федерации

С практической стороны, проблема эффективности банковской деятельности в целом и банковских (кредитных) услуг, в частности, в настоящее время рассматривается и решается в двух направлениях.

Первое направление и одновременно первая позиция - это деятельность Банка России как надзорного органа, направленная на укрепление и рост отечественной банковской системы. Фактически Центральный Банк Российской Федерации выступает как представитель государства, некий внешний для банков институт, нацеленный в том числе на повышение эффективности деятельности банко по кредитованию экономики и населения.

Решая эту задачу, Банк России связывает проблему невысокой текущей эффективности российских банков с тремя ключевыми причинами:

- все еще низкой капитализацией банков, недостаточной, чтобы обеспечить их прибыльность и удовлетворить растущие потребности экономики;

- недостаточной прозрачностью банковских институтов, несоответствием их деятельности требованиям международных стандартов, в том числе МСФО;

- низким качеством корпоративного управления в банках.

В принципе последняя из указанных причин является внутренней для банков и потому ключевой, так как именно решение внутренних противоречий позволит преодолеть и «непрозрачность» банковского бизнеса, и сделать его прибыльным, и, как следствие, привлечь в банки дополнительный капитал.

Активное внимание к повышению качества корпоративного управления в банках как пути повышения эффективности банковского сектора стало уделяться Банком России начиная с 2001 г. В июне 2001 г. эта проблема активно обсуждалась на X Международном банковском конгрессе.

При инспектировании кредитных организаций Банк России осуществлял проведение анализа организационных структур кредитных организаций и оценку деятельности органов их управления, проверку систем взаимодействия головного офиса банка с филиалами и оценку риска потери управляемости, проверку и оценку эффективности параметров экономической деятельности кредитных организаций, характеризующих качество управления и констатировал наличие массовых нарушений, допускаемых функциональными подразделениями банков в процессе принятия управленческих решений (ошибки менеджмента), а том числе: принятие необоснованных решений о проведении бесприбыльных либо заведомо убыточных операций, об осуществлении кредитных, валютных и ряда других операций с повышенным риском из-за неэффективного управления активами.

Выявляемые инспекционными подразделениями Банка России нарушения по большей части повторялись из квартала в квартал, из чего Банк России сделал вывод, что проблема повышения качества управления достаточно сложна и трудоемка, что систематический характер ошибок менеджмента следует не из умысла банков или их сотрудников, а из-за плохой организации самого процесса оказания услуг, в особенности, кредитных.

Исключая человеческий фактор, который предполагает, что в одних банках работают более профессиональные сотрудники, чем в других, можно выявить одну и, по мнению автора, главную внутреннюю для банка причину его неуспеха на рынке, а именно - плохую организацию работы банка, которая может выразится в виде: низкого качества внутрибанковской документации (инструкций и положений), незнания специалистами банка, осуществляющими оказание услуг, указанных документов, неэффективном внутреннем контроле, плохо рассчитанных экономических моделях самих банковских услуг, неэффективных методах риск-менеджмента и т.п.

Дествительно, наиболее частой причиной банкротства банков становятся так называемые проблемные ссуды. При определении «проблемности» ссуды можно исходить из того, что нормальная ссуда становится проблемной под воздействием различных факторов, влияющих на заемщика и его кредитоспособность, стечением времени. Однако точно так же можно предполагать, что банк как профессиональный кредитор должен владеть методиками, которые бы позволили ему определить будущие проблемные ссуды еще на этапе авторизации кредита и тем самым избежать их выдачи. Другими словами, борьба с проблемными кредитами - это также задача организации банковской деятельности, которая диктует следующее императивное требование: организация кредитования в банке должна быть адекватна внешним условиям, а не наоборот. Необходим глубокий анализ кредитной деятельности банков, их услуг, чтобы последние были максимально надежны и эффективны в текущих условиях отечественной экономики.

Любая банковская операция должна получить отражение по счетам бухгалтерского учета и быть соответствующим образом оформлена документально, но наряду с этим она является результатом принятого управленческого решения. Поэтому существует необходимость построения зависимости «банковская операция - управленческое решение». В настоящее время формализованные системы, которые позволяют описывать и анализировать банковскую деятельность в таком ключе, в России отсутствуют.

Контроль эффективности кредитных услуг со стороны ЦБ РФ ограничивпется в основном тремя направлениями:

- мониторинг рынка кредитных услуг;

- мониторинг банков, осуществляющих кредитование, и надзор за их деятельностью;

- нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности.

Оценка эффективности кредитной деятельности банков базируется на Базельских принципах, среди которых ключевыми являются следующие:

- постановка и соотнесение результатов только с реалистичными корпоративными целями (включая извлечение экономической выгоды для собственников);

- учет интересов всех заинтересованных сторон (всего 4 группы интересов - акционеры, персонал, клиенты и общество в целом);

- обеспечение соответствия корпоративной деятельности и корпоративного поведения банков требованиям надежной банковской практики, действующему законодательству и нормативной базе;

- защита интересов вкладчиков (владельцев депозитов);

- четко сформулированные критерии эффективности, позволяющие оценить успех всего банка (кредитного подразделения) в целом и вклад отдельного работника;

- жесткая система внутреннего контроля, включающая функции внутреннего и внешнего аудита, независимые от бизнес-подразделений функции управления рисками, а также другие элементы системы сдержек и противовесов.

Второе направление и одновременно вторая позиция в оценке эффективности банковских (кредитных) услуг - это подход «изнутри», то есть деятельность самих банков по оценке и контролю эффективности предоставляемых ими кредитных услуг.

Как уже было сказано выше, для банков наличие слаженной и надежной системы оценки и контроля эффективности кредитных услуг - это дополнительное конкурентное преимущество.

«Традиционный» подход к оценке эффективности на практике сводится к ее оценке с помощью определенной совокупности частных и обобщающих показателей эффективности.

Частные показатели в нашем случае характеризуют определенную сторону кредитных услуг, а обобщающие показатели - кредитные услуги в целом. Отбор показателей, подлежащих использованию, осуществляется на основе экспертного мнения сотрудников аналитического подразделения банка или его руководства.

Такой традиционный подход наиболее распространен в практике отечественных банков, в частности в связи с тем, что совокупность таких показателей эффективности, как коэффициенты, традиционно используется при анализе финансовой отчетности в целом всех предприятий, а не только банков. Отсюда набор стандартных коэффициентов дает банкам широкие возможности для сопоставления.

По опросам журнала «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», около 95% банков используют «традиционные» коэффициенты в качестве основного инструмента оценки эффективности деятельности кредитного подразделения.

Другой подход - селективный - предполагает, что в результате анализа эффективности осуществляется не только оценка величин конкретных показателей, но и отбор (выбор. Селекция) тех показателей, которые подлежат оценке.

Третий наиболее популярный у банков сейчас подход основывается на стратегии «клиентоориентированного» банка, которая предполагает при организации банковской деятельности разделение всех подразделений банка между фронт-офисом (взаимодействие с клиентами и продажа услуг) и бэк-офисом (обеспечение нормальной деятельности банка и фронт-офиса, бухучет, административно-хозяйственные функции); а также - сегментациию клиентов, разработку и предоставление услуг, ориентированных на определенный клиентский сегмент и даже отдельного клиента. В рамках этого подхода кредитные подразделения выступают как часть фронт-офиса и, одновременно, центры прибыли, деятельность которых по достижению прибыли планируется на основании бизнес-планов. План по прибыли формируется на основании прогноза прибыли на будущий период.

Сегментация клиентов в рамках этого подхода и наличие соответствующих кредитных услуг для каждой клиентской группы позволяет построить «цепочку эффективности»: клиентская группа - кредитная услуга прибыль от предоставления кредитной услуги (абсолютная величина прибыли, доля совокупной прибыли кредитного подразделения как центра прибыли, эффективность кредитной услуги как выполнение плана по прибыли) - эффективность кредитного подразделения.

Четвертый подход исходит из того, что доминирующим критерием эффективности является повышение стоимости банка как предприятия (фирмы) (т.н. «стоимостной подход»), который основывается на предположении, что «ценность банка определяется его способностью генерировать доход или прибыль» [36], при этом стоимость банка как предприятия вычисляется как чистая текущая стоимость всех свободных денежных потоков банковской деятельности, приведенных дисконтированием к определенному моменту времени.[37]

При применении, безусловно, прогрессивного стоимостного подхода для оценки эффективности кредитных услуг существует ряд проблем и ограничений.

Так, нельзя не согласиться с мнением И.В. Ларионовой, сто «потребительская стоимость банка заключается в:

- стоимости лицензии на банковскую деятельность;

- привлечении или приобретении ресурсов или завоевании доли на рынке;

- приобретении прироста прибыли;

- приобретении квалифицированных кадров».[38]

Результаты анализа обобщены в Таблице 2 в виде «плюсов» и «минусов» применяемых подходов, с точки зрения банка.

Таблица 2 - Плюсы и минусы подходов к оценке эффективности кредитных услуг

Подход к оценке эффективности кредитных услуг	Плюсы практического применения	Минусы практического применения
Традиционный подход	- широкие возможности для сравнения с другими банками; -простота применения; - удобство интерпретации показателей; - может охватывать большинство аспектов кредитной деятельности.	- дает лишь «поверхностную» характеристику об эффективности кредитных услуг; - не связан со стратегией развития кредитных услуг банка; - дает информацию о результате кредитной деятельности, мало раскрывает причины такого результата; - иногда избыточная информация.
Селективный	- непосредственно связан со стратегией развития кредитных услуг банка; - дает информацию о соответствии эффективности кредитных услуг плановым показателям стратегии; - показатели интерпретируются во взаимоувязке с мероприятиями по	- ограниченные возможности для сравнения с другими банками; - охватывает лишь некоторые характеристики кредитной деятельности, необходимые для контроля за реализацией стратегии; - иногда дефицит информации.
	развитию кредитной деятельности банка, следовательно, существует возможность сопоставления результатов оуенки эффективности и причин, влияющих на эффективность.
Клиенто-ориентированный	- позволяет оценить эффективность кредитования определенных клиентов, клиентских групп, целевых сегментов рынка; - позволяет оценить эффективность работы кредитных подразделений банка и их отдельных сотрудников.	- приминение подхода ограничено одним главным измеряемым параметром - привязке к клиенту или клиентской группе (сегменту); - нельзя объективно оценить эффективность кредитной услуги, если она предоставляется разнообразным клиентам.
Стоимостной	- позволяет оценить эффективность кредитных услуг банка, с точки зрения его собственников (акционеров).	- итоговый показатель эффективности основывается в значительной степени на прогнозе доходов, который может быть и нереалистичным (подход имеет вероятностный характер); - величины NPV, принимаемые в расчет при вычислении показателя, учитывают в качестве факторов и явлений, которые не являются заслугой банка, находятся вне его влияния, а следовательно контроля.

3.3 Механизм совершенствования кредитования малых и средних предприятий в Российской Федерации

В настоящее время государственная статистика свидетельствует о недостаточном уровне развития малого предпринимательства в Российской Федерации. Доля малого бизнеса в ВВП России не превышает 12%, в то время как в странах Европейского Союза - 63-67%, а в США - 50-52%. В расчете на 1000 человек населения страны приходится в среднем 6 малых предприятий, тогда как в ЕС - не менее 30. [39]

Основными причинами неудовлетворительной динамики в данном секторе, по данным опросов предпринимателей и мнениям экспертов, являются:

· неблагоприятная для частного бизнеса внешняя среда;

· неразвитость инфраструктуры поддержки малого бизнеса;

· чрезмерное налоговое бремя и изменчивое налоговое законодательство;

· трудности доступа к финансово-кредитным ресурсам и их краткосрочный характер.

Исследования показали, что не более 10% малые и средние предприятия (далее, МСП) имеют доступ к кредитным ресурсам, в силу того, что:

· у финансовых посредников, в первую очередь банков, отсутствует интерес к кредитованию малого бизнеса в связи с высокими рисками, большими издержками и недостаточной квалификацией персонала банков;

· региональные банки, являющиеся наиболее активными операторами рынка кредитования МСП, характеризуются недостаточной капитализированностью, краткосрочностью и нестабильностью депозитных ресурсов, и отсутствием дешевых межбанковских кредитов;

· недостаточная квалификация самих предпринимателей, которые не могут разработать убедительный для банка бизнес-план или ТЭО своего проекта.

Очевидно, что недоступность кредитных ресурсов для малых предприятий сдерживает их развитие, препятствуя притоку инвестиций, тормозя техническое перевооружение МСП и ограничивая их конкурентоспособность.

В связи с этим предпринимательским сообществом России был инициирован новый проект «Развитие кредитования региональными российскими банками предприятий малого и среднего бизнеса в регионах Российской Федерации», направленный на создание механизмов среднесрочного и долгосрочного кредитования малых и средних предприятий с опорой на отобранные на конкурсной основе финансовые институты в центральных регионах.

Важную роль в инициации, подготовке, обсуждении и продвижении нового проекта сыграли российские объединения предпринимателей и, в первую очередь, Торгово-промышленная палата Российской Федерации.

Представители ТПП и других объединений предпринимателей участвовали в предварительных консультациях с Миссией Всемирного Банка, проходивших в 2002 -2003 гг., выражая искреннюю заинтересованность в сотрудничестве с этой международной организацией для решения проблем обеспечения доступа российских МСП к кредитным ресурсам. В результате проведенных консультаций и на основании полученной от государственных органов и российского делового сообщества поддержки Всемирный Банк, опираясь на свой обширный опыт реализации проектов по оказанию содействия в развитии частного и финансового сектора как в Российской Федерации, так и в других странах, разработал проект Концепции возможного нового проекта и внес его на рассмотрение российской стороны.

В феврале 2003 года, после согласования этого проекта с министерствами, ведомствами и объединениями предпринимателей, идея разработки Нового проекта Мирового банка была поддержана президентом Торгово-промышленной палаты РФ Примаковым Е.М., а также было принято решение о создании при ТПП специальной рабочей группы по разработке концепции Проекта.

В состав рабочей группы вошли представители заинтересованных ассоциаций - членов ТПП, включая АРБ, Ассоциацию региональных банков «Россия», Ассоциацию региональных агентств поддержки малого и среднего бизнеса «Развитие», екоммерческое партнерство «Национальное содружество бизнес-инкубаторов», а также РСПП, Министерство РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства РФ, Минэкономразвития России, Минфин и Центральный банк России, ФФПМП, Некоммерческий фонд реструктуризации предприятий и развития финансовых институтов (ФРП) и ряд других структур.

Разработанная рабочей группой Концепция проекта была представлена для обсуждения широкой публике в апреле 2003 года и получила поддержку как предпринимательского, так и банковского сообщества, поэтому в мае - июне 2003 г. на обсуждение делового сообщества было представлено технико-экономическое обоснование необходимости и эффективности нового проекта, подготовленное рабочей группой на основании проведенного предынвестиционного исследования в нескольких регионах России (Пензенской, Ленинградской и Свердловской областях). Право на разработку ТЭО на конкурсной основе было предоставлено Институту предпринимательства и инвестиций (Москва).[40]

Согласно Концепции и ТЭО, возможный новый проект будет состоять из трех компонентов:

· поддержка мероприятий по созданию «благоприятной среды» для развития малого и среднего бизнеса на федеральном и региональном уровне и финансового посредничества;

· институциональное развитие финансового посредничества в регионах;

· расширение доступа МСП к кредитным ресурсам за счет предоставления малым и средним предприятиям в регионах средне- и долгосрочных кредитных ресурсов через приемлемых финансовых посредников.

Стратегической целью Нового проекта будет создание механизмов средне- и долгосрочного кредитования малых и средних предприятий с опорой на отобранные на конкурсной основе финансовые институты в пилотных регионах.

Целью Нового проекта станет поддержка мероприятий, намеченных Правительством Российской Федерации в области развития малого и среднего бизнеса, а также в создании банковской инфраструктуры в регионах, необходимой для финансирования МСП на региональном уровне.

Предполагается, что проект внесет вклад в реализацию положений "Концепции государственной политики поддержки и развития малого предпринимательства в Российской Федерации", а также "Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации" с учетом предложений Минфина России и Банка России по ее уточнению.

Для достижения поставленных целей Новый проект будет использовать комплексный, системный подход, направленный на решение целого спектра следующих задач:

- содействие в создании благоприятной среды для ускоренного развития МСП, включая решение основных проблем и преодоление препятствий на пути устойчивого развития малого и среднего бизнеса, как на федеральном, так и на региональном уровне, в том числе:

· реализация мер, способствующих развитию нормативно-правовой базы и направленных на создание условий для дебюрократизации экономики (регистрация юридических лиц, техническое регулирование, лицензирование, укрепление потенциала саморегулируемых организаций), а также внедрению их на региональном уровне;

· снижение чрезмерной налоговой нагрузки на малый и средний бизнес;

· содействие в разработке и/или становлении дополнительных механизмов снижения риска кредитования малого и среднего бизнеса, включая агентства кредитных историй, совершенствования системы регистрации залогов имущества;

· техническая помощь в разработке и/или становлении системы разделения рисков (гарантий) по кредитам для МСП;

· содействие региональным администрациям, инфраструктуре поддержки малого и среднего бизнеса в регионах, а также руководителям и сотрудникам предприятий-заемщиков в повышении уровня квалификации;

· разработка и реализация подходов, направленных на принятие упрощенных процедур кредитования банками малого бизнеса, в частности, ускоренной оценки кредитоспособности заемщика, установление облегченной процедуры предоставления и списания с баланса безнадежных к взысканию малых кредитов.

- содействие в реализации "Стратегии развития банковского сектора России"в части укрепления потенциала региональных банков, а также банков, имеющих развитую филиальную сеть в регионах и/или осуществляющих кредитование не связанных с ними отношениями собственности и контроля предприятий на рыночных условиях (далее - приемлемые финансовые посредники) посредством реализации программ институционального развития, направленных на улучшение систем внутреннего контроля, корпоративного управления, бухгалтерского учета и аудита, управления рисками, автоматизации, управления людскими ресурсами.

Программы институционального развития приемлемых финансовых посредников будут уделять особое внимание совершенствованию практики управления кредитными рисками, включая диверсификацию кредитных портфелей, разработку методики оценки залогов и анализа бизнес-планов заемщиков, а также управления риском ликвидности за счет сокращения разрыва между активами и пассивами по срокам востребования и погашения;

- предоставление средств предприятиям малого и среднего бизнеса в рамках нового проекта, способствующее диверсификации российской экономики, расширению и обновлению ее производственных фондов, повышению конкурентоспособности на внутреннем и внешнем рынках. Как следствие, будут созданы условия для организации новых рабочих мест, стабильной занятости населения в регионах, увеличения налоговых и прочих поступлений в региональные и федеральный бюджеты.

Планируется, что проект будет осуществляться в 14 регионах Российской Федерации.

Активную роль в решении задач Нового проекта, особенно связанных с созданием благоприятной среды для развития МСП, должны сыграть объединения предпринимателей, которые, с одной стороны, станут «агентами изменений», пропагандирующими новый, партнерский подход к сотрудничеству между МСП и банками, а, с другой стороны, помогут лучшим образом определить болевые точки в развитии такого сотрудничества и найти пути решения существующих проблем. В частности, объединения предпринимателей могут сыграть важную роль в пропаганде идеи создания агентств кредитных историй, при помощи которых МСП смогут улучшить свой имидж заемщика в глазах потенциальных кредиторов, разъясняя входящим в ассоциации и союзы предпринимателям позитивные аспекты существования таких агентств и одновременно участвуя в разработке основных функциональных характеристик этих агентств в целях обеспечения достаточной информационной безопасности и защищенности предпринимателей при соблюдении интересов кредиторов. Объединения предпринимателей могут также лоббировать создание схем гарантирования кредитов, выданных банками МСП и участвовать в создании гарантийных фондов.

Кроме того, представители ТПП, РСПП и других объединений предпринимателей, наряду с представителями Правительства РФ, Минфина, Минэкономразвития, МАП России, Ассоциации российских банков, Ассоциации региональных банков «Россия» и других заинтересованных организаций войдут в состав конкурсной комиссии по отбору регионов - участников Нового проекта.

Участие объединений предпринимателей в Новом проекте обеспечит дополнительные гарантии того, что проект будет служить в качестве катализатора необходимых реформ и модели для отработки признанных на международном уровне подходов к развитию малого и среднего бизнеса и технологий его кредитования. В случае успешной реализации возможного Нового проекта его подходы и опыт могут быть воспроизведены на общегосударственном уровне и во многих регионах России.

Ожидается, что в ходе реализации проекта будет осуществлен комплекс мероприятий, в результате которых:

· улучшится среда для МСП за счет совершенствования законодательной и нормативно-правовой базы, снижения административных барьеров, совершенствования диалога между предпринимательским сообществом и властью как на Федеральном, так и региональном уровнях;

· проведенные исследования и техническое содействие ускорят становление кредитных агентств и гарантийных программ, что наряду с другими мерами приведет к снижению рисков в сфере кредитования малого предпринимательства и будет способствовать росту инвестиций в сфере МСП и цивилизованному ведению бизнеса;

· дополнительное развитие за счет лучшего управления, совершенствования технического оснащения и повышения квалификации кадров получат региональные банки. Их опыт, а также постепенный переход специалистов в другие банки, достаточно быстро позволит и многим другим банкам, особенно в главных регионах, также усовершенствовать свою деятельность, особенно в отношении кредитования МСП;

· возрастет инвестиционная привлекательность и прозрачность сектора МСП для финансовых посредников, в первую очередь, банков.

В свою очередь, эти результаты приведут к росту числа малых предприятий (не менее чем на 1-2% ежегодно), созданию новых рабочих мест и снижению безработицы, росту объема продукции участвующих в программе МСП не менее чем на 14-24% в год. Уменьшится число МСП, находящихся в «тени», не менее чем на 5%. Все это приведет к увеличению вклада МСП в ВНП страны не менее чем на 4-6% к концу проекта.

Кроме того, реализация проекта приведет к дополнительным эффектам в сфере решения социальных проблем населения и экологии. Так, ожидается увеличение количества рабочих мест, произойдет улучшение условий труда работников, участвующих в программе предприятий. Работники банков, участвующих в проекте, повысят свою квалификацию, что положительно отразиться на их карьере и доходах.

Представители МСП, участвующие в проекте, получат среднесрочные кредиты, которые позволят им приобрести необходимое оборудование и освоить новые технологии, а профессиональный уровень их работников поднимется благодаря мероприятиям по повышению квалификации. Все это положительно скажется на условиях труда на малых и средних предприятиях.

Улучшится снабжение населения регионов отдельными товарами/услугами за счет расширения их выпуска, в том числе товаров народного потребления. МСП увеличат объем налоговых отчислений в региональные и местные бюджеты, что позволит органам региональной власти увеличить объемы финансирования регионального развития и поддержку социальной инфраструктуры.

Проект будет содействовать сохранению и развитию научно-технического потенциала. Поскольку одной из приоритетных отраслей определена инновационная сфера, ожидается, что среди прокредитованных предприятий не менее 20% будет относиться к категории инновационных - развивающих свою продукцию, товары и услуги с использованием передовых, в том числе наукоемких, технологий. Кроме того, ожидается, что другие МСП привлекут для исполнения работ научные учреждения.

В ходе реализации проекта будут разработаны и внедрены новые механизмы поддержки малого предпринимательства, многие из которых относятся к социальным инновациям.

Кроме того, сам механизм взаимодействия между банковским сектором и сектором МСП, который будет разработан и реализован в рамках данного проекта, является, по сути, социальной инновацией, с точки зрения практической консолидации интересов разных «сегментов» делового сообщества регионов в сфере стимулирования развития и укрепления финансового потенциала региона и, следовательно, повышения его «рейтинга» по отношению к другим регионам России.

Одним из результатов проекта будет замена морально и физически устаревшего оборудования на малых и средних предприятиях на современные, экологически безопасные виды оборудования, а также переход на более экологичные технологии производства товаров и услуг, и, вследствие этого, - уменьшение загрязнения окружающей среды.

В целом, масштабы и целевая направленность проекта позволят укрепить финансовое и социальное положение предпринимателей, повысить их роль в развитии российской экономики и, таким образом, ускорить создание среднего класса - основы политической стабильности общества.

Заключение

В итоге исследования, основных направлений развития кредитной системы России можно сделать следующие выводы:

- кредит является одной из важнейших, а также самых сложных отраслей государственной экономики, влияющих на формирование денежно-кредитной системы. Изучение сферы кредитования позволяет человеку сориентироваться в ситуации, связанной с непосредственным приобретением кредитных обязательств.

- даже спустя несколько веков после появления термина и самой операции кредита человек так и не изучил особенности его структуры и действия на практике в полной мере, что позволяет сделать вывод о необходимости глубокого исследования кредитования как неотъемлемой «ветви» экономического развития.

- банковская система является обобщением всех банковских операций. Это сложнейшая система, требующая концентрации внимания на всех отраслях, как в общем, так и в отдельности для получения положительного результата в развитии кредитно-денежной системы страны.

- денежно-кредитное регулирование, осуществляемое Центральным банком, является одним из элементов экономической политики государства и представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов. Оно нацелено на достижение стабильного экономического роста, низкого уровня инфляции и безработицы. В законах о Центральных банках особо подчеркивается их ответственность за стабильность денежного обращения и курса национальной валюты.

- кредитное поручительство - отрасль кредитования, требующая у заемщика особого внимания с целью недопущения ошибки при пользовании займом.

- отличительной особенностью кредитования малых и средних предприятий является повышенная степень риска, обусловленная следующим факторами: ограниченностью собственных средств предприятий, недостатком качественной информации о финансовом положении данной группы заемщиков, сложностью формирования их репутации малых и средних предприятий, а также ограниченными возможностями переуступки их специфических активов. Издержки, связанные с высокой степенью риска, в конечном счете, перекладываются на малые и средние предприятия -потенциальных заемщиков, что выражается в увеличении стоимости заемных средств и росте требований к гарантийному обеспечению кредита. При этом недостаточное гарантийное обеспечение наряду с неудовлетворительными с точки зрения банка результатами деятельности предприятия и несоответствием предоставленной малыми и средними предприятиями информации требованиям банка выделяется среди основных причин отказа в выдаче кредита в рассмотренных в исследовании промышленно развитых странах.

- для кредитных отношений характерно наличие просрочек, причем как на основе не планируемых случайных событий, так и случаев с намеренным уклонением от оплаты. В результате просрочки платежа заемщик, во многих случаях, лишается возможности получения кредита в будущем, либо он может его получить, но на более невыгодных для него условиях и в гораздо меньшем размере. Что касается банка, то одна просрочка не играет роли в экономическом положении кредитора, а в случае с множеством - он несет огромные финансовые потери, которые отражаются не только на работе банка, но и на процентной ставке займов для других платежеспособных клиентов.

- как видно из результатов анализа, применяемые подходы позволяют оценить кредитные услуги и кредитную деятельность банка в целом с разных сторон, соответственно, эти подходы носят не взаимоисключающий, а взаимодополняющий характер и должны применяться в комплексе.

Стоимостный подход хорошо применим для оценки эффективности кредитных услуг банка, с точки зрения повышения привлекательности банка как кредитного бизнеса для институциональных и частных инвесторов рынка ценных бумаг при размещении допэмиссий акций банка, а также при сделках слияния и поглощения.

Клиентоориентированный подход нацелен на таких пользователей информацией о кредитных услугах как руководители кредитных подразделений и оперативный менеджмент банка, так как позволяют им принимать обоснованные управленческие решения, включая кадровые.

Селективный подход позволяет отобрать именно те критерии эффективности и показатели, которые должны быть применены для оценки кредитных услуг в рамках банковской стратегии, он позволяет избежать выполнения излишней аналитической работы, «замусоривания» результатов анализа. Также его важное достоинство - это сопоставление результатов анализа с причинами их вызывавшими.

Традиционный подход наиболее прост и позволяет оценить деятельность любого банка, он подходит для так называемого экспресс-анализа, а также для сопоставления показателей кредитной деятельности различных банков.

Список использованных источников

1. Грязнова А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. -- М.: Финансы и статистика, 2002. -- 1168 с.

2. Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник. / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.,2006. - 315с.

3. Д. Рикардо "Начала политической экономии и налогового обложения".[Электронный ресурс]. - http://ek-lit.narod.ru/ricsod.htm

4. Шумпетер Й. Теория экономического развития (Исследование предпринимательской прибыли, капитала, кредита, процента и цикла конъюнктуры): пер.с англ. - М.: Прогресс, 1982. - 455 с.

5. Лексис В. Кредит и банки . - М.: Перспектива, 1994. - 120 с.

6. Федеральный закон от 7 июля 1995 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности"

7. Гукасьян Г.М. «Экономика от А до Я: Тематический справочник». - М.: Инфра-М. - 2007. - 480 с.

8. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». Статья 45.

9. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. / Под ред. И.Т.Балабанова. - СПб: Питер. - 2001. - с.75.

10. Бюджетный кодекс Российской Федерации. Статья 151. Пункты 3,4,5.

11. Федеральный кодекс «О Центральном Банке Российской Федерации». Глава 1. Статья 4.

12. Фетисов Г.Г., Лаврушина О.И., Мамонов И.Д.. Организация деятельности Центрального Банка / учебник; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. - М.: КНОРУС. - 2006. - с.77-90.

13. Сборник Законов Российской Федерации. - М.: Изд-во «ЭКСМО». - 2006. 928с.

14. Федерального Закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». Статья 49. / Сборник Законов Российской Федерации. - М.: Изд-во «ЭКСМО». - 2006. - 928с.

15. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации - http://cbr.ru

16. http://www.forexrost.ru/sdelki-repo/repocbrf/index.html

17. http://www.gazeta.ru/financial/2011/03/16/kz_3556573.shtml

18. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Статья 364.[Электронный ресурс]. - http://www.gk-rf.ru/statia364

19. Гражданский кодекс Российской Федерации. Статья 367. Пункты 2, 3, 4.[Электронный ресурс]. - http://www.gk-rf.ru/statia364

20. Банковские услуги малому бизнесу [Электронный ресурс]: Исследование Рейтинговое агентство «Эксперт РА».

21. Казаков М. Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса / РБК.Кредит [Электронный ресурс].- 2007. - 8 ноября. //

http://credit.rbe.ru/recommendation/business/2007/11/08/32537.shtml

22. Финансовые услуги малому бизнесу [Электронный ресурс]: Исследование / Рейтинговое агентство «Эксперт РА».

23. Источник: рассчитано автором по: Банк России [Официальный Интернет-сайт]: Статистика. Показатели деятельности кредитных организаций // http://www.cbr.ru/statistics/

24. Финансовые услуги малому бизнесу: Исследование / Рейтинговое агентство «Эксперт РА».

25. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Статья 179. Пункт 1. Информационно-поисковая система «Закон» [Электронный ресурс]. Государственная Дума Федерального Собрания Российской Федерации. Правовое управление // http://ntc.duma.gov.ru.bpa/

26. ФАС возбудила еще одно дело против Сбербанка Коммерсантъ. - 2005. - 17 мая. - №87 (3171). - с.14.

27. Ассоциация региональных банков России (Ассоциация «Россия»).[Электронный ресурс]. - http://www.arb.ru/site/

28. Банк России [официальный сайт]: Статистика. Макроэкономическая статистика. Сводные данные по процентным ставкам http://www.cbr.ru/statistics/

29. Условия и факторы развития малого предпринимательства в регионах Российской Федерации. - М. - 2005. - с.65.

30. Шпынова А.И. Кредитование малого и среднего бизнеса Российской Федерации. - М. - 2003. - 207с.

31. http://www.rusipoteka.ru/lenta/market/padenie_obemov_prosrochki

32. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика. - 2000. - 260с.

33. Черемных О.С. Процессно-стоимостной подход к управлению коммерческим банком. Банковское дело. - 7/2003. - с.8-10.

34. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика. - 2000. - 260с.

Размещено на Allbest.ru