Основные вопросы налогообложения

№ п/п

Показатели

Сумма (тыс. р.)

1.

Заработная плата, начисленная рабочим по сдельным расценкам

20530,0

2.

Заработная плата, начисленная работникам по тарифным ставкам и должностным окладам

6530,0

3.

Заработная плата, начисленная совместителям, принятым с других предприятий

1130,0

4.

Начислена сумма индексации заработной платы

3730,0

5.

Доплата за совмещение профессий

1730,0

6.

Вознаграждение по итогам годовой работы

2530,0

7.

Доплаты за работу в неблагоприятных условиях

830,0

8.

Выходное пособие в связи с призывом на воинскую службу

630,0

9.

Командировочные расходы в пределах норм

1230,0

10.

Командировочные расходы сверх норм

730,0

11.

Заработная плата за время учебных отпусков

1430,0

12.

Пособия по государственному социальному страхованию

730,0

13.

Возмещение расходов работников по оплате жилищно-коммунальных услуг

1230,0

14.

Пособия по временной нетрудоспособности

930,0

15.

Оплата путевок работникам и членам их семей на лечение

2030,0

16.

Оплата простоев не по вине работников

830,0

17.

Оплата ежегодных отпусков

930,0

18.

Оплата при временном замещении должностей

1130,0

19.

Денежная компенсация за неиспользованный отпуск

930,0

20.

Денежная помощь молодым специалистам, окончившим учебные заведения

1030,0

21.

Оплата путевок работникам и членам их семей на лечение

1930,0

№ п/п

Показатели

Единица измерения

Количество (сумма)

1.

Земельный участок, занимаемый действующим объектом

га

0,7

1.1

Ставка земельного налога за 1 год

Р.

95930

1.2

Коэффициент к ставкам земельного налога

58246

2.

Земельный участок для вновь размещаемого объекта

га

2,1

2.1

Ставка земельного налога за 1 га

р.

250130

2.2

Коэффициент к ставкам земельного налога

58246

3.

Земельный участок (земля промышленности), занимаемый объектом за пределами населенного пункта

га

1,4

3.1

Ставка земельного налога за 1 га при отсутствии кадастровой оценки

Р.

1920

3.2

Коэффициент к ставкам земельного налога

58246

№ п/п

Показатели

Сумма (тыс. р.)

Начисленный

НДС, тыс. р.

1

2

3

4

1

Реализована готовая продукция, произведенная предприятием по отпускным ценам

1800730,0

1800730?18/118=

274687,627

2

Реализована готовая продукция, произведенная предприятием по высоким технологиям

97330,0

97330?10/110=

8848,181

3

Реализована готовая продукция по фиксированным розничным ценам, изготовленная по высоким технологиям

61430,0

61430?9,09%=

5583,987

4

Реализована готовая продукция по фиксированным розничным ценам

22530,0

22530?15,25%=

3435,825

5

Реализована готовая продукция на экспорт

3330,0

0%

6

Получено в виде санкций за нарушение условий, предусмотренных договорами, реализация по которым облагается по ставке 18%

930,0

930?18/118=

141,864

7

Получено в виде санкций за нарушение условий, предусмотренных договорами, реализация по которым облагается по ставке 10%

830,0

830?10/110=75,455

8

Итого начисленного НДС (п.1+п.2+п.3+п.4

+п.5+п.6+п.7

1987110,0

292772,939

9

Суммы НДС, уплаченные по приобретению основных средств, нематериальных активов, материалов и других материальных ресурсов, подлежащих вычету

287330,0

10

Удельный вес оборотов по ставке 0%

п.5/п.9 гр.3*100

0,1676

11

Сумма вычетов, относяшихся на затраты (п.9*п.10/100)

481,565

12

Сумма НДС к зачету (п. 9гр.3-п.11 гр.3)

286848,435

13

Сумма НДС к уплате (п.8гр.4-п.12 гр.3)

5924,504

14

Отчисления в местный бюджет, 0,4% (п.8гр.3-п.8 гр.4)*0,4%

6777,348

15

Отчисления в республиканский бюджет, 3,5%

(п.8гр.3-п.8 гр.4)*3,5%

59301,797

№ п/п

Показатели

На 1 января

На 1 апреля

На 1 июля

На 1 октября

1.1

Стоимость основных производственных фондов

159130

159130

182930

184930

1.2

Основные производственные фонды законсервированные в порядке, установленном СМ РБ

10930

10930

10930

10930

1.3

Сооружения, предназначенные для охраны окружающей среды и улучшения экологической обстановки

21130

21130

21130

21130

1.4

Объекты введенные с 1 июля текущего года

16330

16330

1.5

Стоимость незавершенного строительства, осуществляемого хозспособом

5730

5730

10530

12530

2

Стоимость основных непроизводственных фондов

64030

64030

64030

64030

2.1

В том числе:

детских дошкольных учреждений

19030

19030

19030

19030

2.2

профилактория

21130

21130

21130

21130

3

Износ основных фондов(%)

3.1

Производственных

30

32

34

36

3.2

Непроизводственных

40

41

42

43

4

Износ

4.1

Износ производственных основных фондов (п.1.1*п.3.1/100)

47739

50922

62196

66575

4.2

Износ непроизводственных основных фондов (п.2*п.3.2/100)

25612

26252

26893

27533

5

Остаточная стоимость основных фондов, подлежащих налогообложению

5.1

производственных (п.1.1-п.4.1)

111391

108208

120734

118355

5.2

непроизводственных (п.2-п.4.2)

38418

37778

37137

36497

6

Налог на недвижимость (п.5.1+

п.5.2)*0,25%

374,523

364,965

394,678

387,13

7

Налог на недвижимость в месяц (п.6/3)

124,841

121,655

131,559

129,043

Показатели

Сжиженный газ

Окись углерода

Углеводороды

Двуокись азота

Выбросы загрязняющих веществ

Установленный годовой лимит использования, т

40

Фактически использовано - всего, т

50

В том числе:

- в пределах лимита

40

0,440*40=17,6

0,080*40=3,2

0,025*40=1

- сверх лимита

10

0,440*10*15=

66

0,080*10*15=

12

0,025*10*15=

=3,75

Ставка налога за выбросы (в руб. за 1 т.)

2290

850

1138,75

Сумма налога в пределах лимита

17,6*2290=

40304

3,2*850=2720

1*1138,75=

1138,75

Сумма налога, освобожденная от уплаты

Сумма налога за сверхлимитные выбросы

66*2290*15=

2267100

12*850*15=

153000

3,75*1138,75=

4270,313

Итого налога за выбросы

2307404

155720

5409,063

Показатели

Бензин А-76

Бензин АИ-95

Топливо дизельное

Выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду от переработанных источников

Фактически снижено топлива, м³

85

56

80

Ставка налога за выбросы в р. за 1 т.

3483,89

3483,89

2384,25

Усредненная плотность бензина и дизтоплива для перевода литров в килограммы

0,730

0,760

0,840

Сумма налога за выбросы (тыс. р.)

85*0,730/1000*

3483,89/1000=

=0,216

56*0,760/1000*

3483,89/1000=

=0,148

80*0,840/1000*

2384,25/1000=

=0,160

Понижающий коэффициент за передвижные источники

0,8

0,8

0,8

Сумма налога к уплате (тыс.р.)

0,172

0,118

0,128

Месяц

Заработная плата по основной работе

В том числе материальная помощь

Заработная плата по совместительству

Январь

1110

980

Февраль

980

990

Март

980

970

Апрель

950

980

Май

1070

990

Июнь

1080

990

Июль

1080

990

Август

1110

990

Сентябрь

1110

730

990

Октябрь

1110

1010

Ноябрь

1110

730

1010

Декабрь

1110

1010

№ п/п

Показатели

Сумма, (тыс.р.)

1

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) основных средств и прочих активов с НДС и другими отчислениями от реализованной продукции

3850930

2

Налог на добавленную стоимость (п.1*18/118)

587430

3

Отчисления в республиканский бюджет (п.1-п.2)*3%

97905

4

Отчисления в местный бюджет (п.1-п.2)*1%

32635

5

Затраты на производство и сбыт товаров, продукции (работ, услуг), основных средств и прочих активов

2250530

6

Сальдо доходов и расходов от внереализационных операций

1180

Балансовая прибыль для целей налогообложения

7

Налог на недвижимость

1110

8

Прибыль от дивидендов и приравненных к ним доходов, а также прибыль от других видов деятельности, доходы от которых облагаются налогом на доходы

795

9

Льготируемая прибыль

1010

Облагаемая налогом прибыль

(п.1-п.2-п.3-п.4-п.5+п.6-п.7+п.8-п.9-п.14-п.15-п.16-п.17-п.18)

-51081,4

10

Налог на прибыль

0

11

Уменьшение налога на прибыль по пониженным ставкам

595

12

Налог на прибыль, оставшейся в распоряжении плательщика в связи с льготным налогообложением

13

Налог на прибыль исчисленный для уплаты

14

Фонд заработной платы для обложения налогом

675530

15

Земельный налог

550

16

Налог за загрязнение окружающей среды

585

17

Отчисления в соцстрах (п.14*35%)

236435,5

18

Отчисления в фонд чернобыля (п.14*3%)

20265,9

19

Отчисления в фонд занятости (п.14*1%)

6755,3