1.1 Историческое развитие банковской деятельности в России

Банки и банковская деятельность - институты появившиеся в России намного позже, чем в Европе.

Первые попытки устройства банков в России относится к первой половине 18 века. В 1733 г. императрица Анна Иоанновна, имея в виду недостаток кредита и чрезвычайно высокий размер процента, доходившего до 12-20%, «чего во всем свете не водится», повелела открыть ссуды из монетной конторы из 8% под залог из золота и серебра. Более правильную организацию получают русские кредитные установления только в царствование Елизаветы Петровны. Действие дворянских банков в начале распространялось только на великороссийское дворянство и иностранцев, принявших вечное подданство и владевших недвижимыми имениями в Великороссии. В 1766 г. остзейское дворянство сравнено в правах с русским; в 1776 году действие банков распространено и на Белоруссию, а в 1783 г. право пользования банками получили дворяне смоленской губернии и малороссийские.

Царствование Екатерины II отличается чрезвычайным напряжением финансовых и платежных сил, какое приходилось делать государству, чтобы покрывать все более и более увеличившиеся военные доходы: победоносные войны второй половины 18 века требовали затраты огромнейших денежных средств. Банковая политика Екатерины II подчиняется главному стремлению финансового управления того времени - измышлять все возможные средства для пополнения всегда нуждавшейся казны. С этой целью в 1769 году учреждены Ассигнационные банки (ук. 29 дек. 1768, I-е. П. С. З. № 13219-20), имевшие целью заменить полноценную ходячую монету бумажными деньгами, более удобными для обращения.

Государственный Коммерческий банк был основан в 1817 вместо существовавших учетных контор при Ассигнационном банке, для оживления оборотов промышленности и для содействия в кредите торговому сословию.

В 1857 году частных банков было всего 21. Такое слабое развитие частной банковой промышленности объясняется существующим экономическим строем.

В 1883 году, в связи с тем, что некоторые банки обанкротились, были изданы постановления об ответственности банков за целостность вверенных им сумм. В этот же период было положено начало мелкому сельскому кредиту и в 1866 году основано первое ссудо-сберегательное товарищество. К концу 19 века система наших кредитных учреждений представлена в следующем виде. Кредитные установления разделяются на: 1) государственные, 2) общественные, 3) частные.

После Февральской и Октябрьской революций 1917 г., началась ликвидация существовавшей системы кредитных учреждений. Декретом от 14 декабря 1917 г. все банки были национализированы советской властью и объединены с Государственным банком, а банковское дело стало монополией государства. В советский период правовое регулирование банковской деятельности осуществляется достаточно обширным массивом нормативных актов, принятых различными государственными органами. Реформирование советской банковской системы начинается в конце 90-х годов. Назревает острая необходимость обновления и кодификации банковских норм.

В период с середины 80-х гг. по 90 гг. принимается ряд подзаконных актов кардинально меняющих основы осуществления банковской деятельности в СССР и РСФСР.

Складывающие экономическая ситуация, рост количества банков, вызывают необходимость в принятии кодифицированного законодательного акта о банковской деятельности.

В конце 1990 года принимаются долгожданные законы:

Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности в РСФСР".

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 27 декабря, 26 апреля 1995 г., 20 июня 1996 г., 27 февраля, 28 апреля 1997 г., 4 марта, 31 июля 1998 г., 8 июля 1999 г., 19 июня, 6 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.).

Таким образом, банковская система, возникшая после отхода от государственной монополии на банковские услуги и распада СССР, складывается в беспрецедентно короткий срок. Процесс, который в других странах длился на протяжении столетий, в России завершился в течении нескольких лет. Такая стремительность не могла не сказаться на качестве реформ и предопределила несовершенства полученной системы.

С Законом в новой редакции страна входит в кризис 1998 года. В этот момент и выявляются многие недостатки существующей банковской системы.

Число банков с 2539 по состоянию на 1 августа к декабрю сократилось до 700 действующих банков. Реальный объем кредитных вложений предприятиям за этот период сократился на четверть. Назревает острая необходимость реформирования банковской системы.

Первый этап реформирования (сентябрь 1998 года - 2000 год) состоял в принятии и осуществлении мер по реструктуризации банковского сектора. Важнейшими условиями достижения целей реструктуризации банков были признаны совершенствование законодательства путем создания и корректировки законодательной базы в области гарантирования вкладов граждан в банках, банкротства кредитных организаций. Второй этап реформирования начался в 2001 году (продолжается до настоящего времени).

1.2 Понятия «банковская операция», «банковская услуга», «банковский продукт» - составляющие рынка банковских услуг

Изменение структуры рынка и использование новых технологий в банковском деле требует ревизии и таких основополагающих понятий как банковская услуга, банковский продукт, банковская операция.

Отношения на рынке возникают по поводу определенного товара (продукта), удовлетворяющего индивидуальные или общественные потребности. Однако до сих пор в науке нет единого мнения, что следует считать предметом деятельности банка - банковскую операцию, банковский продукт, банковскую услугу или банковскую сделку? Чем в конечном итоге удовлетворяет потребности клиента банк - продуктом, услугой, операцией или сделкой? В настоящее время существуют разнообразные подходы к определению данных понятий.

В.А. Перехожев выделяет четыре основные группы подходов к определению предмета деятельности банка, такие, как «денежный подход», «лингвистический», «правовой», «клиентский». Перехожев, В.А. Современные подходы к пониманию категорий «банковский продукт», «банковская услуга» и «банковская операция» / В.А. Перехожев // Финансы и кредит. - 2002. - № 21. - С. 23-32.

1. «Денежный подход». Основные сторонники: О.И. Лаврушин, Н.И. Быкова, Ю.В. Головин и др.

Данный подход объединяет достаточно большое количество сторонников, привносящих свой авторский вклад в данную концепцию. Однако общим для исследователей данной группы является денежная составляющая как центральная характеристика деятельности банка. Ключевым значением данной теории является высказывание Ю.В. Головина о том, что деньги - это ресурс, который «изготавливается» банками в соответствии с требованиями объективных экономических законов. Количественные методы финансового анализа / С.Д. Браун [и др.]; под ред. С.Д. Брауна, М.П. Крицмена. - М.: ИНФРА-М, 1996. - 329 с.

В рамках данного подхода справедливо отмечается, что банк следует рассматривать как специфическое предприятие, производящее продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства. При этом представители данного направления отмечают, что банковским продуктом следует называть «товар особого рода в виде денег, платежных средств», «денежные средства и ценные бумаги, продаваемые или передаваемые банками на определенный срок», «различного рода услуги, преимущественно денежного характера», «эмиссия денег, включая их электронную форму», «конкретный банковский документ (или свидетельство), который производится банком для обслуживания клиента и проведения операций, например, чек, вексель, сертификат, и т.д.». Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 573 с.

Анализ исследованной литературы не позволят сделать однозначный вывод о разграничении в данной концепции понятий «услуга» и «операция». Однако следует заметить, что под банковской услугой некоторые авторы понимают «услуги денежного характера» или услуги, обеспечивающие «перемещение денег, в том числе их перемещение со счета на счет и образование финансовых фондов».

«Денежный» подход сужает сферу деятельности банка. Рассматривается лишь исключительная правоспособность банка как юридического лица. Такие услуги, как хранение ценностей, информационное обслуживание и пр., не включаются в данную концепцию. С другой стороны, возникает неопределенность границ денежной сферы, в которой функционируют банки. Денежное выражение (или денежный характер) является лишь одним из признаков предмета банковской деятельности. Напрашивается справедливый вопрос, какие услуги нельзя назвать денежными?

В связи с этим вполне справедливы сомнения в безупречности характеристики банковского продукта как денег, платежных средств и услуг денежного характера. Авторы данного подхода игнорируют разграничение «денежной» и «неденежной» составляющих банковского продукта. Так, предоставление кредитных услуг предполагает не только передачу денег («денежная составляющая»), но и мониторинг, оценку, контроль над их целевым использованием и возвратом («неденежная» составляющая), без чего невозможно само существование кредитных отношений между банком и заемщиком. Перехожев, В.А. Современные подходы к пониманию категорий «банковский продукт», «банковская услуга» и «банковская операция» / В.А. Перехожев // Финансы и кредит. - 2002. - № 21. - С. 23-32.

2. «Лингвистический» («индифферентный», или «маркетинговый») подход. Основные сторонники: Э.А. Уткин, С.А. Гурьянов, Ю.Г. Максутов, Р.В. Алехин, А.Н. Иванов, А.В. Романов, В.Д. Маркова и др.

В рамках данного подхода можно выделить две концепции. Согласно первой концепции, существуют только два понятия, которые достаточно полно характеризуют предмет деятельности банка. Этими понятиями являются банковская операция и банковская услуга. При этом банковская операция - это определенное действие или элемент банковской услуги. Понятие «банковский продукт» просто игнорируется, так как его появление связано с не совсем корректным переводом англоязычного понятия «banking product».

Согласно второй концепции, понятия «банковская услуга» и «банковский продукт» являются синонимами. Между понятием «услуга» и «продукт» ставится знак равенства. Так, например, Э.А. Уткин предлагает следующее определение: «банковский продукт (услуга) - разнообразные действия на финансовом рынке, денежные операции, осуществляемые коммерческими банками за определенную плату по поручению и в интересах своих клиентов.

А также действия, имеющие целью совершенствование и повышение эффективности банковского предпринимательства (например, совершенствование организационной структуры). Уткин Э.А., Морозова Н.И., Морозова Г.И. Инновационный менеджмент. М.:АКАЛИС, 1996. - С.113 А В.Д. Маркова характеризует банковский продукт как «комплекс услуг банка по активным и пассивным операциям». Маркова В.Д. Маркетинг услуг. М.: Финансы и статистика, - 1996. - 127 с. В свою очередь С.А. Гурьянов полагает, что «услуга банка - это продукт, удовлетворяющий потребности услуг клиентов». Гурьянов. С.А. Эффективность бизнес - коммуникаций на рынке банковских услуг: Учебное пособие. М.: 2000. С.25 Как правило, сторонники данной концепции проповедуют теорию банковского маркетинга. Вследствие чего дефиниция «банковская операция» либо не рассматривается вообще, либо описана попутно и недостаточно четко. Положения и вывод теории маркетинга автоматически переносятся на исследования в сфере банковской деятельности.

Отдельные понятия банковского дела инкорпорируются в общие подходы теории маркетинга, не учитывая специфику банка. В результате чего приверженцы данной концепции абстрагируются от конкретного понимания и необходимости четкого разделения понятий «банковский продукт», «услуга», «операция» и «сделка».

3. «Правовой» подход. Основные положения изложены в законодательстве и комментариях юристов.

Дискуссия о соотношении понятий «банковская операция» и «банковская сделка» является актуальной и широко обсуждаема. Так, еще в начале прошлого века М.М. Агарков поднимал вопрос о соотношении данных понятий. Он выделял банковские операции из прочих сделок на основании трех признаков: распространение на банковские операции действия банковской тайны, наличие специального источника права, специальные процессуальные правила. Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций; Учение о ценных бумагах: Научн.исслед.-3-е изд.- М: Волтерс Клувер, 2005. - 327с.

Последний признак в настоящее время практически утратил свою актуальность, так как споры с участием банков рассматриваются в общеисковом порядке.

Уточняя данную позицию, А.Е. Шерстобитов считает, что деятельность банков призвана обеспечить удовлетворение публичных интересов. Шерстобитов А.Е. Правовое положение банков и иных кредитных организаций. //Правовое регулирование банковской деятельности. М.:Юринфор, 1997. - 334 с. Публичные интересы рассматриваются в литературе как общественные интересы, без удовлетворения которых невозможно, с одной стороны, реализовать частные интересы, с другой - обеспечить ценность, устойчивость и нормальное развитие организаций, государств, наций, социальных слоев, наконец, общества в целом. Там же

Сходное понимание термина «банковские операции» высказывается в учебнике «Банковское право» под редакцией Б.Н. Топорина. В нем указывается, что «банковские операции - это сделки, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России (его учреждениями) в соответствии с принципом исключительной правоспособности, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, природные драгоценные камни, на основании: для кредитных организаций - Закона о банках и банковской деятельности от 02.12.1990 № 395-1 (в редакции от 03 марта 2008 № 20-ФЗ) и лицензии Банка России на осуществление банковских операций, для Банка России - Закона о центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10.07.2002 № 86-ФЗ.(в редакции от 26 апреля 2007 года N 63-ФЗ).

Определенная категория сделок, в нормальном заключении и исполнении которых заинтересовано общество, отнесена к «банковским операциям».

Для них установлен особый правовой режим (осуществление на основании лицензии). В этом смысле банковским противопоставляются иные операции, которые банк имеет право осуществлять без особого разрешения центрального (национального) банка. Исходя из вышеизложенного, А.Е. Шерстобитов делает вывод, что с юридической точки зрения категория «банковские операции» имеет право на существование только с учетом публичных интересов в сфере банковской деятельности. Другими словами, «банковская операция» в контексте гражданского права не имеет ничего особенного по сравнению с понятием «гражданско-правовая сделка». Шерстобитов А.Е. Правовое положение банков и иных кредитных организаций. //Правовое регулирование банковской деятельности. М.:Юринфор, 1997. - 334 с.

Особенности правового регулирования банковских сделок проявляются:

· в наличии большого количества нормативных актов, посвященных отдельным банковским операциям;

· в специальном правовом режиме банковских сделок, отражающем специфику банковской деятельности;

· в особых требованиях, предъявляемых к участникам банковских сделок - кредитным организациям.

4. «Клиентский» подход. Основоположники Ю.И. Коробов, Ю.С. Масленченков, А.П. Мирецкий и др.

В данном подходе основополагающим критерием для определения понятий является клиент. Так, Ю.И. Коробов считает, что объектом купли-продажи на банковском рынке (банковским товаром) являются не деньги, как считают привержены «денежного» подхода, а банковские услуги. При этом услуги выражают отношения между производителем и потребителем, а операции - отношения внутри банка-производителя. Услуги являются одним из результатов осуществления банковских операций. Коробов Ю.И. Практика банковской конкуренции. Саратов: Изд. Центр Сарат. экон. акад., 2001. С.64 - 67

Аналогичный подход высказывает и Ю.С. Масленченков, который определяет банковскую операцию как упорядоченную совокупность действий работников банка по удовлетворению заявленной потребности по его обслуживанию. Под понятием «банковская услуга» Ю.С. Масленченков понимает, во-первых, итог трудовой, производительной деятельности сотрудников банка как процесс удовлетворения потребностей его клиентов (в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюте и т.д.), а во-вторых, как результат обслуживания клиентов (выполнения банковских операций).

Услуги, как результат выполнения банковских операций, имеют свои отличительные признаки: абстрактность (неосязаемость, сложность для восприятия); неотделимость услуги от источника и неотделимость производства от потребления; неодинаковость и непостоянство качества; несохраняемость и непостоянство спроса на банковские услуги; договорный характер; связь с деньгами; протяженность во времени; вторичность удовлетворяемых потребностей. Коробов Ю.И. Практика банковской конкуренции. Саратов: Изд. Центр Сарат. экон. акад., 2001. С.64 - 67

На основании анализа литературы предлагаются следующие определения понятий составляющих предмет деятельности банка «банковская услуга», «банковская операция», «банковский продукт».

Банковская услуга - это совокупность фактических или/и юридических действий банка, направленных на удовлетворение потребностей клиента.

Банковская операция - это законченное действие или ряд действий банка (его подразделения) по оказанию банковской услуги, представляющих часть технологического процесса в работе кредитной организации.

Банковский продукт - внешнее выражение банковской услуги, адаптированное к реализации клиенту в форме товара.

Банковская услуга может состоять из одной или нескольких банковских операций. В случае выполнения банковской услуги путем совершения одной операции содержание и название будут совпадать. Например, обмен наличной валюты. Однако в некоторых случаях для оказания одной услуги требуется совершение нескольких банковских операций. Так, при оказании услуги по предоставлению банковского кредита открывается счет, проводятся перечисление кредитных средств и конвертация валют в случае необходимости.

Взаимоотношения между банком и клиентом, согласно предложенных выше определений, можно представить в виде схемы (см. рис. 1).

Рис.1 Взаимоотношения между банком и клиентом

Исходя из предложенной модели, банковская услуга характеризуется двумя показателями ценой и качеством. Качество выступает в роли интегрированного показателя полезности для клиента, а цена - размером встречного возмещения, которое клиент уплачивает банку. Качество характеризует услугу, как результат удовлетворения потребностей клиента, и не может быть использован при оценке операции.

2. Исследование понятия «банковские услуги»

2.1 Качество и конкурентоспособность банковских услуг

Качество банковской услуги можно определить как совокупность свойств и характеристик банковской услуги, которые придают ей способность удовлетворять обусловленные и предполагаемые потребности. Будучи продуктом труда, качество банковской услуги - категория, неразрывно связанная как со стоимостью, так и с потребительной стоимостью. В этом смысле для клиента важно, что банковская услуга обладает нужными для него свойствами, которые являются объектом потребления. Предметом потребления могут быть банковские услуги - разные по способу использования, условиям предоставления и назначению. Одна и та же банковская услуга может обладать множеством различных свойств и быть пригодной для разных способов использования, так, например, банковский кредит обладает такими свойствами, как платность, срочность, возвратность и так далее, а способов использования банковского кредита настолько много, что подсчитать их вряд ли удастся. В свою очередь, совокупность свойств, присущих отдельной банковской услуге, выделяет ее из множества аналогичных банковских услуг, и поэтому, с экономической точки зрения, качество банковской услуги - характеристика ее способностей удовлетворять ту или иную потребность, а сама банковская услуга представляет собой ни что иное, как совокупность полезных свойств. Эта совокупность делает банковскую услугу товаром.

Конкурентоспособность банковской услуги, в отличие от качества, определяется совокупностью только тех конкретных свойств, которые представляют несомненный интерес для данного клиента и обеспечивают удовлетворение его потребности, а прочие характеристики во внимание не принимаются.

Кроме того, банковская услуга с более высоким уровнем качества может быть менее конкурентоспособной, если значительно повысить ее стоимость за счет придания ей новых свойств, не представляющих существенного интереса для основной группы ее клиентов. Инджикян Р.О. Мировые тенденции развития электронной коммерции в сфере финансовых услуг // Деньги и кредит. - 2001. - № 1.

Большое значение для конкурентоспособности и качества банковской услуги имеют стабильность и известность банка, который ее предоставляет. Банковская услуга не будет конкурентоспособна, если банк малоизвестен и не имеет хорошей репутации. Если банк не является стабильным, то качество его услуг снижается, поскольку банковская услуга не может удовлетворить потребность клиента в надежности.

Таким образом, в новейшей теории банковская услуга рассматривается в контексте современных тенденций развития мирового хозяйства. В целях получения максимального результата банкам следует использовать маркетинговый подход к реализации своих услуг. Для этого целесообразно применять концепцию «банковская услуга как товар», которая предполагает рассмотрение жизненного цикла, ассортимента и рентабельности банковской услуги. Реализация концепции «банковская услуга как товар» предполагает формирование банком товарной политики, призванной обеспечить: формирование ассортимента и управление им; поддержание конкурентоспособности услуг на требуемом уровне; нахождение для банковских услуг оптимальных товарных ниш (сегментов); разработку и осуществление стратегии расширенных услуг.

При разработке новой услуги банку необходимо следовать концепции банковской услуги, в результате чего банковская услуга должна отвечать потребностям, которые сформируются к моменту, когда она выйдет на рынок. Также важно рассмотреть конкурентоспособность и качество банковской услуги. Это позволит выявить пути усовершенствования услуги и, как следствие, повысить ее прибыльность. Куршакова Н.Б. Банковский маркетинг. - СПб.: Питер, 2005. - 192 с.

Реализация банком концепции «банковская услуга как товар» повышает эффективность и прибыльность банковских услуг, улучшает структуру ассортимента банка и, следовательно, делает сам банк более прибыльным, стабильным и конкурентоспособным на международном рынке. Данный тезис подтверждает деятельность ведущих иностранных банков, которые реализуют концепцию «банковская услуга как товар» на практике и добиваются значительных успехов.

Оценить качество услуг гораздо сложнее, чем качество товара. Ведь клиент воспринимает не только результат услуги, но становится соучастником ее оказания. Банковская услуга как товар - это неосязаемое, нематериальное действие или выполнение работы, не ведущее к владению чем-нибудь материальным. Как правило, такие действия или виды работ происходят в момент непосредственного контакта производителя банковской услуги и ее потребителя. По этим причинам, по мнению специалистов, качество банковской услуги имеет отношение к интерактивному процессу, происходящему между банком и клиентом. Васильев А.В., Герасимова Е.Б., Тишина Л.С. Мониторинг качества банковских услуг: Монография. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2004. 112 с. Качество банковской услуги существенно зависит от процесса сравнения потребителем своих ожиданий качества банковской услуги до ее потребления с непосредственным восприятием качества банковской услуги в момент и после ее потребления. Восприятие качества банковской услуги потребителем в момент ее потребления происходит по двум главным аспектам: что потребитель получает от банковской услуги (технический аспект качества) и как потребитель получает банковскую услугу (функциональный аспект качества). Андреев И. Критерии конкурентоспособности однородных банковских услуг / Маркетинг. - 2004. - № 1. С. 35-41.

2.2 Характеристики и виды банковских услуг