Факторинговый кредит: зарубежный и отечественный опыт развития

Факторинг - одна из самых высокодоходных активных операций банка (например, в Белвнешэкономбанке, где факторинговые операции начали производиться в конце декабря 1995 г. и благодаря своей привлекательности быстро завоевали популярность среди клиентов, они являются важной статьей совокупных доходов по документарным операциям).

Некоторые экономисты предрекают, что, возможно, факторинг получит даже слишком широкое развитие: так как Оттавская Конвенция 1988 года, определившая, что факторинг должен обладать минимум двумя из четырех признаков - финансирование, страхование кредитных рисков, учет дебиторской задолженности и инкассирование - Беларусью не ратифицирована, то и само название «факторинг» будет «гулять» по страницам рекламных объявлений, подразумевая разные вещи. Но, пожалуй, стоит верить в профессионализм наших банков и то, что факторинговая операция - высокодоходная для банка и просто необходимая для субъекта хозяйствования - несмотря на все проблемы, все же найдет широкое применение в отечественной банковской практике.

Таким образом, можно сделать вывод, что у отечественных предприятий есть возможности для использования факторинговых операций при расчетах со своими клиентами. Но для расширения практики использования данного вида банковских услуг необходимо, прежде всего, расширить представление о факторинге у белорусских субъектов хозяйствования, чтобы увеличить удельный вес данной формы расчетов в их общей сумме. Факторинг должен широко использоваться нашими организациями, так как он поможет улучшить состояние экономики отечественных предприятий в не такой уж далекой перспективе.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате написания данной курсовой работы можно сделать следующие выводы:

1. Факторинг представляет собой операцию по кредитованию оборотного капитала предприятия-поставщика, связанную с уступкой другому лицу (фактору) неоплаченных плательщиком (покупателем) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним. Он является высокоприбыльным финансовым бизнесом, дающим возможность банку (фактор-фирме) выгодно использовать свои ресурсы и привлечь обширную клиентуру. Клиент же банка (фактор-фирмы) приобретает возможность бесперебойно осуществлять свою производственную деятельность, не тратя время на оформление кредита в банке каждый раз при возникновении необходимости в средствах и к тому же получая ряд дополнительных преимуществ по сравнению с обычным кредитным обслуживанием (консультационные, юридические, бухгалтерские, складские, транспортные и др. услуги).

2. Существует большое количество форм (конфиденциальный и конвенциальный, полный и факультативный и пр.) и способов комбинирования (соглашение о полном обслуживании, агентское соглашение и др.) факторинговых услуг. Это придает гибкость банку (факторинговой компании) в выборе наиболее эффективного для него варианта взаимодействия с клиентом, в зависимости от финансового положения последнего, его торговых оборотов и организации финансовых потоков, а также от действующей политики принятия риска и привлечения финансовых ресурсов самим банком.

3. Чтобы факторинг был взаимовыгоден для банка и клиента, особое внимание перед заключением договора о факторинге уделяется анализу финансового состояния клиента и его должников. Каждый банк (фактор-фирма) должен обладать достаточной информационной базой, обоснованными методиками оценки кредитоспособности должников и самого клиента, определения предельной суммы по операциям факторинга и т.д. В договоре должны быть оговорены все нюансы факторингового обслуживания, а его условия - быть максимально приемлемыми для обеих сторон.

4. В Республике Беларусь факторинговые операции банками проводятся, но, к сожалению, в небольших объемах. Крупные банки (например, Внешэкономбанк) осуществляют их достаточно регулярно примерно с середины 90-х годов (в основном, международный факторинг), но большинство белорусских банков если и осуществляют, то разовые факторинговые сделки, что снижает значимость этой банковской услуги. Можно сказать, что факторинг пока не получил у нас широкого развития. Причинами этому являются: недостаточная правовая база; высокая доля неплатежей и невозврата кредитов по республике; недостаточность у банков ресурсов для проведения факторинга; недостаточная компетентность в области финансового анализа и низкий уровень банковских технологий; отсутствие единого порядка отражения факторинговых операций в бухгалтерском учете предприятий; нехватка научно обоснованных методик оценки рисков, кредитоспособности клиентов и т.д. Для развития факторинга в нашей стране вышеуказанные проблемы требуют обязательного решения. Конечно, было бы неверно в настоящее время заниматься решением проблем по какому-либо вопросу в отдельности. Сложившаяся в стране ситуация требует учета недостатков во всех отраслях экономики и их взаимного урегулирования. Для Беларуси весьма актуальным представляется вопрос кардинального реформирования кредитной системы с учетом мировых тенденций. Повсеместно (это относится и к нашим соседям) наблюдается тенденция увеличения участия иностранного капитала, роста размера активов национальных кредитных систем за счет прежде всего страховых и инвестиционных компаний, а также пенсионных фондов при одновременном сокращении в них банковского сектора. Беларусь отличается изолированностью от внешних кредитов и инвестиций, незначительностью общих объемов активов кредитной системы по отношению к ВВП и крайней неразвитостью или полным отсутствием небанковских институциональных инвесторов, как то: факторинговые и лизинговые компании, фирмы, обслуживающие оборот ценных бумаг, страховые организации, пенсионные и благотворительные фонды, ломбарды, кредитные кооперативы и товарищества.

Поэтому первоочередная задача сегодня - разработка комплексной программы развития, как банковской системы республики, так и специальных кредитно-финансовых институтов способных в максимальной степени добиться положительных результатов как в республиканском масштабе, так, в частности, и в области факторинга.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Анализ рынка факторинга в странах ЕС [Электронный ресурс]. - 2008. - Режим доступа: http://bank.bl.by/articles/78920.php. - Дата доступа: 12.04.2012.

2 Банковский бюллетень - 01.01.2012. - Минск: Национальный банк Республики Беларусь, 2011.

3 Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 08.07.2008 г., № 372-З// Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. Центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2002. - Дата доступа: 20.03.2012.

4 Валюк, А. Еще раз о факторинге / А. Валюк // Банковский вестник. - 2008. - №4. - С. 46 - 50.

5 Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков [и др.]; под общ. ред. Е.Ф. Жукова. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 703 с.

6 Ивасенко, А.Г. Факторинг: учебное пособие/А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова. - Москва: КНОРУС, 2009. - 224 с.

7 Иваш, И.И. Факторинговые операции и сущность их проведения в Республике Беларусь [Электронный ресурс]/ И.И. Иваш. - Минск, 2005. - Режим доступа: www.bsu.by/Cache/pdf/48523.pdf. - Дата доступа: 19.03.2012.

8 История развития и современная мировая практика факторинга [Электронный ресурс]. - 2008. - Режим доступа: http://bank.bl.by/articles/78916.php. - Дата доступа: 12.04.2012.

9 Конвенция УНИДРУА о международном факторинге [Электронный ресурс]. - 1988. - Режим доступа: http://www.smartfactor.ru/article021.html. - Дата доступа: 13.04.2012.

10 Коноплицкая, М.А. Банковские операции/М.А. Коноплицкая. - Минск: Вышэйшая школа, 2008. - 254 с.

11 Левкович, А.П. Факторинг/А.П. Левкович. - Минск: БГЭУ, 2003. - 70 с.

12 Никонорова, М. Становление и развитие факторинга в постсоветских государствах/ М. Никонорова // Банковский вестник. - 2010. - №2. - С. 42

13 Овсейко, С. Факторинг: право и практика/ С. Овсейко // Банковский вестник. - 2007. - №4. - С. 46 - 52.

14 Понятие, основные виды и функции факторинга [Электронный ресурс]. - 2010. - Режим доступа: http://www.raexpert.ru/researches/factoring/factoring/part1/. - Дата доступа: 13.04.2012.

15 Робу, К. Факторинг в Белоруссии? [Электронный ресурс] / К. Робу. - 2011. - Режим доступа: http://www.ifactoring.ru/news/faktorinu-v-belorussii/. - Дата доступа: 25.03.2012.

16 Сравнительный анализ факторинга и других инструментов финансирования [Электронный ресурс]. - 2008. - Режим доступа: http://bank.bl.by/articles/78912.php. - Дата доступа: 12.04.2012.

17 Хлопкова, Т. Комплектация бизнеса: «умный факторинг»/ Т. Хлопкова // Белорусы и рынок [Электронный ресурс]. - 2009. - №50(885). - Режим доступа: http://www.belmarket.by/ru/57/230/4395/Комплектация-бизнеса-умный-факторинг.htm. - Дата доступа: 20.03.2012.

18 Total factoring volume by country in the last 7 years [Electronic resource]. - 2011. - Mode of access: http://www.factors-chain.com/?p=ich&uli=AMGATE_7101-2_1_TICH_L897700588. - Date of access: 11.04.2012.

19 Factoring turnover by country 2010 [Electronic resource]. - 2011. - Mode of access: http://www.factors-chain.com/?p=ich&uli=AMGATE_7101-2_1_TICH_L897700588. - Date of access: 11.04.2012.

20 The factoring market in 2010 [Electronic resource]. - 2011. - Mode of access: http://www.eurofactor.com/cms/Factoring_Market_2010.html - Date of access: 11.04.2012.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Договор факторинга

ДОГОВОР ФАКТОРИНГА

ДОГОВОР ФАКТОРИНГА N _______

"__" ____________ ____ г. г.______________

____________________________________________ в лице ___________

(наименование банка, кредитной организации)

_____________________________________________, действующего на

(должность, Ф.И.О.)

основании ________________________________________, именуемое

(Устава, Положения, Доверенности, ее N, дата)

в дальнейшем "Фактор", и _____________________________________

(наименование юридического лица,

______________________ в лице _______________________________,

уступающего свое требование) (должность, Ф.И.О.)

действующего на основании ___________________________________

(Устава, Положения, Доверенности, ее №, дата),

именуемое в дальнейшем "Кредитор",

заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1 В соответствии с настоящим договором Кредитор передает

Фактору право требования платежа ______________________________

(перечислить требования, суммы,

_____________________________________________________________

если разовая уступка требования, и перечислить виды платежей и

_____________________________________________________________

должников, если договор носит длительный характер)

1.2 Фактор возмещает Кредитору суммы платежей по названным

платежным документам в размере ________________________________

(руб. или % от суммы платежа)

_____________________________________________________________.

1.3 За осуществление факторинговой операции Фактор взимает с

Кредитора плату в размере ________________________________.

(руб. или % от суммы платежа)

1.4. Сроки перечисления платежей _____________________.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1 Фактор обязуется:

своевременно производить оплату переуступленных ему платежных требований;

своевременно информировать Кредитора о состоянии расчетов с плательщиками и о появлении или о возможности появления затруднений с плательщиками.

2.2 Кредитор обязуется:

своевременно известить должника(ов) о переуступке права требования и необходимости внесения платежа на счет Фактора;

предоставлять Фактору всю документацию о поставке товаров (предоставлении услуг), включая документы, подтверждающие, что отгрузка произведена в соответствии с условиями заказа в отношении срока поставки, количества и качества товара, а покупатель принял товар;

предоставлять Фактору сведения о неблагоприятных изменениях, произошедших с должниками, которые могут повлиять на степень рискованности денежных операций Фактора;

участвовать вместе с Фактором в рассмотрении дел в суде;

в случае, если средства по платежному требованию, уже оплаченному Кредитору Фактором, ошибочно перечислены должником на счет Кредитора, они не позднее следующего банковского дня после поступления денег на счет Кредитора должны быть в полной сумме перечислены Кредитором на счет Фактора.

Примечание. Последнее обязательство Кредитора предусматривается в случае, если договором установлена предварительная стопроцентная оплата платежных требований

Фактором.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1 В случае несвоевременного перечисления Фактором средств

на счет Кредитора Фактор выплачивает неустойку в размере ______% от суммы, подлежащей перечислению, за каждый день просрочки. Размер оплаты услуг по факторинговой операции Фактору уменьшается на сумму неустойки.

3.2 В случае перечисления меньшей суммы, чем та, что указана в настоящем договоре, Фактор выплачивает неустойку в размере ____% от невыплаченной суммы за каждый день просрочки.

Размер оплаты услуг по факторинговой операции Фактору уменьшается на сумму неустойки.

3.3 В других случаях нарушения настоящего договора Фактором он несет ответственность в полном размере ущерба, нанесенного Кредитору этим нарушением.

3.4 Если в результате действия или бездействия Кредитора, нарушающего настоящий договор, произошла задержка оплаты платежного требования на счет Фактора, Кредитор уплачивает Фактору пеню в размере ___% от суммы, подлежащей оплате по вышеназванному требованию, за каждый день просрочки, после дня, когда должен был быть осуществлен платеж по договору.

3.5 В других случаях нарушения настоящего договора Кредитором последний несет ответственность в размере ущерба, нанесенного Фактору этим нарушением.

3.6 Фактор не несет ответственности за невыполнение договорных обязательств по поставкам между Кредитором и плательщиком, покупателем товаров, а также за неправомерные действия по отношению к Кредитору других финансово-кредитных учреждений и лиц, действующих по их поручению.

3.7 Фактор имеет право передать Кредитору неоплаченное платежное требование в случае отказа плательщика от платежа независимо от причин этого, включая отсутствие у последнего средств для оплаты долга. При этом Кредитор обязан в течение одного дня после получения соответствующего извещения от Фактора перечислить всю предварительно перечисленную Фактором Кредитору сумму по неоплаченному платежному требованию.

4. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФАКТОРИНГОВОЙ ОПЕРАЦИИ

4.1 Для совершения факторинговой операции Кредитор

представляет Фактору следующие документы: _____________________

_____________________________________________________________.

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1 Настоящий договор вступает в силу с момента подписания и действует до ______________________.

(дата)

5.2 Действие договора может быть прекращено досрочно по следующим причинам:

а) по взаимному соглашению сторон;

б) по желанию Кредитора с уведомлением Фактора за ___________

(срок)

__________ до прекращения договора;

в) по желанию Фактора с уведомлением Кредитора за ___________

(срок)

__________ до прекращения договора;

г) в случае нарушения одной из сторон условий настоящего

договора, повлекших убытки для другой стороны, по желанию

потерпевшей стороны.

6. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

Фактор

Наименование: ________________________

Адрес: _______________________________

Банковские реквизиты: ________________

Тел. (факс): _________________________

Кредитор

Наименование: ________________________

Адрес: _______________________________

Банковские реквизиты: ________________

Тел. (факс): _________________________

Должник(и)

Наименование: ________________________

Адрес: _______________________________

Банковские реквизиты: ________________

Тел. (факс): _________________________

Фактор ___________ Кредитор ___________

подпись подпись

печать печать

Примечание - Источник: [9]

Приложение Б

Таблица Б.1 - Общемировой объем факторинга за 2011 год

Примечание - Источник: [19]

Приложение В

Таблица в.1 - Общемировой объем факторинга за семь лет

Размещено на Allbest.ru