Моделирование и анализ финансовой, операционной (производственной) и инвестиционной деятельности
Краткосрочный кредит и выбор программы кредитования. Инвестиционные и операционные мероприятия предприятия, покупка оборудования и привлечение заёмных средств. Покупка акций и фьючерсов. Оценка риска финансовых вложений и расчёт финансовых коэффициентов.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 22.05.2012 |
| Размер файла | 492,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
1366660,8
1491945,6
1616736,5
1950937,3
2105793,3
2260649,3
2738248,6
2999315
3154171
3334183,3
3525862,3
Приложение 4 - Движение денежных средств по месяцам
|
Вид деятельности |
Янв. |
Фев. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
Июль |
Авг. |
Сен. |
Окт. |
Нояб |
Дек. |
Итог 2012 года |
|
|
ДДС в операционной деятельности |
||||||||||||||
|
Выручка от реализации продукции |
292866,7 |
292866,7 |
380726,7 |
380726,7 |
380726,7 |
380726,7 |
380726,7 |
380726,7 |
380726,7 |
380726,7 |
418799,3 |
418799,3 |
4469145,3 |
|
|
Себестоимость |
-199814,7 |
-199814,7 |
-225870,2 |
-225870,2 |
-225870,2 |
-225870,2 |
-225870,2 |
-225870,2 |
-225870,2 |
-225870,2 |
-227120,2 |
-227120,2 |
-2660831,3 |
|
|
Амортизационные отчисления |
16666,7 |
16666,7 |
19000,0 |
19000,0 |
19000,0 |
19000,0 |
19000,0 |
19000,0 |
19000,0 |
19000,0 |
19000,0 |
19000,0 |
223333,3 |
|
|
Сальдо |
109718,7 |
109718,7 |
173856,5 |
173856,5 |
173856,5 |
173856,5 |
173856,5 |
173856,5 |
173856,5 |
173856,5 |
210679,1 |
210679,1 |
2031647,3 |
|
|
ДДС в инвестиционной деятельности |
||||||||||||||
|
Покупка ОС |
-140000,0 |
-140000,0 |
||||||||||||
|
Маркетиговые усовершенствования |
-50000,0 |
-50000,0 |
||||||||||||
|
Сальдо |
-140000,0 |
-50000,0 |
-190000,0 |
|||||||||||
|
ДДС от финансовой деятельности |
||||||||||||||
|
акции Роснефть |
-219563,3 |
436495,3 |
216932,0 |
|||||||||||
|
Фьючерс на нефть |
-218599,7 |
339039,1 |
120439,4 |
|||||||||||
|
металл Медь |
-232852,6 |
402982,2 |
170129,6 |
|||||||||||
|
Акции МТС |
-150676,0 |
251054,4 |
100378,4 |
|||||||||||
|
Облигации Риком-Траст |
-199980,0 |
217150,0 |
17170,0 |
|||||||||||
|
Вексель Русьбанк |
-270000,0 |
275832,0 |
5832,0 |
|||||||||||
|
Валюта NOK |
-319986,0 |
346657,0 |
26671,0 |
|||||||||||
|
Предоставление займа |
-700000,0 |
-700000,0 |
||||||||||||
|
Депозит |
-700000,0 |
-700000,0 |
||||||||||||
|
Краткосрочный кредит |
-28607,7 |
-29085,5 |
-29571,2 |
-30065,1 |
-25920,5 |
-143250,0 |
||||||||
|
Долгосрочный кредит |
140000,0 |
-11666,7 |
-11666,7 |
-11666,7 |
104999,9 |
|||||||||
|
Сальдо |
-248171,0 |
-620537,8 |
-29571,2 |
-180741,1 |
-237567,2 |
166495,3 |
-319986,0 |
1294161,6 |
526886,4 |
-100000,0 |
-711666,7 |
-700000,0 |
-1160697,7 |
|
|
Суммарное сальдо |
-138452,3 |
-510819,1 |
144285,3 |
-6884,6 |
-63710,7 |
340351,8 |
-146129,5 |
1468018,1 |
700742,9 |
73856,5 |
-500987,6 |
-489320,9 |
870949,6 |
Приложение 5 - Расчет показателей финансового менеджмента
|
Показатель |
Формула |
Расчет показателя |
Значение |
Ед изм |
||
|
Сила воздействия операционного рычага |
СОР |
СОР = валовая маржа/прибыль операционная |
2334147,20/1808313,94 |
1,29 |
доля |
|
|
Порог рентабельности |
ПР |
ПР = Пост.Затр*Выручка/Валовая маржа |
525833,34*4469145,24/2334147,20 |
1006803 |
руб. |
|
|
Запас Фин.прочности |
ЗФП |
ЗФП = Выручка-ПР |
4469145,24-1006803 |
3462343 |
руб. |
|
|
Средняя расчетная ставка процента |
СРСП |
СРСП = Фактич.фин.Издер./ЗС |
(7103,3+40950)/(143250+140000) |
0,17 |
доля |
|
|
Нетто результат эксплуатации инвестиций |
НРЭИ |
НРЭИ=Прибыль операционная + % за кредит, относимые на себ-ть |
1808313,94+(7103,3+40950) |
1856367,2 |
руб. |
|
|
Экономическая рентабельность активов |
ЭР |
ЭР=НРЭИ/Актив Баланса |
1856367,2/3525862,3 |
0,52 |
доля |
|
|
Плечо финансового рычага |
П |
П=ЗС/СС |
104999,90/3420862,4 |
0,03 |
доля |
|
|
Дифференциал |
Д |
Д=ЭР-СРСП |
0,52-0,17 |
0,35 |
доля |
|
|
Уровень эффекта фин. рычага |
ЭФР |
ЭФР=(1-Н)*Д*П |
(1-0,2)*0,35*0,03 |
0,008 |
доля |
|
|
Сила воздействия финансового рычага |
СФР |
СФР=1+%за кредит / БП |
1+(7103,3+40950)/2465862,4 |
1,02 |
доля |
|
|
Рентабельность собственных средств |
РСС |
РСС=(1-Н)*ЭР+ЭФР |
(1-0,2)*0,52+0,008 |
0,42 |
доля |
|
|
Уровень сопряженного значения рычагов |
УСЗР |
УСЗР= СОР*СФР |
1,29*1,02 |
1,32 |
доля |
|
|
Экономическая стоимость предприятия |
ЭС |
1611068/0,0437 |
36866545 |
руб. |
||
|
Собственные оборотные средства |
СОС |
СОС= текущие Активы--текущие Пассивы |
3235862,3-0 |
3235862,3 |
руб. |
|
|
Текущие Финансовые потребности |
ТФП |
ТФП = Запасы+ДЗ-КЗ |
100000+0-0 |
100000 |
руб. |
|
|
Брутто-результат эксплуатации инвестиций |
БРЭИ |
БРЭИ= НРЭИ + Затраты на востанов.ОС |
1856367,2+0 |
1856367,2 |
руб. |
|
|
Изменение текущих финансовых потребностей |
ТФП |
ТФП= ТФП31.12.08 - ТФП01.01.10 |
100000-100000 |
0 |
руб. |
|
|
Результат хоз. деятельности |
РХД |
РХД= БРЭИ-ТФП- производственные инвестиции + продажа имущества |
1856367,2-0-140000+0 |
1716367,2 |
руб. |
|
|
Результат фин. деятельности |
РФД |
РФД= ?заемных средств - проценты за кредит - налог на фин.прибыль -дивиденды + доходы/расходы от финансовой деятельности. |
(104999-143250)-(7103,3+40950)-131510,5-150000+657552,4 |
289737,9 |
руб. |
|
|
Результат финансово-хозяйственной деятельности |
РФХД |
РФХД=РХД+РФД |
1716367,2+289737,9 |
2006105,1 |
руб. |
|
|
Пороговое значение НРЭИ |
НРЭИп |
НРЭИп=СРСП*(ЗС+СС) |
0,17*(104999+3420862,4) |
599396,591 |
руб. |
|
|
Чистая прибыль в расчете на 1 обык. акцию |
ЧП1обык.акция |
ЧП1обык.акция=(1-Н)*Балансовая Прибыль / кол-во акций |
(1-0,2)*2465862,4/95500 |
20,65 |
руб. |
|
|
Норма распределения дивидендов по обыкновенной акции |
НР1акция |
НР1акция=Сумма дивидендов/ /Баланс.Прибыль |
150000/2465862,4 |
0,06 |
Доля |
|
|
Внутренний темп роста |
ВТР |
ВТР=РСС *(1-НР), |
0,42*(1-0,06) |
0,39 |
Доля |
|
|
Чистая прибыль буд. периода в расчете на 1 обык. акцию |
ЧПбуд. пер. |
ЧПбуд. пер.= ЧП1обык.акция*(1+ УСЗР * %-е изменение выручки) |
20,65*(1+1,32*0,30) |
28,83 |
руб. |
Приложение 6 - Финансовые коэффициенты предприятия
|
Показатель |
Формула |
Расчет показателя |
||
|
01.01.2012 |
01.01.2010 |
|||
|
Коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов |
(См. Приложение Б-В) |
948250/150000=6,32 |
3235862,3/290000=11,16 |
|
|
Коэффициент автономии |
955000/1098250=0,87 |
3420862,4/3525862,3=0,97 |
||
|
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств |
143250/955000=0,15 |
104999/3420862,4=0,03 |
||
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
(848250+0)/143 250=5,92 |
(1685862,3+1400000)/104999=29,39 |
||
|
Коэффициент оборачиваемости активов |
К5= |
- |
292 866,67/3525862,3=0,083 |
|
|
Коэффициент рентабельности активов |
К6= |
- |
1 446 651,15/(0,5* (1098250+3525862,3))=0,63 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Анализ финансовых показателей и план мероприятий по увеличению выручки организации (покупка оборудования, акций). Выбор программы кредитования: погашение кредита с уплатой процентов, с использованием аннуитетных платежей и единовременного возврата.
курсовая работа [298,4 K], добавлен 10.01.2016Исследование финансовых вложений как вида активов предприятия. Правовое обеспечение и методика анализа финансовых вложений. Порядок определения первоначальной стоимости, поступления и последующей оценки финансовых вложений, способы оценки при выбытии.
контрольная работа [35,1 K], добавлен 29.10.2013Основные подходы к анализу сущности капитальных вложений, рынок производных финансовых инструментов. Участники инвестиционной деятельности. Классификация главных производных финансовых инструментов. Инвестиционные ресурсы международных финансовых рынков.
курсовая работа [47,7 K], добавлен 18.12.2009Ознакомление с инвестиционной политикой России. Принципы определения ожидаемой доходности акций. Расчет показателей степени риска вложений в ценные бумаги. Формирование и ревизия инвестиционного портфеля. Оценка эффективности финансовых вложений.
контрольная работа [764,9 K], добавлен 26.11.2010Значимость, основные цели, понятие, сущность, типы инвестиционной деятельности. Методика анализа эффективности инвестиционных проектов. Анализ финансовых результатов деятельности организации. Последние инвестиционные программы в АО "Петрозаводскмаш".
курсовая работа [64,0 K], добавлен 08.11.2013Экономическая сущность финансовых вложений и инструментов. Анализ методики и особенностей учета движения финансовых вложений по видам. Рассмотрение порядка учета денежных средств, операций на расчетных счетах и учета финансовых вложений в ценные бумаги.
курсовая работа [389,0 K], добавлен 26.03.2015Проведение торгово-финансовой операции в виде обмена активами. Покупка и продажа иностранной валюты с одновременной контрсделкой на определенный срок. Лондонская межбанковская ставка предложения. Привлечение иностранных инвестиций. Структура и виды свопа.
контрольная работа [24,6 K], добавлен 18.01.2015Определение, классификация, оценка и инвентаризация финансовых вложений. Условия принятия активов в качестве финансовых вложений. Учет финансовых вложений в ценные бумаги и в уставные капиталы других организаций. Учет вкладов по договору.
контрольная работа [32,8 K], добавлен 17.06.2010Понятие и содержание, виды и отличительные особенности финансовых вложений. Оценка финансовых вложений: первоначальная и последующая стоимость, основные причины обесценения. Учет финансовых вложений, его приемы и методы, используемые инструменты.
контрольная работа [35,8 K], добавлен 24.01.2012Принципы формирования инвестиционной стратегии. Анализ финансового состояния, платёжеспособности, финансовых коэффициентов по данным баланса. Кадровая политика и стимулирование работников. Расчёт затрат и суммы выручки от деятельности предприятия.
курсовая работа [394,8 K], добавлен 29.03.2015
