Валютные операции в кредитной сфере

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

1. Понятие валютных операций. Валютные операции коммерческих банков

2. Классификация валютных операций

3. Неторговые операции коммерческого банка

4. Конверсионные операции

5. Операции по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем рынке. Пассивные и активные операции

6. Операции по привлечению и размещению валютных средств на международных рынках. Пассивные и активные операции

7. Валютные операции на международных денежных рынках

8. Операции с монетарными металлами на внутреннем рынке

9. Законодательная база, регулирующая валютные операции

Литература

1. Понятие валютных операций

Валютные операции коммерческих банков.

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории КР, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

Коммерческий банк - это особая категория деловых коммерческих предприятий, играющих роль финансовых посредников.

В своей деятельности коммерческие банки привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах. валютный операция коммерческий банк

Валютными операциями считаются:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, когда в качестве средства платежа используется иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте;

- ввоз и пересылка в КР (и обратно) валютных ценностей;

- осуществление международных денежных переводов.

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать определение основным, ключевыми терминами данной темы. Прежде всего, это - иностранная валюта.

Иностранная валюта включает:

- денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятие или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

- средства на счетах в денежных или расчетных единицах.

Валюта в КР включает:

- находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот НБКР и монеты;

- средства в сомах на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в КР;

- средства в сомах на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами КР на основании соглашения, заключения, заключаемого Правительством КР и НБКР с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты КР в качестве законного платежного средства;

- ценные бумаги в валюте КР - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в сомах.

Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии НБКР. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками.

2. Классификация валютных операций

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона КР "О валютном регулировании и валютном контроле" Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

текущие валютные операции;

Депозитные и конверсионные операции (в том числе и фьючерсные, если это не запрещено законодательством соответствующих стран), совершаемые с коммерческими банками и международными финансовыми организациями.

8. Операции с монетарными металлами на внутреннем рынке

Статья 5. Операции Банка Кыргызстана

 Постановление Правления Нацбанка КР от 14 сентября 2005 года N 28/2 "О новой редакции Положения "О выпуске, размещении, обращении и погашении нот Национального банка Кыргызской Республики" 

покупать и продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей (в том числе на срок), принятие в депозиты, ответственное хранение, использование на условиях залога по выданный кредит монетарных металлов или ценных бумаг, номинал которых выражен в монетарных металлах, если эти операции осуществляются на территории КР с резидентами КР.

9. Законодательная база, регулирующая валютные операции.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно:

Статья 9. Покупка и продажа иностранной валюты. Резиденты и нерезиденты вправе покупать и продавать иностранную валюту без ограничений и необоснованных задержек в уполномоченных банках и обменных бюро. 

Лица, осуществляющие покупку или продажу иностранной валюты, обязаны предъявить документ, удостоверяющий личность, если сумма превышает пороговую сумму, установленную Законом Кыргызской Республики "О противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем". 

(В редакции Закона КР от 19 мая 2009 года N 161) 

Банкам запрещается осуществлять операции по производству и тор-говле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

Банковские операции в нашей стране могут осуществляться упол-номоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими ли-цензии НБКР на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и пред-ставляют в НБКР отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е. закончившие полный финансовый год и подготовившие офици-альный годовой отчет.

Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии и соответствующие документы, НБКР принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки:

К привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по со-глашению с заемщиком;

К осуществлять расчеты по поручению клиентов банков -- коррес-пондентов и их кассовое обслуживание;

К открывать и вести счета клиентов и банков -- корреспондентов;

К финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

К выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

К выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за тре-тьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

К приобретать права требования по поставке товаров и инкассиро-вать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

К покупать у кыргызских инвесторов и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

К покупать и продавать в КР и за ее пределами драгоценные метал-лы, камни, а также изделия из них;

К привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осущест-влять иные операции с этими ценностями в соответствии с международ-ной банковской практикой;

К привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказы-вать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

К производить другие операции и сделки по разрешению НБКР, выдаваемому в пределах его компетенции.

К банк может формировать часть своего уставного капи-тала в иностранной валюте.

Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за сомы между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые минуя уполномоченные банки, являются недействи-тельными.

Статья 11. Роль Банка Кыргызстана на валютных рынках 

Банк Кыргызстана осуществляет валютные операции в целях управления золото-валютными резервами, а также в целях защиты интересов Кыргызской Республики. 

Банк Кыргызстана вправе покупать у Правительства Кыргызской Республики и коммерческих банков иностранную валюту с целью пополнения золото-валютных резервов, а также продавать золото-валютные резервы на валютных рынках.

Статья 12. Ограничения на осуществление валютных операций 

Операции в иностранной валюте с физическими лицами, производимые на профессиональной основе вправе осуществлять только уполномоченные банки и обменные бюро. 

Разовые обменные операции между национальной и иностранной наличной валютой не ограничиваются. 

Уполномоченные банки и обменные бюро осуществляют операции (сделки) по обмену иностранной валюты с физическими лицами свыше пороговой суммы, установленной Законом Кыргызской Республики "О противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", только при предъявлении физическим лицом документа, удостоверяющего личность. 

(В редакции Закона КР от 19 мая 2009 года N 161) 

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:

К обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была выдана лицензия;

К признания банка неплатежеспособным. Отзыву лицензии должны предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение указанных нарушений.

Статья 13. Свобода в перемещении средств 

Текущие платежи, текущие поступления и переводы капитала из-за границы и за границу не ограничиваются. 

Банк Кыргызстана вправе ограничивать переводы денежных средств, в целях выполнения Кыргызской Республикой международных обязательств, предусмотренных Уставом ООН. 

Валютное законодательство позволяет резидентам осуществлять текущие операции без ограничений, между тем как операции, связанные с движением капитала, согласно установленному НБКР порядку, только при наличии его специального разрешения.

Статья 14. Порядок регистрации резидентами счетов, открываемых за пределами Кыргызской Республики 

Резиденты обязаны регистрировать в Банке Кыргызстана счета и вклады, открываемые за пределами Кыргызской Республики. 

Статья 15. Право на получение информации 

Резиденты обязаны по запросу Банка Кыргызстана предоставлять сведения о счетах и вкладах, находящихся за пределами Кыргызской Республики, а также декларации, иные документы и информацию, связанную с операциями в иностранной валюте. 

Статья 16. Дотации 

Банк Кыргызстана не предоставляет дотаций лицам, понесшим убытки в связи с изменением рыночных обменных курсов валют, а также связанные с ограничениями, введенными другими государствами и международными организациями.

В свою очередь нерезиденты: могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте КР в уполномоченных банках; имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в КР при соблюдении таможенных правил; продавать и покупать иностранную валюту за валюту КР в порядке, устанавлива-емом НБКР; имеют право переводить, вывозить и пересылать из КР валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти ценности были ранее перевезены в КР или приобретены в КР в соответствии с законодательством КР.

Осуществляется валютный контроль.

Основными направлениями валютного контроля являются:

К определение соответствия проводимых валютных операций дейст-вующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений;

К проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке КР;

К проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

К проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте КР.

Основным органом валютного контроля НБКР

К определяет сферу и порядок обращения в КР иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

К издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;

К проводит все виды валютных операций;

К устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в КР операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностран-ной валюте, а также правила проведения нерезидентами в КР операций с валютой КР;

К устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным

К кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

К устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и

К статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления;

К выполняет другие функции.

Литература

1.Семёнов К.А. Международные валютные и финансовые отношения.

М., 1999г.

2. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения./Под ред. Л.Н. Красавиной. - М., 2002г.

3. Закон Кыргызской Республики о банковской деятельности.

Размещено на Allbest.ru