Денежный оборот и его структура

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Денежный оборот есть проявление сущности денег в их движении. Он охватывает процессы распределения и обмена. Их пропорции определяют экономическое развитие государства. Стабилизация денежного обращения является важной предпосылкой нормализации экономического положения, обеспечения на рынке и создания условий для экономического роста. Расстройство же денежных отношений ведет к подрыву рыночных механизмов, падению производства, угрозе разрушения социально-экономической системы.

Как мы видим, данная тема весьма актуальна, поскольку является основой экономической системы. Ее изучение может помочь в преодолении мирового финансового кризиса возникшего вследствие несоответствия денежной массы в обращении требованиям закона денежного обращения.

Второй темой моей курсовой работы являются проблемы и особенности взаимоотношения Центрального Банка России с коммерческими банками. В наше время банковский сектор выполняет огромную роль в построение национальной экономики, поэтому я считаю, что эта тема очень важна, поскольку без четко отлаженной банковской системы невозможно стабильное и эффективное функционирование государственной экономики.

Целью данной работы является изучение и анализ денежного оборота и его структуры. Для реализации поставленной цели были выполнены следующие задачи:

· рассмотреть теоретические вопросы денежного обращения: понятие денежного обращения, типы денежных систем, законы денежного обращения

· изучить структуру денежного обращения

проанализировать законодательную базу денежного обращения в РФ

· проанализировать характер отношений Центрального Банка РФ с коммерческими банками

Объектом и предметом изучения являются: деньги, денежная масса, эмиссия денег, денежное обращение в РФ, законодательная база и т.д.

1. Денежный оборот и его структура

1.1 Понятие денежного оборота

денежный банк коммерческий обращение

Денежный оборот (денежное обращение) - это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

В современной экономике деньги выполняют 3 основные функции:

1) являются средством обмена, выполняют роль посредника при обмене

товарами. Они движутся навстречу товарам при реализации последних и навстречу факторам производства при их покупке;

2) деньги служат единицей счета, позволяя оценивать не только стоимость товаров, но и национальный объем производства, экономическое положение нации;

3) деньги служат также средством накопления богатства, т.к. их удобнее хранить, чем какие-либо товары, и получать доход при помещении денег в банки.

С учетом названных функций денег, основной вопрос государственного регулирования экономики в области денежной политики сводится к поддержанию необходимого объема денег в обращении, позволяющего удерживать равновесие на денежном рынке. А это, в свою очередь, предупреждает инфляцию, т.е. переполнение каналов денежного обращения бумажными знаками, покупательная способность которых падает и вызывает рост цен.

В основе денежного обращения лежит товарное производство. Многочисленные сделки купли-продажи образуют непрерывный процесс товарного обращения в обществе. В качестве средства обращения деньги позволяют заменить натуральный оборот Т-Т на более универсальную схему Т-Д-Т.

Употребление денег, как универсального средства обращения позволяет эффективно осуществлять товарообменные операции, как с точки зрения экономии времени, так и расширения возможностей и свободы товарообмена. Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.

Налично-денежное обращение - движение наличных денег в сфере

обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства

обращения. Наличные деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг и т.д. Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот (банковских билетов), бумажных денег (казначейских билетов), разменных монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек).

Поскольку размеры эмиссии определяются не потребностями товарооборота в деньгах, а размерами бюджетного дефицита, то при их выпуске выше потребности товарооборота в деньгах, происходит их обесценивание (снижение их покупательной способности). Это приводит к росту цен на товары и снижению курса национальной валюты.

Банкноты - это банковские билеты, выпускаемые ЦБ страны. Для граждан в обыденной жизни казначейские билеты и банкноты практически неразличимы и представляют собой государственные бумажные деньги, но в то же время следует отметить, что банкноты относятся к кредитным деньгам - это прежде всего обязательства банка (в данном случае ЦБ).

Классическая банкнота обладала высокой степенью устойчивости в силу ее золотого обеспечения (золотым запасом ЦБ). Обязательства ЦБ состояли в его обязанности в любой момент обменять банкноту на золото, благодаря чему автоматически действовал механизм изъятия излишне выпущенных банкнот из обращения.

Однако по мере обострения кризисных явлений в мировой экономике (в частности во время мировых войн), а также ограниченности производства драгоценных металлов, государства все чаще выпускали банкноты для целей кредитования (например, под обеспечение госзаймов).

Со времен «великой депрессии» 30-х годов золотое обеспечение банкнот было отменено практически во всех странах, а с 1971 года был отменен обмен доллара на золото для ЦБ иностранных государств. В настоящее время ни одна из стран не имеет золотого обеспечения банкнот.

Эти процессы привели к тому, что современная банкнота в отличие от классической может быть неустойчивой. Эмиссия банкнот может превышать потребности товарооборота в деньгах, и банкноты перестали быть разменными на золото.

Тем самым, банкнота, оставаясь видом кредитных денег, приблизилась по характеру своего обращения к казначейским билетам - бумажным деньгам.

В настоящее время можно выделить три вида эмиссии банкнот:

1) банковское кредитование хозяйства;

2) банковское кредитование государства;

3) прирост валютных резервов в странах с активным платежным балансом.

Следует отметить, что наличные деньги обладают рядом достоинств. Это достаточно универсальное платежное средство. Они легко могут быть обращены в безналичные (но не наоборот). Наличное денежное обращение менее прозрачно (нет фиксации платежей на счетах) и т.д. В то же время, наличные деньги - это исторически преходящая форма, уступающая свое место безналичным денежным средствам. Налично-денежный оборот страны - это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени.

Под безналичным денежным обращением понимают изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельцев счетов в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов (т.е. движение стоимости без участия наличных денег).

Безналичные деньги - это основная масса денежных средств, в которые входят, как денежные средства предприятий и организаций, использующих во взаиморасчетах между собой и банками безналичный денежный оборот, так и личные денежные средства граждан, хранящиеся на банковских счетах.

Прогресс денежного обращения в большинстве стран проявляется в изменении соотношения между наличным и безналичным денежным оборотом в пользу последнего. Кроме того, прослеживается тенденция к объединению способов наличного и безналичного денежного оборота.

Наличное и безналичное денежное обращение взаимосвязаны, они образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги. Деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую; в частности, наличные деньги переходят в безналичную форму при размещении банковских депозитов и наоборот. Соотношение между наличным и безналичным денежным обращением определяется уровнем развития платежно-расчетной системы страны. Так, в большинстве развитых стран сфера наличного денежного обращения составляет от 10 до 25%, в Российской Федерации - около 35%. На это соотношение, кроме чисто технических характеристик развития банковской системы, во многом определяющих возможности увеличения скорости прохождения платежей, влияют и такие факторы, как нормативно-правовая система, регулирующая денежное обращение страны (банковское, налоговое законодательство и т.п.); наличие у предприятий и населения свободных денежных средств, которые они могут разместить в виде банковских депозитов (в том числе и долгосрочных) и т.п.; способностью государства эффективно с помощью политики ЦБ воздействовать на состояние денежно-кредитной системы и т.д.

В то же время, следует отметить, что, несмотря на тесную и неразрывную связь между наличным и безналичным денежным обращением, последнее характеризуется рядом принципиальных особенностей и закономерностей, которые не имеют места в сфере наличного денежного обращения. Эти особенности связаны со специфическими свойствами кредитных денег (кредитных орудий обращения) и, в частности, депозитных денег, которые проводятся операции безналичного оборота, а также с действием принципа банковского мультипликатора.

В безналичных расчетах принимают участие так называемые кредитные деньги (или кредитные орудия обращения), такие как депозитные деньги, чеки, векселя и другие ценные бумаги.

Наиболее важным с этой точки зрения является понятие депозитных денег (банковских депозитов), представляющих собой остатки безналичных денежных средств на банковских счетах.

Эмиссия депозитных денег может быть осуществлена любым банком. Например, ЦБ, который создает депозит, кредитует КБ путем открытия его корреспондентского счета. Основными же эмитентами депозитных денег являются коммерческие банки. Депозитные деньги в настоящее время составляют основную массу денежных средств.

Банковские депозиты могут быть созданы путем размещения в банке наличных денег клиента (вклада, депозита). В этом случае происходит замена банкнот на депозит - долговое обязательство банка (пассивная операция банка).

Здесь различают вклады до востребования, когда владельцам предоставляется возможность свободного использования своих денежных средств. К таким депозитам относят расчетные счета предприятий и организаций, открываемые для безналичных расчетов с клиентами и контрагентами, чековые, бюджетные и внебюджетные счета, текущие счета.

Депозиты до востребования наименее прибыльны для банков, поскольку неопределенность сроков изъятия денежных средств не позволяет их размещать в высоко прибыльные активы.

Значительно более выгодными с точки зрения эмиссии депозитных денег являются срочные вклады (особенно долгосрочные - на срок более одного года), а также накопительные сберегательные вклады (депозиты). Процент по таким вкладам определяется сроком вклада и его размером.

Еще более привлекательными являются депозитные сертификаты - ценные бумаги, которые банк продает клиенту на определенный срок с обязательством его выкупа под определенный процент.

При пассивных операциях коммерческих банков не происходит роста

денежной массы в целом, а происходит замена наличных денег на безналичные. В то же время эмиссия депозитных денег в результате пассивных операций КБ создает предпосылки для эмиссии новых депозитных денег, а соответственно росту денежной массы в целом. В частности это происходит в результате активных операций КБ по размещению банковских депозитов. Банк может создать депозит путем предоставления ссуды (кредита) клиенту, зачислив его на счет должника-заемщика.

Именно в активных операциях банков проявляется эффект банковского мультипликатора, то есть многократного расширения или сокращения депозитов в результате банковских операций. Этот эффект лежит в основе эмиссии депозитных денег коммерческими банками. Эффект банковского мультипликатора связывает кредитные операции банков с размерами банковских депозитов и банковскими резервами.

В результате межбанковских операций банки на основе договоров могут привлекать и размещать друг у друга денежные средства в форме депозитов, совершать различного рода взаимные операции. При недостатке кредитных ресурсов банки могут получать кредиты у ЦБ. В целом коммерческие банки выдают кредиты и совершают другие активные операции (в том числе и на фондовом рынке) на денежные суммы во много раз превышающие их собственные ресурсы.

1.2 Формы безналичных расчетов

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям, т.е. безналичные расчеты за товары и услуги; по финансовым обязательствам, т.е. платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями. Значение безналичных расчетов состоит в том, что они ускоряют оборачиваемость средств, сокращают абсолютную величину наличных денег в обороте, сокращаются издержки на печатание и доставку наличных денег.

Существуют различные системы организации безналичных расчетов, сложившиеся исторически и связанные с особенностями экономического развития разных стран.

Во Франции, ФРГ и ряде других европейских стран безналичные расчеты осуществляются через жиробанки, связывающие между собой КБ и сбербанки.

Сложившаяся к настоящему времени в России банковская система относится к так называемым двухъярусным, для которых характерно наличие двух уровней банковских учреждений:

· первый уровень - Центральный банк, выполняющий роль эмиссионного центра (осуществляющего выпуск в обращение денег),

· второй уровень, на котором находятся коммерческие банки страны (сберегательные, отраслевые, инвестиционные и другие), осуществляющие прием вкладов, кредитование физических и юридических лиц, торговлю ценными бумагами и другие операции.

Родоначальником двухъярусной банковской системы является Английский банк, возникший еще в 1694 г. Билеты Английского банка стали обязательными к приему по всем платежам. Однако с 1797 г. количество выпускаемых банкнот стало строго ограничиваться, и с 1833 г. Английский банк получил монопольное право на денежную эмиссию. Английская денежная политика строилась в соответствии с работами своего выдающегося соотечественника - английского экономиста Давида Рикардо (1772-1823 гг.). Для реализации денежной политики, т.е. для стабильности и конвертируемости валюты, он считал необходимым установление пределов для эмиссии банкнот. По мнению Рикардо, этого можно добиться, если единственным эмитентом банкнот будет государственный банк и гарантией обеспеченности банкнотного обращения может быть лишь строгое соответствие между объемом этой денежной массы и запасами металла.

Сегодняшним образцом, на который ориентируются многие страны, совершенствующие свое банковское дело, является Федеральная Резервная система США (ФРС США), сложившаяся после принятия Акта о федеральном резерве в 1913 г. ФРС США состоит из 12 региональных государственных банков, имеющих около 40 отделений. Кроме того, в ФРС США входят 6000 первоклассных коммерческих банков, сосредоточивших у себя 80% депозитов. Коммерческий банк, входящий в ФРС, получает чартер - лицензию на свое существование и кредитную поддержку, но предоставляет в отделение Госбанка полную отчетность о движении средств. Право на получение кредитов ФРС имеют и не входящие в систему банки. Их насчитывается около 8000, в основном, небольшие банковские конторы. При этом все 14.000 коммерческих банков обязаны хранить свои резервы на счетах ФРС.

Деятельность ФРС, как и Бундесбанка Германии, находится вне контроля исполнительной власти. Заседание совета управляющих происходит за закрытыми дверями, и лишь отчет о деятельности ФРС предлагается на утверждение Конгресса США. Тем самым создаются гарантии для невозможности превращения Центрального банка в исправного кредитора национальных программ, которые реализует правительство. Центральный банк России - главный государственный банк страны, наделенный особыми функциями:

· правом эмиссии денежных знаков;

· правом хранения золотовалютных резервов государства;

· правом кредитования и ведения счетов коммерческих банков и

правительства;

· правом регулирования денежного обращения и контроля над деятельностью кредитных учреждений.

В России нет реальной автономии Центрального банка от исполнительной власти, т.к. Центральный банк и правительство в лице министерства финансов совместно заняты исполнением государственного бюджета. Проблемы в их взаимодействии возникают при дефиците бюджета.

В РФ расчеты между банками осуществляются через корсчета в РКЦ ЦБ РФ.

1.3 Особенности налично-денежного обращения и безналичных расчетов в РФ

Особенности налично-денежного обращения и безналичных расчетов в РФ регулируются ГК, Законами РФ и подзаконными актами.

Официальной денежной единицей (национальной валютой) в РФ является рубль (1 рубль=100 копеек), введенный в обращение в 1993 году и заменивший рубль СССР. С переходом к российскому рублю золотое содержание рубля не было зафиксировано в связи с переходом к так называемым плавающим курсам валют. В бывшем СССР в 1922-1992 гг. законодательно было установлено весовое количество золота в рубле - 0,987412 г. чистого золота.

С 1 июля 1992 г. вместо множественности валютных курсов (официального - для международных статистических сопоставлений, специального - для валютного обслуживания советских и иностранных граждан, коммерческого - для расчетов по внешнеторговым операциям) был введен единый официальный курс российского рубля к доллару США, определяемый на торгах на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ) и устанавливаемый Центральным банком России. Этот курс используется во внутренних расчетах по внешнеэкономическим сделкам, для определения размера налогообложения, валютных средств на балансах банков, предприятий и организаций.

В настоящее время в России действует режим «плавающего» валютного курса, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны. Золотое обеспечение рубля не устанавливается. Официальный курс рубля к другим денежным единицам определяется ЦБ РФ.

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие их из обращения осуществляются ЦБ РФ. Наличные деньги в РФ выпускаются в обращение в виде банкнот и металлической монеты, обязательных к приему по номиналу во все виды платежей и банковских операций на территории РФ.

Расчеты на территории РФ, как правило (за исключением особых

случаев), осуществляются в валюте РФ, причем платежи на территории РФ осуществляются как в наличной, так и в безналичной формах.

Расчеты граждан разрешаются как в наличной, так и в безналичной форме, однако расчеты граждан, связанные с предпринимательской деятельностью должны, как правило, осуществляться в безналичной форме, однако каких-либо запретов на расчеты предпринимателей в наличной форме нет.

Согласно Положению «О правилах организации налично-денежного обращения на территории РФ» от 5.01.1998, все предприятия любых форм собственности обязаны хранить свои свободные денежные средства в банках на соответствующих счетах (расчетных, текущих, бюджетных).

В 1993 г. ЦБ РФ начал работу по внедрению автоматической системы межбанковских расчетов на базе расчетно-кассовых центров (РКЦ) и коммерческих банков, что позволяет отказаться от пересылки бумажных документов и ускоряет расчеты (счет идет на часы и минуты, и в идеале работа может происходить в режиме реального времени). РКЦ также составляют ежеквартально с распределением по месяцам прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям. За 7 дней до начала квартала данные прогнозы сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Все поступающие в кассы наличные деньги подлежат сдаче в банки для зачисления на их счета. Порядок и сроки сдачи наличных денег

устанавливаются каждому предприятию обслуживающим банковским учреждением в соответствии с действующим законодательством.

В России в связи с огромным расширением налично-денежного оборота в последние несколько лет предприняты попытки ограничить для юридических лиц этот оборот. Предельные суммы расчетов наличными деньгами по одному платежу между юридическими лицами устанавливаются ЦБ РФ.

Ежедневно подсчитываются все поступившие и выданные деньги и зачисляются в оборотную кассу. Если остаток денег в конце превысит

установленный лимит, то сумма сверх лимита зачисляется в резервный фонд.

Расчеты между юридическими лицами, а также с участием граждан в качестве предпринимателей производятся, как правило, в безналичной форме. При проведении безналичных расчетов используются следующие основные формы:

· платежными поручениями;

· по аккредитиву;

· чеками;

· по инкассо.

При расчетах платежными поручениями по поручению плательщика и за его счет банк обязуется перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, определенный законом или условиями банковского договора. При этом банк обязуется не только списать сумму со счет плательщика, но и обеспечить его перевод на счет получателя в том или ином банке.

Сроки безналичных расчетов по закону о ЦБ не должны превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти в пределах РФ.

Форма платежного поручения устанавливается ЦБ, подписывается руководителем (первая подпись) и главным бухгалтером (вторая подпись) - лицами, уполномоченными распоряжаться счетом, и скрепляется печатью.

Платежное поручение содержит реквизиты собственно расчетного документа, ИНН, наименование, номер счета в кредитной организации плательщика и получателя денежных средств, наименование, местонахождение, БИК, корсчета банков плательщика и получателя, а также указывается вид платежа, срок, очередность и назначение платежа.

Безналичные расчеты в электронной форме (переводы денег с

использованием электронных каналов связи ЦБ) могут осуществляться при любой форме расчета. Такое перечисление осуществляется в два этапа. На первом этапе инициатор расчетов передает по каналам связи в обслуживающее подразделение ЦБ реестр направленных платежей - электронный платежный документ сокращенного формата, подписанный электронно-цифровой подписью участника расчетов. На основании реестра ЦБ производит соответствующие проводки по корсчетам банков. На следующий день после их совершения банк плательщика обязан предоставить в ЦБ одно сводное платежное поручение на бумажном носителе на общую сумму платежей в адрес получателя, списанных с корсчета инициатора на основании реестра направленных платежей.

Аккредитивная форма расчетов в РФ определена в ГК, а также в Положении «О безналичных расчетах в РФ».

Поручение клиента банку выставить аккредитив оформляется в виде заявления на аккредитив с указанием реквизитов самого расчетного документа, данных о плательщике, поставщике, их банковских реквизитах и перечня документов, против предоставления которых следует произвести оплату.

Обязанности банка-эмитента выставить аккредитив возникают только тогда, когда поручение плательщика дано им путем заполнения формуляра - заявления на аккредитив по форме, утвержденной ЦБ РФ и содержащего все существенные условия.

В соответствии с Положением покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет средства плательщика в распоряжение исполняющего банка на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь его срок действия. При наличии между банками прямых корреспондентских отношений аккредитив может открываться в исполняющем банке предоставлением права списания всей суммы аккредитива с корсчета банка-эмитента (непокрытый гарантированный аккредитив).

Кроме законодательных актов и Положения о безналичных расчетах отношения при аккредитивной форме расчетов регулируются обычаями делового оборота, в частности, Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов и Унифицированными правилами межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам, если в заявлении на аккредитив содержится соответствующее указание, но в международных расчетах они общеприменимы.

В соответствии с ГК РФ аккредитив является отзывным, если в тексте заявления не установлено иное. Если аккредитив не может быть отменен или изменен без согласия получателя, то он считается безотзывным. Если исполняющий банк подтверждает его по просьбе банка-эмитента, то он считается подтвержденным. В этом случае исполняющий банк берет на себя обязательства наряду с банком-эмитентом.

Для исполнения аккредитива получатель предоставляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива.

Все расходы исполняющего банка в соответствии с условиями аккредитива возмещаются банком-эмитентом путем списания средств с балансового счета «Аккредитивы», либо с корсчета банка-эмитента в исполняющем банке и в дальнейшем подлежат возмещению плательщиком.

В области вексельных правоотношений Россия придерживается

«Единообразного вексельного закона», принятого Женевской конвенцией 7 июля 1930 г. Также действуют Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 г. И Федеральный закон РФ от 11 марта 1977 г. «О переводном и простом векселе».

Можно выделить несколько групп векселей, имеющих хождение в Российской Федерации. Государственные векселя, в частности Министерства финансов РФ. Они выпущены для погашения задолженности предприятий агропромышленного комплекса, организаций, осуществляющих завоз продукции в районы Крайнего Севера, перед коммерческими банками по централизованным кредитам. Векселя местных администраций. Ликвидность данных векселей поддерживается в основном за счет того, что векселя принимаются выдавшими их администрациями в счет оплаты налогов. Так, 10 октября 1994 г. вышло распоряжение мэра Москвы №505-РМ «О системе введения вексельного кредитования», по которому векселя могут использоваться при расчете бюджетных организаций за поставку тепловой энергии и воды, выполненные работы, оказанные услуги. Векселя, выпускаемые банками. Они используются для привлечения денежных средств, осуществления расчетов, а также как ликвидное средство залога.

Обычно банк предоставляет заемщику денежные средства в кредит на приобретение последним на эти средства простых векселей банка эквивалентной номинальной стоимостью. Корпоративные векселя. Данные векселя выпускаются различными акционерными обществами.

Денежное обращение - нервная система экономики, состояние которой свидетельствует о здоровье и благополучии общества. Поэтому основная задача правительства в вопросах регулирования денежного обращения заключается в обеспечении сбалансированности между спросом на деньги и их предложением, что обеспечивает устойчивость и платежеспособность рубля.

2. Проблемы и особенности взаимоотношений ЦБ РФ и российских коммерческих банков

2.1 Общие положения

ЦБР является высшим органом банковского регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. В процессе своих взаимоотношений с коммерческими банками ЦБР стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и к защите интересов населения и кредиторов.

ЦБР, как правило, не вмешивается в деятельность коммерческих банков, однако он определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензии на право осуществления банковской деятельности.

Главная задача ЦБР заключается в том, чтобы методами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическое развитие страны, т.е. соответствие количества денег в обращении потребностям сохранения стабильных цен, росту занятости населения, увеличению количества и повышению качества производства разнообразной продукции, расширению экспортно-импортных операций.

Коммерческие банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики ЦБР, который устанавливает обязательные для них правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения.

Наряду с операциями на открытом рынке, рефинансированием, валютным регулированием и другими экономическими методами проведения кредитной политики ЦБР использует метод формирования обязательных резервов. Это - метод прямого воздействия на состояние денежной массы в обращении.

Резервы представляют собой сумму денег, которую коммерческий банк обязан постоянно хранить на отдельном счете в ЦБР, Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок их депонирования в ЦБР устанавливаются Советом директоров. Нормативы резервов не должны превышать 20 процентов обязательств банка. Они могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций, но единовременное их изменение более чем на пять пунктов не допускается. При нарушении утвержденных нормативов обязательных резервов ЦБР имеет право взыскать в бесспорном порядке с коммерческого банка сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования. При отзыве лицензии на совершение банковских операций депонированные в ЦБР средства используются для погашения обязательств кредитной организации перед вкладчиками и кредиторами.

Первоначально обязательные минимальные резервы формировались как гарантия определенного запаса наличных денег на тот случай, если клиенты потребуют свои вклады от банка. В настоящее время минимальные резервы выполняют двоякую роль. Во-первых, они должны обеспечить интересы вкладчиков, когда при тех или иных обстоятельствах может начаться опок вкладов из данного банка. Во-вторых, с помощью изменения суммы резервов регулируются и возможности коммерческих банков выдавать кредиты и, следовательно, влиять на совокупную массу денег в обращении. Кредитный потенциал коммерческого банка уменьшается настолько, насколько увеличивается размер его резервов, и увеличивается настолько, насколько уменьшается размер его резерва в ЦБР.

Норма обязательных резервов меняется исходя из конкретных задач по осуществлению кредитно-денежной политики ЦБР. Они дифференцируются в зависимости от характера привлеченных коммерческим банком средств. По вкладам до востребования, когда вкладчик счета может в любое время потребовать возврата денег, или по депозитам со сравнительно коротким сроком хранения устанавливаются более высокие нормы, ибо кредиты, использующие деньги, хранящиеся на этих вкладах, выдаются банками на более длительный срок. По вкладам с более длительным сроком хранения установлены более низкие нормы отчисления в резервы.

В 1992 году в качестве одной из антиинфляционных мер произошло резкое увеличение норм обязательных резервов. Они составили - 20 процентов, по обязательствам банка, которые он обязан был удовлетворять сразу по требованию клиента, а по вкладам, которые могли быть затребованы обратно по истечении определенного срока - 15 процентов. В 1995 году произошло существенное дифференцирование норм обязательных резервов. С 1 января этого года применялись следующие нормативы отчислений:

· счета до востребования и срочные обязательства до 30 дней - 20 процентов;

· срочные обязательства свыше 30 дней до 90 дней - 14 процентов;

· срочные обязательства свыше 90 дней - 10 процентов;

· средства на счетах в иностранной валюте - 1,5 процента.

Введенные в 1995 году нормы, наряду с тем, что они продолжали выполнять свою роль по сдерживанию инфляции, призваны были стимулировать наращивание банковских ресурсов для долгосрочных инвестиций. Имеется в виду применение более низкой нормы по вкладам относительно длительного хранения, которые обычно используются как источник долговременных вложений.

Резервирование по валютным счетам производится в рублях. Это не только стимулирует сокращение рублевой денежной массы, но и оказывает влияние на рост предложений по продаже валюты на валютном рынке, что, в свою очередь, оказывает стабилизирующее влияние на курс рубля. Если до 1995 года абсолютная сумма перечислений в резерв рассчитывалась исходя из остатков на 1-е число каждого месяца, то в 1995 году сумма резервов стала определяться исходя из среднемесячных остатков по соответствующим пассивным счетам. Размер средств, подлежащих резервированию, определяется ежемесячно и сопоставляется с уже перечисленной суммой. Отклонения должны быть урегулированы в течение двух рабочих дней.

При временных финансовых затруднениях, препятствующих своевременному перечислению денег в фонд обязательных резервов, Главное территориальное управление ЦБР предоставляет коммерческим банкам отсрочку до очередного регулирования или краткосрочный кредит, При нецелесообразности предоставления отсрочки или кредита Главное территориальное управление применяет к коммерческому банку санкции. За задержку перечислений на срок до пяти дней назначается штраф в размере 0,5 процента за каждый день задержки, а при задержке свыше пяти дней штраф уплачивается из расчета 1 процент за каждый день. Систематические задержки в перечислении денег наказываются санкциями в виде увеличения нормы отчислений в резерв.

Наряду с формированием фонда обязательных резервов в системе ЦБР за счет отчислений от прибыли коммерческих банков создаются еще два фонда:

· фонд страхования депозитов в коммерческих банках;

· фонд страхования коммерческих банков от банкротства.

Отчисления в оба фонда составляют по 1 проценту от балансовой прибыли банка. За счет этих фондов коммерческий банк имеет возможность получать ссуды при временных трудностях, связанных с выполнением своих обязательств. Размер такого кредита ограничивается двадцатикратным размером взносов в фонд, сделанных соответствующим банком.

В силу значительного увеличения суммы резервов, а также принимая во внимание, что более одной трети всей денежной массы находится обычно на корреспондентских и резервных счетах, такое решение представляется дискуссионным. В перспективе ЦБР, по всей видимости, пересмотрит систему и нормативы резервирования, а также порядок использования денег коммерческих банков, которые они хранят на резервном и корреспондентском счетах.

В процессе совершенствования системы резервирования будет полезно, очевидно, использовать многолетний опыт западноевропейских стран и США, где для различных типов вкладов существуют различные резервные требования. Например, в США положено хранить в виде резерва 3 процента от суммы вкладов по счетам, не превышающей 28,9 млн. долларов, и 10 процентов, если вклады составляют большую сумму. Срочные вклады не от физических лиц на срок менее полутора лет должны храниться в резерве в пределах 3 процентов их суммы, вклады же со сроком свыше 1,5 лет свободны от резервных требований.

В США расчет резервов осуществляется на основе двухнедельного периода. Резервы коммерческих банков США хранятся в банках Федеральной резервной системы. Суммы на этих счетах сверх нормативов резервирования образуют так называемые избыточные резервы, становящиеся объектом межбанковских кредитов. Коммерческие банки заинтересованы в том, чтобы их избыточные резервы были сведены к минимуму, поэтому стремятся продать их другим банкам, которые должны восполнить свои резервы до нормативного размера. Резервные фонды используются в США и как деньги для текущих платежей. Любой чек, выписанный на депозит в банке Федеральной резервной системы, оплачивается с резервного счета немедленно по предъявлению, в то время как чек, предъявленный к корреспондентскому счету какого-либо банка в другом банке, оплачивается некоторое время спустя, обычно через один-три дня. Таким образом, деньги, хранящиеся в резерве, могут быть использованы по мере надобности, а избыточные для данного банка резервные фонды обращаются на кредитном рынке страны. Средства на счетах резерва одновременно используются для межбанковских коммуникаций денег.

В России средства резервного фонда имеют строго целевое назначение и возвращаются коммерческому банку только в виде излишков внесенных им денежных средств, либо при отзыве у него лицензии на совершение банковских операций для осуществления расчетов по его обязательствам. В других случаях возврат или списание средств, депонируемых в фонде обязательных резервов, не производится.

В связи с этим ЦБР считает неприемлемым предложение Ассоциации коммерческих банков России о разрешении использовать в экстренных случаях средства фонда обязательных резервов для расчетов с вкладчиками и предоставления коммерческим банкам беспроцентных ссуд под часть этих средств. Такое решение не кажется бесспорным, и представляется целесообразным в дальнейшем пересмотреть его.

Деятельность коммерческих банков затрагивает имущественные и социальные права широкого круга граждан, предприятий, организаций, фирм, которые являются их акционерами, вкладчиками и кредиторами, поэтому государство в лице ЦБР осуществляет контроль за устойчивостью каждого банка и всей банковской системы. В связи с наличием кредитных связей между коммерческими банками устойчивость одних из них непосредственно связана с устойчивостью других.

ЦБР устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Для осуществления своих функций ЦБР имеет право запрашивать и получать от банков необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации. Для подготовки банковской и финансовой статистики и для анализа экономической ситуации в стране ЦБР также имеет право запрашивать и получать необходимую информацию и у федеральных органов исполнительной власти. Полученные данные по конкретным операциям не подлежат разглашению без согласия банка, предоставившего их. ЦБР публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе России. В целях обеспечения устойчивости банковской системы ЦБР разрабатывает для коммерческих банков обязательные нормативы, которые позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с активами.

2.2 Нормативы

В декабре 1987 года Банк международных расчетов (Базель, Швейцария) учредил международный Комитет по определению общих принципов расчета банковского капитала и классификации активов, их соотношения с капиталом и другими пассивами, в состав которого вошли представители центральных банков двенадцати развитых стран мира. Через год Комитет утвердил соответствующие международные рекомендации. Россия пока в работе этого Комитета не участвует, хотя при разработке соответствующих нормативов ЦБР руководствуется принципами, принятыми Базельским комитетом. Вместе с тем содержание компонентов, используемых ЦБР при расчетах нормативов, да и сами нормативы отражают специфику теперешнего этапа эволюции российской банковской системы.

Нормативы разработаны для двух групп банков. В первую входят коммерческие банки, созданные на базе бывших государственных банков, а во вторую - не имевшие такой базы, то есть вновь созданные. Надо полагать, что подобная дифференциация была оправдана в первоначальный период формирования новой банковской системы.

Действовавшую в 1991-1994 годах систему нормативов российских коммерческих банков отличали следующие моменты:

· установление наряду с директивными нормативами оценочных; первые были обязательны для выполнения всеми коммерческими банками, вторые использовались для анализа их деятельности и финансового состояния;

· дифференциация нормативов в зависимости от типа банка;

· распределение веек активов по степеням риска;

· предоставление права Главным территориальным управлениям ЦБР самостоятельно устанавливать индивидуальные экономические нормативы для коммерческих банков, получивших централизованные кредитные ресурсы, а также для предприятий и организаций, осуществляющих досрочный завоз товаров в районы Крайнего Севера;

· возможность установления ЦБР индивидуальных экономических нормативов для некоторых банков с учетом особенностей кредитования предприятий и организаций, связанных с сезонностью производства и реализации продукции, с проведением мероприятий по конверсии, а также в связи с необходимостью поддержать текущую деятельность предприятий общегосударственного значения.

В 1992 году по индивидуальным нормативам работало около 500 банков. С 1995 года дифференциация нормативов в зависимости от типа банка и определение их в индивидуальном порядке отменены. Установленные ЦБР новые нормативы соответствуют основным требованиям к коммерческим банкам в промышленно развитых странах. Это проявление интеграции российской и мировой банковских систем диктует необходимость использования в отечественной практике критериев организации и регулирования деятельности банков, принятых в странах с рыночной экономикой.

ЦБР устанавливает методики определения собственных средств, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого из нормативов с учетом международных стандартов и консультаций с банками, банковскими ассоциациями и союзами. Он вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам банков и иных кредитных организаций. О предстоящем изменении нормативов и методик их расчета ЦБР официально объявляет не позднее, чем за месяц до введения их в действие.

Действовавшие в течение 1994 года нормативы предусматривали пропорции между активами и пассивами коммерческого банка. Их соблюдение было призвано обеспечить оптимальное соотношение между привлеченными и размещенными ресурсами для обеспечения соответствующего уровня ликвидности. Ликвидность коммерческого банка - это его возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Она, в свою очередь, определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств, размещенных по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными банком средствами.

Необходимо постоянное управление структурными элементами этих трех категорий.

Ликвидность можно рассматривать в статике и в динамике. Ликвидность в статике состоит в способности коммерческого банка выполнить свои обязательства перед клиентами в данный момент или через короткий, предварительно согласованный срок. Это требует, во-первых, использования имеющихся в наличии средств и, во-вторых, оперативного изменения состава вложений в активы в сторону повышения их ликвидности. Ликвидность в динамике требует постоянного планирования и прогнозирования возможности выполнить свои обязательства за счет мобилизации собственных ресурсов и привлечения ресурсов со стороны. Каждый банк обязан поддерживать необходимый уровень ликвидности на конкретном отрезке времени и планировать ее состояние в перспективе. Важное практическое значение имеет при этом соблюдение рекомендуемых обязательных нормативов.

Для расчета как директивных, так и оценочных нормативов активы банка корректируются в зависимости от показателей их риска. ЦБР рекомендовал все активы коммерческих банков распределить на шесть групп исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты риска, выраженные в процентах. Например, если конкретному активу соответствует коэффициент риска 20 процентов, то это означает, что вероятность надежности возврата инвестированных денег равна 80 процентам от первоначально выданной суммы.

Уже отмечалось, что ЦБР ориентировало коммерческие банки на постепенное доведение к 1999 году минимального уставного фонда до суммы, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ. Обо всех изменениях минимального размера собственных средств (капитала) ЦБР официально сообщается не позднее, чем за три года до момента их введения.

Рост привлекаемых кредитных ресурсов, то есть рост обязательства банка, предопределяет адекватный рост капитала банка, ибо он является гарантом защиты интересов индивидуальных вкладчиков и других кредиторов. Капитал должен быть достаточным, чтобы обеспечить эти интересы. Абсолютная сумма капитала сама по себе не может свидетельствовать о его достаточности, поскольку она прежде всего связана с суммой его обязательств. Поэтому ликвидность банка, когда ее источником является капитал, определяется относительными показателями перечисленных ниже четырех из девяти экономических нормативов, названных нормативами достаточности капитала.

При кредитовании заемщиков банк не должен ориентироваться на относительно небольшую группу предприятий и организаций, поскольку предоставление крупных ссуд нескольким заемщикам включает в себя большой риск, который в случае невозврата ссуды не только снизит уровень ликвидности банка, но может повлечь за собой его банкротство.

Ежемесячный расчет экономических нормативов вместе с балансом представляется в Главные территориальные управления ЦБР для контроля и надзора за деятельностью банка. При выявлении неоднократных нарушений к банку применяются санкции. Так, на протяжении 1994 года 30 из 48 коммерческих банков Санкт-Петербурга допустили 251 случай нарушений значений экономических нормативов. Ко всем банкам, допустившим неоднократные нарушения экономических нормативов, Главным территориальным управлением ЦБР по Санкт-Петербургу были применены санкции в виде повышения отчислений в фонд обязательных резервов. Только восемь санкт-петербургских банков вынуждены были отчислить в резервные фонды дополнительно 1,5 млрд. рублей.

ЦБР осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков с целью своевременного выявления и предотвращения ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и других кредиторов, и отрицательно влияющих на стабильность банков. Для осуществления своих функций по надзору и регулированию деятельности коммерческих банков ЦБР проводит проверки - как их самих, так и их филиалов, и направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений, а также применяет санкции по отношению к нарушителям. В случае нарушений, представления неполной или недостоверной информации ЦБР имеет право требовать от коммерческого банка устранения выявленных недостатков и взыскать штраф в размере до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала, либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев. При невыполнении в установленный срок предписаний ЦБР об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые банком операции создали реальную угрозу интересам кредиторов и других вкладчиков, ЦБР имеет право взыскать с коммерческого банка штраф в размере одного процента от суммы капитала.

По требованию ЦБР коммерческий банк обязан осуществить мероприятия по повышению своей ликвидности, в том числе изменить структуру активов. В случае неудовлетворительной работы коммерческого банка ЦБР имеет право потребовать замены руководителей; осуществления реорганизации банка; утверждения индивидуальных нормативов достаточности капитала и нормативов ликвидности на срок до шести месяцев; запретить проведение некоторых банковских операций сроком на один год; временно запретить открытие филиалов. В тех случаях, когда руководство коммерческого банка не в состоянии обеспечить работу банка в соответствии с действующим законодательством или самостоятельно оздоровить финансовое состояние банка, а также при возникновении в руководстве банка разногласий, ведущих к потере управляемости, ЦБР может назначить временную администрацию по управлению банком на срок до 18 месяцев. Задачей временной администрации является сохранение или восстановление платежеспособности банка в интересах его кредиторов, вкладчиков и акционеров (пайщиков) и создание работоспособного управленческого механизма, обеспечивающего устранение выявленных нарушений и осуществление других мер по финансовому оздоровлению банка. Если руководителями или акционерами (пайщиками) банка, в который назначена временная администрация, совершаются действия, препятствующие выполнению ее функций, ЦБР вправе принять решение об отзыве лицензии. В этом случае временная администрация вправе направить в арбитражный суд заявление о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) банка.

Деятельность временной администрации прекращается с выполнением возложенных на нее задач или после представления ею в ЦБР обоснованного вывода о невозможности достижения поставленной перед нею цели, а также по истечении срока деятельности временной администрации, либо после вынесения определения арбитражного суда о возбуждении производства по делу о банкротстве. В крайних случаях ЦБР отзывает лицензию на проведение банковских операций. Вследствие такой меры коммерческий банк прекращает свою деятельность, сливаясь с другим банком или трансформируясь в филиал более крупного банка.

Все расчеты между коммерческими банками производятся расчетно-кассовыми центрами - РКЦ ЦБР. Такие центры создаются в местах нахождения учреждений коммерческих банков. В РКЦ каждому учреждению коммерческого банка открываются корреспондентские счета, которые выполняют те же функции, что и расчетный счет клиента в коммерческом банке, но с учетом банковской специфики.

На корреспондентском счете хранятся собственные деньги банка и не использованные для кредитных вложений деньги его клиентов. В случаях, когда клиент данного банка должен перечислить деньги клиенту другого банка, эта операция производится следующим образом:

1) Деньги списываются с корреспондентского счета данного банка в РКЦ, при этом расход денег одновременно отражается на расчетном или ссудном счете клиента.

2) РКЦ, обслуживающий данный банк через систему межбанковских расчетов, в которой участвуют только расчетно-кредитные центры ЦБР, пересылает деньги в РКЦ, обслуживающий банк получателя денег.

3) Деньги зачисляются на корреспондентский счет другого банка и одновременно или через один-два дня факт получения денег отражается на расчетном счете клиента - получателя денег.

Круг операций, отражаемых на корреспондентских счетах коммерческих банков, весьма обширен.

Во-первых - кредитное, расчетное, кассовое и иное обслуживание клиентуры самого коммерческого банка; перечисление и взыскание денежных средств, обусловленных реализацией продукции и оказанием услуг хозяйственными органами; расчеты с бюджетом, пенсионным фондом и другие. Часть операций связана с приемом от клиентов и выдачей им наличных денег для выплат заработной платы и премий рабочим и служащим, а также для некоторых административно-хозяйственных расходов.