Методы управления денежными средствами предприятия

А так же были рассмотрены методы оптимизации денежных средств инвестиционной деятельности. Для оптимизации денежных средств инвестиционной деятельности необходимо провести предварительный анализ, который проводится на стадии разработки инвестиционных проектов и способствует принятию разумных и обоснованных управленческих решений. Главным направлением предварительного анализа является определение показателей возможной экономической эффективности инвестиций, т.е. отдачи от капитальных вложений, которые предусматриваются проектом. Как правило, в расчетах принимается во внимание временной аспект стоимости денег.

Любое инвестиционное решение основывается на оценке:

- Собственного финансового состояния и целесообразности участия в инвестиционной деятельности;

- Размера инвестиций и источников финансирования;

- Будущих поступлений от реализации проекта.

Главное в проблеме эффективности инвестиций - создание условий для интенсификации вложений в наиболее конкурентные производства, дающие быструю отдачу и позволяющие максимально увеличить доходы предприятий, населения и бюджета.

На статическом уровне количественное выражение денег, имеющихся в распоряжении субъекта (предприятия или лица) в данный конкретный момент времени - "свободный резерв". Для инвестора cash flow - ожидаемый в будущем доход от инвестиций (с учетом дисконта). С точки зрения руководства предприятия, на динамическом уровне, cash flow представляет собой план будущего движения денежных фондов предприятия во времени либо сводку данных об их движении в предшествующих периодах. В каждом случае cash flow означает фактическое движение финансовых средств.

По оптимизации денежных средств рекомендуется:

· Внедрить процедуру ежедневной сверки баланса наличных денежных средств. Это позволит исключить возможные злоупотребления, даст менеджерам достоверную информацию о текущем остатке средств на счетах и в кассе предприятия, необходимую для принятия решений об осуществлении текущих платежей.

· Создать реестр текущих платежей и расставить приоритеты.

· После этого можно переходить к построению максимально детального бюджета движения денежных средств на будущий отчетный период (месяц). Это позволит оптимизировать денежные потоки компании и предвидеть кассовые разрывы.

· Кроме того, надо рекомендуется открыть расчетные счета в 2-3-х различных банках. Если один из счетов компании будет заморожен, она сможет продолжить работу, используя счета в других банках. Эта мера позволит обезопасить компанию от таких рисков, как банкротство банка или выставление картотеки по счетам.

· Необходимо также рассмотреть возможность увеличения так называемых внереализационных доходов. Для этого совместно с инженерной службой анализируется возможность реализации части неиспользуемого оборудования или его консервации. Нередко предприятие может получить дополнительные доходы за счет сдачи в аренду неиспользуемых площадей или перевода офиса в менее дорогое место.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. «Analytic» информационно - аналитический журнал 2007/1(37).

2. «Анализ инвестиционных проектов» М.М. Гайдаров Алматы, 2006г. С.182.

3. «Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организаций» Бондарчук Н.В.// Аудиторские ведомости. - 2002. - №3. - С.56-61.

4. «Анализ денежных потоков предприятия» Морозов С. // Аудит и налогообложение. - 2003. - №3. - С. 24-27.

5. «Антикризисный менеджмент»/ под. ред проф. Грязновой А.Г. - М: Издательство ЭКМОС, 1999.

6. Аналитическая справка «о социально- экономическом развитии и торгово-экономических отношениях государств - участников содружество независимых государств в первым полугодии 2006г. И о прогнозных оценках на год» - М: 2006г.

7. «Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интервенция»: Бернстайна Л.А. Пер. с анлг./ науч. ред. перевода чл. - корр. Ран И.И. Елисеев - М: Финансы и статистика , 2000 - С. 624

8. «Банковская система Казахстана» Сейткасимов Г., Бекболатулы Ж., Каримжанов С., учебное пособие, Алматы экономика,2008г.

9. «Банковское дело» под научной редакцией А.А. Абишев С.А. Святова Алматы экономика, 2007г.

10. «Банковское дало», Лаврушин О.И. М: Финансы и статистика 2000г.

11. «Бухгалтерский учет на предприятия» Радостовец В.К. Шмидт О.Н. Алматы, 2002г. стр.225.

12. «Банковские операции» Черкасов В.Е 2002г.

13. «Денежные потоки предприятия: проблемы и классификации» Чикарова М. Ю // Экономический анализ: теория и практика. - 2005. - № 8. - С. 16-19..

14. Закон РК « О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995г.№2444(с изменениями и дополнениями по состоянию на 28.02.07г.)

15. Инструкция и правила РК «Агентства по контролю и надзору финансовых организации и финансовых институтах»

16. «Информационный системы управления предприятиями»-М Бухгалтерский учет 2006. - 112с., Шуремов Е.Л., Чистов Д.В. Лямова Г.В.

17. «Международные стандарты учета и финансовой отчетности» В.Ф. Палий Москва, 2003г.

18. Международные стандарты бухгалтерского учета. Финансовый отчетность и аудит фирмы :// Учебное пособие.- М: УРСС. 2005.- 295С.

19. Методология определения экономической эффективности инвестиционных проектов. Зурабов Э.Г., Резниченко В.С. //Теория активных систем: Труды международной научно- практической конференции: В2-х(19-20 ноября 2001г., Россия)

20. Послание Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана, «Через кризис к обновлению и развитию», (Астана, 6 марта 2009 года).

21. «Управления денежными оборотами предприятий и корпораций» Бочаров В.В. 2001г.

22. «Отчет о движении денежных средств» Суворов А. В. // Международный бухгалтерский учет. - 2004. - № 4. - С. 16-22.

23. «Основы финансового менеджмента» Ткачук М.Н. Киреева Е.Ф.

24. «Основы управления финансами»: Ван Дж. К. пер. с англ. - М: Финансы и статистика, 2000 - С 800.

25. Практические основы построения контроллинга в организациях Карменский Н.И., Олено А. Г..- М: 2002. - 256

26. «Справочник экономиста» Грищенко Ю.И № 12, 2008г.// Организация и управления денежными средствами потоками от финансовой деятельности компании.

27. «Финансовый менеджмент» Сапарова Ботагоз Алматы, 2008г.

28. «Финансовый менеджмент» Бригхэм. Ю., Дж. Хьюстон экспресс-курс 4- е издание Питер 2007г.стр669.

29. «Финансовый менеджмент» 2004. - №4. С.13-19. Гутова А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты

30. «Финансовый менеджмент» Галиция С.В.

31. «Финансовый менеджмент» Леонтьев В.Е., Бочаров В.В., Санкт - Петербург, 2004г.

32. «Финансовый менеджмент» Юджин Ф.М., Бригхэм, Луис Гапенски 1,2-том Санкт - Петербург, 1998г.

33. «Финансовый менеджмент» Иванова И.С. Часть 2. Конспект лекций. ТУИН. 2003, - 92 с.

34. «Финансовый менеджмент». Шохин Е. Учебное пособие. ФБК - Пресс. 2005, - 408 с.

35. «Экономический анализ инвестиционных проектов» Бирман С., Шмидт С. М: ЮНИТИ, 1997.

36. www.google.kz

37. www.nurbank.kz

Размещено на Allbest