Главная Коллекция "Otherreferats" Финансы, деньги и налоги Аналіз позичкових операцій в системі управління позичковим процентом

Аналіз позичкових операцій в системі управління позичковим процентом

Розкриття суті позичкового відсотка і аналіз особливостей функціонування судного відсотка на ринку позичкового капіталу. Аналіз позичкових операцій в системі управління позичковим відсотком. Розвиток позичкового відсотка на грошово-кредитному ринку.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид дипломная работа
Язык украинский
Дата добавления 11.03.2012
Размер файла 68,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

2. аналітичний матеріал - його можна віднести до двох груп:

- аналітична інформація з преси

- бухгалтерські документи (аналітичний баланс - поточний і на звітну дату), форма № 2 (звіт про прибутки і збитки), розрахунок економічних нормативів з необхідними розшифровками.

На підставі бухгалтерських даних повинний виробляється аналіз надійності банку-позичальника з установленням ліміту кредитування. Ліміт тут носить взаємний характер. Наприклад, однакові по своєму фінансовому стані банки встановлюють друг для друга однакові ліміти кредитування.

3. розрахункові документи

до кредитної справи повинні додаватися документи, що відбивають проведення розрахунків з банком по міжбанківському кредитуванню.

Дані документи містять у собі екземпляр платіжного доручення - розпорядження в бухгалтерію про перерахування міжбанківського кредиту. У випадку використання банком системи «РЕЙТЕР», у кредитну справу підшивається протокол висновку угоди з підписом дилера. Такий «ТИКЕТ» є первинним документом для відділу міжбанківських кредитів, що на підставі «ТИКЕТА» дає розпорядження на перерахування кредиту і здійснює контроль за його видачею і поверненням.

У справу також підшивається виписка операції по рахунку міжбанківського кредиту, де відбиває проводка по видачі кредиту.

Особливістю процедури перерахування коштів є висока швидкість поставки засобів. При схваленні заявки на кредит зазначена сума відразу ж ставиться на списання з кор. рахунка банку-кредитора.

ОСОБЛИВОСТІ СПОСТЕРЕЖЕННЯ І КОНТРОЛЮ ЗА КРЕДИТОМ

Основна зона контролю за міжбанківським кредитом - контроль за своєчасним списанням коштів з кор. рахунка банку. Несвоєчасне списання наносить утрату репутації банку - кредитора. Це зв'язано з тим, що міжбанківські кредити є спекулятивним інструментом, а також інструментом підтримки банківської ліквідності. Списання коштів підтверджується випискою по кор. рахунка банку.

Відображення по балансі видачі міжбанківського кредиту відбувається після списання коштів з кор. рахунка банку.

Повернення кредиту і сплачені відсотки за використання їм відбивають по балансі після надходження коштів на кор. рахунок банку. Виписка по кор. рахунку банку використовується для розрахунку величини відсотка за використання міжбанківського кредиту. Звичайно день списання коштів з кор. рахунку банку і день повернення кредиту при розрахунку відсотка приймається за один день.

Особливому контролеві підлягає правильне оформлення платіжних документів у зв'язку з тим, що при невірному оформленні постачання коштів не здійснюється вчасно і не буде досягнута головна мета міжбанківського кредитування - задоволення термінової потреби банку-позичальника у високоліквідних засобах на кор. рахунку.

2.2.2 Управління позичковими операціями з юридичними особами та населенням

У даному параграфі ми спробуємо розглянути спочатку саме особливості керування позичковими операціями з юридичними особами.

Одержавши кредитну заявку, про яку згадувалося в попередніх параграфах, від юридичної особи, кредитний працівник повинен відповісти на питання:

1. чи є позичальник кредитоспроможним?

2. чи зможе позичальник виконати умови кредитного договору?

3. чи може банк у випадку порушення кредитного договору відшкодувати свої засоби з низьким рівнем ризику?

Підхід до практики кредитування в різних із країнах полягає в тому, що для оцінки кредитоспроможності позичальника треба знати шість пунктів «Шість опор якості кредиту», правило шести Си. Перевага цього підходу в тім, що він охоплює всі необхідні напрямки аналізу кредитоспроможності клієнта.

«Шість опор якості кредиту»

1. Character - характер позичальника

2. Capacity - здатність запозичати засобу

3. Cash - грошові кошти

4. Collateral - забезпечення

5. Conditions - умови

6. Control - контроль

Усі ці пункти повинні бути задовільними з погляду кредитора.

Основною метою кредитного аналізу є оцінка кредитного ризику - ризику невиплати передбачуваної позики в намічений термін. У даному випадку мається на увазі і здатність ослаблення цього ризику.

Кредитний аналіз відіграє роль у визначенні структури позики, термінів його погашення, вимоги застави, гарантій і, безумовно, визначення процентної ставки, плати за послугу.

Найбільш розповсюдженими видами забезпечення кредиту є:

- застава активів позичальника

- страхування кредиту

- гарантія третьої сторони

При кредитуванні під заставу банк виходить з вартості цих активів, що належать позичальникові, або з доходу, якому можна одержати від їхнього продажу для достатньої гарантії погашення позики.

Предмети застави в залежності від приналежності позичальника до тієї або іншої галузі можуть бути найрізноманітнішими, тому стає зрозуміло, чому кредитна політика банку накладає обмеження на кредитування в розрізі галузей. Банк не може прийняти обґрунтоване рішення про видачу кредиту під заставу, якщо він не має достатню інформацію по відповідних активах, про ринки, де вони можуть бути продані і т.п.

При інвестуванні кредитів кредитний аналіз ускладнюється. Банк великий вплив приділяє питанням збуту продукції, природу проблем, що породили проект, схеми фінансування.

При оцінці інвестиційних проектів крім стандартних економічних критеріїв, увага приділяється таким питанням, як можливості збуту продукції на зовнішньому ринку, регіональне розташування фінансованого підприємства. Вважається, що в центрі України ефективність розміщення ресурсів нижче в порівнянні з іншими регіонами.

Банківське кредитування відповідно до Закону «Про банки і банківську діяльність» здійснюється на умові терміновості, платності і зворотності. Кредитні відносини між банком - кредитором і позичальником оформляється і регулюється кредитним договором.

Для одержання кредиту позичальник - юридична особа надає в банк чотири групи документів:

1. Установчі документи, що підтверджують правомочність клієнта вести визначений рід діяльності. До таких документів відносяться:

- установчий договір

- Свідчення про реєстрації

- документи, що засвідчують право власності на землю, оренди (якщо необхідно)

Банк може запросити зведення про керівництво і головного бухгалтера підприємства-позичальника. Зведення про керівництво підприємства, що приймає на себе відповідальність за кредитну угоду, є базою для правового забезпечення зворотності кредиту., у зв'язку з тим, що з моменту введення в дію КК (Кримінального Кодексу) України персоніфікується відповідальність за навмисне непогашення банківського кредиту. Таким чином, із уведенням з 1-ого січня 1999 року в дію КК України почався перехід кредитування комерційними банками своїх позичальників на новий рівень правового забезпечення зворотності кредиту.

2. Бухгалтерська звітність юридичної особи характеризує фінансовий стан підприємства:

- баланс підприємства

- звіт про фінансових результатів

- виписки по рахунках, що відкриваються в інших банках

3. документи по конкретному кредитуємому підприємстві, що відбивають ціль кредиту, доцільність і ефективність кредитує мого заходу.

- техніко-економічне обґрунтування (ТЭО)

- збирай контрактів, договорів, включаючи договори оренди й інші, стосовні до цього заходу

- прибутки і рентабельність кредитує мого заходу

4. окументи по забезпеченню зворотності кредиту. Найбільш очевидною формою забезпечення інвестиційного кредиту є участь банку в капіталі підприємства, оформлене передачею банкові або його дочірньої компанії пакета акцій. Що ж стосується застави, те його предметом може бути спонукуване і нерухоме майно, а також майнові права. У банківській практиці часто використовується як заставу об'єкти нерухомого майна. За загальним правилом застава забезпечує вимога в тім обсязі, який воно має до моменту задоволення, включаючи відсотки, неустойку, штрафні санкції, відшкодовані збитки і т.д.

Загальна частина Цивільного Кодексу передбачає два режими звертання стягнення на закладене майно - у судовому і в позасудовому порядку.

Без звертання в суд задоволення вимог заставоутримувача здійснюється в двох випадках:

- при заставі нерухомості - на підставі засвідченої угоди заставоутримувача з заставником після виникнення основ для звертання стягнень на предмет застави (п.1 ст. 349 ГК )

- при заставі рухомого майна (якщо воно було передано заставоутримувачеві) - на підставі угоди заставника з заставоутримувачем, укладене в будь-який час.

Якщо позичальник має репутацію акуратного платника, може бути відкрита «кредитна лінія» - тобто одержання позички в міру необхідності в межах заздалегідь обговореної суми і встановленого ліміту, за рахунок яких приймаються до оплати група договорів і комерційних контрактів.

Розмір кредитної лінії, терміни її використання, періодичність її погашення обумовлюється укладеним договором і обговореним кредитним договором на її відкриття.

У випадку, коли при кредитуванні великих цільових програм банк не може задовольнити кредитну заявку позичальника цілком через недостатність кредитних ресурсів, банк може видати позичку з іншим банком на підставі Угоди про спільне кредитування.

У випадку погіршення фінансового становища позичальника, використання кредиту не по цільовому призначенню, відхилення від контролю банку, невірогідність звітності, банк має право припинити видачу кредиту і достроково стягнути видану позичку і відсотки по ній. Якщо ж позичальник не виконує зобов'язання по сплаті боргу після закінчення 3-х місяців із дня настання терміну їхнього виконання, банк вправі звернутися в Арбітражний суд із заявою про порушення виробництва в справі про неспроможність (банкрутстві) позичальника. Під неспроможністю (банкрутством) розуміється визнана арбітражним судом або оголошена боржником нездатність боржника в повному обсязі задовольнити вимоги кредиторів по грошових зобов'язаннях і (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів.

У світовій практиці виділяються наступні види контролю:

- принцип чотирьох очей - перевірка правильності підписання документів

- принцип кредитної компетенції - розмежування відповідальності

- принцип нагляду - контроль за діяльністю підприємства після одержання кредиту.

На етапі спостереження і контролю за кредитами координаційна структура банку має велике значення. У відповідних умовах кожної індивідуальної позички доцільним є складання плану заходів щодо спостереженням за кредитом з виділенням ролей кожного підрозділу (кредитного відділу, юридичного відділу, служби безпеки). У нашій країні в даний час банкам не завжди вдається ефективно вирішувати питання стратегічного планування, аналізу, і правового забезпечення позичкових операцій (особливо це торкається ділових позичок, споживчі позички і кредитування нерухомості). У результаті банки не створюють для себе надійного захисту від кредитного ризику.

УПРАВЛІННЯ ПОЗИЧКОВИМИ ОПЕРАЦІЯМИ З НАСЕЛЕННЯМ

Для кредитування населення характерні невисокі розміри позичок, що породжує великий обсяг роботи з їхнього оформлення.

При обробці заявки на кредит приватним особам, приділяється увага суб'єктивним характеристикам позичальника, тобто оцінка його моральних якостей. Крім цього у світовій практиці позичальник може надати в банк розрахункові документи, що відбивають його фінансове становище. Банк проводить стандартну оцінку кредитоспроможності позичальника за допомогою різних методик скоринга, що зводяться до того, що банк надає перелік характеристик позичальникові, оцінюючи їх різною кількістю балів. Набрані бали відбивають ступінь кредитоспроможності позичальника.

Для українських банків критерієм ухвалення рішення про кредитування приватної особи є наявність твердого забезпечення кредиту. Але, на нашу думку, при кредитуванні позичальника банк повинний виходити з пріоритету погашення кредиту заставою, а не можливості реалізації забезпечення. Для цього банк має розглядати такі суб'єктивні характеристики як утворення, вид діяльності, посада, родиний стан, судимість і інші.

При кредитуванні приватних осіб особливого значення набуває швидкість ухвалення рішення про кредитування, тому що приватна особа звертається з проханням про кредит тоді, коли виникає термінова необхідність у різних приплатах.

Особливим моментом контролю є контроль за цільовим використанням позичених засобів. Особливістю кредитування приватних осіб є те, що при даному виді кредитування не виникає необхідності ретельного спостереження за оборотом прокредитованих засобів, на відміну від позичальників-банків і юридичних осіб через використання коштів на споживчі цілі, а не залучення їх у господарський цикл. Для спостереження за кредитом банкові досить здійснювати періодичну оцінку кредитоспроможності позичальника, стежачи за своєчасністю його платежів по кредиту і за зміною якості забезпечення.

Розділ 3. Проблеми та перспективи позичкового процента на грошово-кредитному ринку України

Дане страхування є однією з двох форм страхування кредитного ризику (іншою формою є добровільне страхування ризику непогашення кредиту). В Україні страхування відповідальності позичальника за неповернення кредиту є добровільним і регулюється Законом України “ Про страхування “ від 07.04.96 р.

Договір страхування відповідальності позичальника за непогашення кредиту заклечається між страховою компанією ( страховиком ) та фірмами-позичальниками (страхувальниками). Об`єктом страхування є відповідальність позичальника перед банком, що видав кредит, за своєчасне та повне погашення кредиту , або за погашення кредиту включаючи відсотки за його користування.

Страховими випадками по цій формі страхування є наступні :

1. Непогашення кредиту позичальником в терміни , обумовлені в кредитній угоді.

2. Несплата, або несвоєчасна сплата відсотків за користування кредитом

3. Банкрутство позичальника.

Договір страхування відповідальності позичальника заключається на основі письмової заяви страхувальника, яка складається вдвох примірниках. Одночасно з заявою страховик подає копію кредитної угоди і довідку про строки погашення кредиту.

Використовуючи результати аналізу кредитоспроможності та фінансової стійкості страхувальника, експертної оцінки ризику, а також на основі наданих страховиком документів страхова компанія вираховує страхові платежі виходячи зі страхової суми та встановлених тарифних ставок.

Треба зазначити, що тарифні ставки можуть варіюватися в залежності від розміру кредиту, строку кредитної угоди, ліміту відповідальності страховика по даній угоді, становище в галузі в якій працює страхувальник, ступні кредитоспроможності та фінансової стійкості страхувальника, його репутації в минулому, а також досвіду співпраці страхової компанії з даним клієнтом .

Як правило тарифні ставки коливаються в межах від 1.5 до 5 % від страхової суми. Документування розрахунку тарифу, премії та інших даних по страховій угоді проводиться в довідці-розрахунку страхових платежів. Ця довідка містить наступні положення :

1. Реквізити страхувальника

2. Реквізити банку-кредитора

3. Загальні відомості про кредит ( сума, термін користування , дата погашення , сума яка підлягає погашенню )

4. Ліміт відповідальності страховика

5. Страхова сума

6. Тариф

7. Сума страхових платежів

8. Підписи керівників страховика та страхувальника .

Страхові платежі повинні бути сплачені одночасно. День сплати платежів вважається день списання коштів з рахунку страхувальника. Як правило відповідальність страховика по даному виду страхування встановлюється в межах 50 - 90 % від суми кредиту. Відповідальність яку на себе бере страхова компанія залежить в першу чергу від ступіні довіри до страхувальника . Якщо страховик невпевнений в тому , що кредитна угода буде виконана страхувальником , то вона намагається брати на себе якомога меншу відповідальність для зменшення рівня виплат по данні угоді. Страхова сума визначається пропорційно відповідальності страховика виходячи з усієї суми заборгованості.

Відповідальність страхової організації виникає , якщо страховик не повернув банку-кредитору зумовлену кредитною угодою суму на протязі 3 днів після настання строку платежу , передбаченого кредитною угодою, без факта його пролонгації.

При наступу страхового випадку страхувальник повинен в 3-х денний строк повідомити страховика шляхом подачі заяви . До заяви необхідно додати кредитну угоду , по якій відбулася несплата , графік сплати та інші документи , що відносяться до договору кредитування та страхування.

Страхова організація при отриманні заяви реєструє його і складає акт про непогашення кредиту. Акт складається при участі представника страхувальника, представника банку який веде непогашений кредит та запрошених експертів. Сума страхового відшкодування визначається виходячи із суми несплати і ліміту відповідальності страховика.

Страхова компанія залишає за собою право на відмову у виплаті страхового відшкодування у випадку порушення страхувальником умов угоди страхування, а у деяких випадках і умов кредитної угоди. Всі спори, що витікають з угоди страхування, вирішуються арбітражем або судом. Треба зазначити, що страхування відповідальності позичальника набуло більшого розвитку в нашій країні ніж страхування ризику неповернення кредиту (страхувальником виступає банк). Така ситуація склалася тому , що на початку 90-х років ( формування страхової та банківської системи України ) банки не користувалися страхуванням кредитного ризику через його дорожнечу, а видавали позики “під забезпечення “ поліса про страхування відповідальності позичальника.

У зв'язку з цим виникла дискусія з приводу оцінки правової природи договору про страхування відповідальності позичальника. В даних правовідносинах стали виділяти характерні особливості поручительства (гарантії) і відносити їх до засобів виконання зобов'язань. Подібна теоретична конструкція спровокувала появу на практиці випадків коли страховик розцінювався як поручитель (гарант) і залучався до виконання кредитної угоди в якості субсидованого відповідальника. Але це хибна думка.

Страхування відповідальності, як і інші види страхування, не можуть бути вміщеними у звичну систему видів забезпечення зобов'язань і при всіх зовнішніх збіжностях його не можна ототожнювати з поручительством ( гарантією). Поручительство (гарантія) - це додаткове до основного зобов'язання. Без головного зобов'язання поручительство ( гарантія) не може існувати. Страхування завжди самостійний договір. Він може супроводжувати інші громадянсько-правові договори , але призначення його - не в забезпеченні солідарності відповідальності наряду з позичальником , а лише у забезпеченні виплати страхового відшкодування при настанні страхових випадків. Тому договір страхування відповідальності позичальника - це засіб мінімізації кредитних ризиків , а не засіб забезпечення зобов'язання по кредитному договору.

Основною проблемою , що виникає при страхуванні відповідальності позичальника є недосконалість законодавства. Так, страхова компанія у більшості випадків може відмовити у виплаті страхових сум ( страхового відшкодування ) на підставі п.1 ст. 25 Закону України “ Про страхування “ . В цій статті сказано: підставою для відмови страховика провести страхову виплату є навмисні дії страхувальника або особи на користь якої укладено угоду страхування , що спрямовані на настання страхового випадку.

Це можна розумі так, що страхувальник (позичальник) діючи в умовах невизначеності на ринку і свідомо ризикуючи грошима отриманими за рахунок позику , здійснює свідомі дії , які спрямовані на настання страхового випадку. Виходом з подібної ситуації, коли страховик відмовляється провести виплату відшкодування може бути лише звертання до суду або арбітражу. Ці інстанції можуть примусити страховика провести виплату шляхом визнання дій страхувальника такими, що спрямовані на виконання громадянського обов`язку або захисту майна , життя , здоров`я, честі, гідності та ділової репутації . Однак цей шлях в даний час є явно непривабливим через великі строки судових процесів, велику їх вартість та недосконалий механізм виконання судових рішень.

Через вищеназвані факти страхування відповідальності позичальника на Україні здійснюється як правило страховими компаніями, що пов`язані з банком, який надає кредит через права власності . Це так звані кептивні страхові компанії.

Фактично розвиток кептивних страхових компаній це на мій погляд основна перспектива розвитку страхування відповідальності позичальника і кредитних ризиків взагалі. Зближення банківського і страхового бізнесу надасть можливість спростити процедуру включення як страхової так і кредитної угоди, а також процес виплати страхового відшкодування. Також поєднавши зусилля працівників кредитних відділів банків та андерайтерів страхових компаній можна буде значно ефективніше обраховувати, аналізувати кредитні ризики та вирішувати питання про їх прийнятність як для банку так і для страхової компанії. Треба зазначити , що страхування відповідальності позичальника є одним з найдійовіших засобів забезпечення неперервності процесу суспільного виробництва через мінімізацію кредитного ризику. Фактично ця форма страхування захищає обидві сторони кредитного процесу . Виплачуючи страхове відшкодування позичальнику (страхувальнику) страхова компанія тим самим врятовує його від банкрутства і надає змогу сплатити борг банку. Але не треба зосереджуватись на страхуванні як на єдиному шляху мінімізації кредитного ризику , як показала світова практика найліпший метод захисту від кредитного ризику це комплексний . Його складовими є :

1. іпотека

2. нотаріальна забезпеченість договорів страхування та кредитування

3. страхування кредиту

4. страхування предмету застави

5. перестрахування договорів страхування у професійних перестрахувальників.

Висновок

Таким чином, слід розрізняти ринкову норму процента, котра безпосередньо формується на монетарному ринку, і середню норму, тобто норму процента за певний період. Ринкова норма процента, перш за все, залежить від кон'юнктури ринку тобто співвідношення попиту та пропозиції позичкового капіталу. Свого максимального рівня вона досягає в період найбільшого загострення економічної кризи, саме тоді, коли норма прибутку падає до мінімуму. Адже в даній ситуації вкладники, щоб уберегти свої заощадження чи грошові капітали від знецінення, намагаються їх отоварити. Це веде до відносного зменшення депозитів. Разом з тим, під час кризи виникає масова гонитва за грішми як засобами платежу і значно зростає попит на позичковий капітал, для погашення боргових зобов'язань.

У період депресії, коли відбувається масове вивільнення з виробничої сфери грошового капіталу та його нагромадження у формі позичкового капіталу, знижується середня норма прибутку і норма процента теж знижується. Для періодів пожвавлення та промислового піднесення характерним є те, що різко зростає попит на кредит при недостатніх обсягах позичкового капіталу, а тому підвищується норма процента. Така динаміка дає підставу для висновку стосовно того, що взаємозалежність змін норми процента та норми прибутку має розглядатися в межах відповідних фаз промислового циклу.

Крім норми прибутку на рівень позичкового процента впливають інфляційні процеси, прискорення яких викликає підвищення процентних ставок, що слугує захистом від знецінення позичкового капіталу. Особливо актуальним збереження позичкового капіталу стає в період гіперінфляції, коли на момент повернення кредиту реальна вартість позичкового капіталу значно нижча від тієї, що була на момент надання. А тому розрізняють номінальну і реальну (тобто з урахуванням індексу інфляції) процентні ставки. Темпи зростання процентів повинні випереджати темпи інфляції. В інший спосіб інфляція породжує процентний ризик небезпеку втрат: у кредиторів внаслідок зниження реальних ставок за кредити відносно темпів інфляції, у боржників при їх підвищенні.

Процентні ставки бувають:

- постійні (фіксовані) не змінюються протягом всього періоду кредитування;

- перемінні (плаваючі) можуть змінюватися в процесі кредитування. Щоб запобігти втратам або хоч зменшити ризик банки, особливо в період інфляції, застосовують плаваючі процентні ставки за кредит, котрі періодично переглядаються.

Чинники, що впливають на розмір процентної ставки за кредити, логічно розділити на макроекономічні та мікроекономічні.

Розмір процентної ставки на макрорівні залежить від:

а) попиту та пропозиції, які склалися на кредитному ринку. Загалом підвищений попит на кредити викликає підвищення процентної ставки. Проте в умовах конкурентної боротьби між кредитними установами за розширення ринків банківських послуг це правило не завжди спрацьовує. Банки не можуть безмежно підвищувати розмір процентної ставки при зростанні попиту на кредит, керуючись тим, що нижчі процентні ставки дають можливість розраховувати на залучення більшої кількості клієнтів та завоювання конкурентних можливостей. У результаті міжбанківської конкуренції процентні ставки нівелюються;

б) стабільності грошового ринку в країні. Чим вищий темп інфляції, тим дорожчою повинна бути плата за кредит, оскільки у банка підвищується ризик втрат. Дешеві гроші (у порівнянні з іншими видами ресурсів) стимулюють ажіотажний попит на кредити, створюють умови для зловживань у банківському середовищі та розбалансування економіки;

в) рівня облікової ставки центрального банку. Комерційні банки самі встановлюють розміри процентних ставок і визначають їх у кредитному договорі, укладеному з позичальником. При визначенні розміру процентної ставки вони за основу беруть облікову ставку центрального банку з прибавкою “маржі”.

Список літератури

1. Закон України "Про цінні папери і фондову біржу" 1996 р.

2. Закон України "Про банки і банківську діяльність" 1998 р.

3. Закон України “Про банки і банківську діяльність“ № 878-12 від 20 березня 1997 р. // Відомості Верховної Ради України, 1991, № 25.

4. Закон України “Про заставу“ № 2654-XII від 2 жовтня 1998 р. // Відомості Верховної Ради України 1992, № 48.

5. Закон України “Про цінні папери і фондову біржу“ № 636-12 від 27 квітня 1991 р. // Відомості Верховної Ради України, 1998, № 26.

6. Закон України “Про інформацію“ № 2657 від 2 жовтня 1992 р. // Відомості Верховної Ради України 1992, № 48.

7. Закон України “Про власність“ № 697-12 від 7 лютого 1991 р. // Відомості Верховної Ради України 1991, № 16.

8. Закон України “Про підприємства в Україні“ № 888-12 від 27 березня 1991 р. // Відомості Верховної Ради України 1995, № 24.

9. Закон України “Про обмеження монополізму і недопущення несумлінної конкуренції в підприємницькій діяльності“ № 2132-XII від 18 лютого 1992 р. // Відомості Верховної Ради України 1992, № 15.

10. Положення Національного банку України “Про кредитування“, затверджено постановою Правління НБУ № 246 від 28 вересня 2000 р.

11. Рекомендації з приводу оцінки комерційними банками кредитоспроможності і фінансової стабільності позичальника. Національний банк України. № 23011/79 від 02.06.99 р.

12. Веселовский А. “Удосконалювання нагляду за діяльністю комерційних банків”: Вісник НБУ, лютий 1997 р.

13. Кейнс Д. "Загальна теорія зайнятості, відсотка і грошей" М. 1997

14. Мочерный С."Основи економічної теорії" К.2000

15. Макконел К., Брю С. "Экономикс"М.2000

16. Васильєв А. "Процентна ставка як основний регулятор банківської діяльності" "Урядовий кур'єр" 8 листопада 2001 р.

17. Степаненко А. “Системна перебудова банківських установ і робота з проблемними банками”: Банківська справа, січень 2001 р.

18. Банківська справа. За редакцією Лаврушина О.И. - М.: Банківський і біржовий науково-консультаційний центр, 1999 р.

19. Банківська справа і фінансування інвестицій. Том 1: Теорія і концепції. Частина 1. Під ред. Н. Брука. Інститут Економічного розвитку Всесвітнього банку, 1999 р.

20. Банківська справа і фінансування інвестицій. Том 2: Політика і стратегія. Частина 1. Під ред. Н. Брука. Інститут Економічного розвитку Всесвітнього банку, 2001 р.

21. Бор М.3., Пятенко В.В. Стратегічне керування банківською діяльністю. - М.: "Пріор", 2001р.

22. Ван Хорн Дж. К. Основи керування фінансами. - М.: Фінанси і статистика, 1998 р.

23. Винсент Дж. Лав. Посібника Эрнст энд Янг. "Як аналізувати фінансову звітність.” / пер. с англ. з доповненнями. - М.: "Джон Уайли энд Санз", 2000 р.

24. Долан Эдвин Дж. Гроші, банківська справа і грошово-кредитна політика. - Санкт-Петербург: "Санкт-Петербург оркестр", 1999 р.

25. Крилова Т.Е. Вибір партнера: аналіз звітності капіталістичного підприємства. - М.: Фінанси і статистика, 1991 р.

26. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Фінансовий аналіз. - М.: "Пріор", 2001 р.

27. Масленченков Ю.С. Фінансовий менеджмент у комерційному банку. Книга 2: Технологічний уклад кредитування. 2002 р.

Додатки

Таблиця 1. Класифікація позички

Параметри

Види позички

за видами позички

--національний;

- міжнародний;

- банківський;

- державний;

- комерційний;

- споживчий;

- лізинговий;

- консорціумний.

за сферами спрямування

- спрямований у сферу обігу;

- спрямований у сферу виробництва.

за призначенням і характером використання позичкових коштів

- позички торгово-промисловим підприємствам;

- кредити під нерухомість;

- споживчі та сільськогосподарські позички;

- кредит під цінні папери та кредити, пов'язані з вексельним обігом;

- контокорентний кредит та міжбанківські позички;

- позички небанківським фінансовим установам та позички органам влади.

за характером забезпечення

- забезпечені (ломбардні)

- гарантовані (банками, третьою особою)

- незабезпечені (бланкові)

за строками використання

- строкові;

- безстрокові;

- прострочені;

- відстрочені;

за кількістю кредиторів

- надання кредитів одним банком;

- синдиковані, консорціальні;

- паралельні.

Таблиця 3.2. Рівень резерву за позичку

Групи кредитів

Рівень резерву (ступінь ризику)

Стандартні кредити

2%

Кредити під контролем

5%

Субстандартні

20%

Сумнівні

50%

Безнадійні

100%

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены