Сущность кредита

Размещено на http://www.allbest.ru/

30

Введение

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту продиктован уникальной ролью, которую он играет не только в хозяйственном обороте национальной и международной экономики, но и в жизни человеческого общества в целом.

Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum - долг. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы веские экономические основания, серьезные причины. По мнению историков, кредит существовал более чем за 3200 лет до н.э. Имеются вполне достоверные сведения о храмах, практиковавшие кредитные операции, а также о существовании в Вавилоне кредитного банковского дома Игиби (в 500 г. до н.э.), который занимался основными банковскими операциями.

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Кредит - это не новая экономическая категория. Он существовал и существует в различных общественно-экономических формациях на базе товарного производства и товарного обращения. Кредитные отношения не возникают в сфере производства, они только опосредствуют этот процесс. Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена.

Кредит выступает опорой современной экономики. При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Таким образом, целью настоящей работы является рассмотрение теоретических аспектов такой экономической категории, как кредит; анализ функционирования кредита в современных условиях; определение роли кредита в экономике.

1. Необходимость и сущность кредита

Развитие именно кредитных отношений, как специфических стоимостных отношений, непосредственно связано с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Уже в самом характере движения общественного продукта на эквивалентной основе объективно заложена возможность задержки смены его функциональных форм, т. е. временной остановки воспроизводственного процесса. Такая возможность обусловлена объективными закономерностями движения стоимости в воспроизводственном процессе общества, которая, прежде всего, воплощается в кругообороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ и частных фирм. Объективная возможность приостановки воспроизводственного процесса противоречит необходимости непрерывного кругооборота средств. Это противоречие может быть разрешено с помощью кредита.

Закономерностью, которая создаёт возможность функционирования кредита, является, в частности, временное высвобождение денежных средств на предприятиях и возникновение временной потребности в них в процессе движения производственных фондов предприятий. Известно, что производственные фонды предприятий и организаций в каждый данный момент одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах. Движение стоимости фондов предприятий и организаций представляет собой последовательный непрерывный её переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу объективно присуща неравномерность, которая обусловлена индивидуальным характером кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий организационно-технических характеристик производства и реализации продукции. К проявлению данной неравномерности относится образование приливов и отливов денежных средств, в ходе движения как основных, так и оборотных фондов.

Колебания в кругообороте основных средств обусловлены несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление основных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе амортизации. В результате у предприятия может образоваться как временный избыток средств, накапливающихся в фондах развития производства, так и потребность в дополнительных денежных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.

Неравномерность движения оборотных фондов предприятий вызывается отклонениями фактической потребности в оборотных средствах от нормативного объёма собственных денежных ресурсов предприятия, необходимых для его нормальной деятельности. Ежедневная потребность в оборотных средствах зависит от множества факторов, специфических для каждого предприятия. Понятно, что особенности индивидуального кругооборота оборотных фондов предприятия обуславливают возможность несоответствия между потребностью в оборотных средствах и фактическим наличием их данный момент. При этом может возникать как временный избыток оборотных средств, так и необходимость в привлечении дополнительных денежных ресурсов.

Такие процессы прилива и отлива характерны для движения денежных средств предприятий и организаций всех форм собственности. Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах. Наконец, остатки средств на счетах бюджетных организаций до их использования также являются временно свободными.

Индивидуальные кругообороты и обороты средств хозяйствующих субъектов взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. В связи с этим появляется возможность временный недостаток средств одних хозяйствующих единиц восполнить за счет временного избытка средств других. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение осуществляется при помощи кредита. Таким образом, разрешается противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их эффективного пользования.

Итак, особенности индивидуальных кругооборотов средств хозяйствующих субъектов и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создают возможность возникновения кредитных отношений. Для того, чтобы эта возможность была реализована, необходимы определенные экономико-правовые условия.

Во-первых, сама природа кредитной сделки, основывающаяся на временном заимствовании чужой собственности, обуславливает необходимость материальной ответственности её участников за выполнение взятых на себя обязательств. Таким образом, участники кредитной сделки должны быть юридически самостоятельными лицами и функционировать на началах хозяйственного или коммерческого расчета. Физические лица могут стать субъектами кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильные гарантированные источники доходов.

Во-вторых, обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заёмщика. Кредитор должен быть равно заинтересованным в выдаче ссуды, как и заёмщик в её получении. Такое совпадение не достигается автоматически при наличии свободных денежных ресурсов у одного и потребности в них у другого. Решающее значение имеет согласование конкретных параметров ссуды - её обеспечения, срока кредитования, величины процента и т. п., а также наличие альтернативных вариантов финансирования и помещения средств .

Таким образом, необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного производства. Опосредствуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются объективно необходимой частью экономических отношений общества.

Необходимость кредита, характеризуя его связь с экономическими процессами, ещё не дает полного представления о специфике его внутренних свойств, составляющих сущность кредита и отличающих его от других экономических категорий. Являясь одной из самых развитых товарно-денежных форм, кредит имеет сложную сущностную структуру, анализ которой должен включать характеристику всех его свойств, отражать его целостность.

На поверхности экономических явлений кредит выступает как передача во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной формах. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным разнообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики проявления всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.

Раскрывая сущностные свойства кредита его обычно определяют как экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу возвратного движения стоимости. Обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объектов этих отношений. Уже отмечалось, что субъектами кредитных отношений могут быть в принципе любые юридически самостоятельные хозяйственные субъекты и дееспособные физические лица, вступающие в отношения по поводу временного заимствования стоимости в денежной или товарной форме. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений, возникающих по поводу движения различного рода стоимости. Специфика кредитного отношения заключается в том, что субъекты выступают кредиторами и заёмщиками, и в качестве таковых обладают характерными чертами.

Кредитор - это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи ссуды могут быть как собственные средства кредитора, так и заёмные. Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело к сосредоточению кредиторских функций в деятельности банков. Банки могут предоставлять в ссуду на ряду с собственными и привлеченными, также эмитированные средства. Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, физические лица, государство, пенсионные и инвестиционные фонды, страховые компании и т.д. Целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента. В связи с этим кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов. Таким образом, мобилизация высвободившихся ресурсов кредитором в силу его экономических интересов носит производительный характер.

Заёмщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Заёмщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, государство, банки, граждане и т.д. Кредитополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата денежных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения кредита, обязательство гаранта погасить задолженность погасить задолженность по кредиту в случае неплатежеспособность заёмщика и прочее.

Экономическая роль и место заемщика в кредитной сделке отличается от роли и места кредитора. Прежде всего, заемщик не является собственником переданных ему средств, он реализует лишь права временного владения ими. Кредитор и заёмщик различаются по месту их функционирования в производственном процессе. Кредитор аккумулирует и размещает в ссуды свободные ресурсы в сфере обмена; заёмщик использует полученные средства, как в процессе обращения, так и в сфере производства товаров. Заёмщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за их использование ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование кредита и высвобождение необходимых для его возврата средств в установленные кредитным договором сроки.

Объективная необходимость кредита для обеспечения непрерывности производства заёмщика и сохранение кредитором прав собственности на переданные средства предопределяют экономическую зависимость заёмщика от кредитора. На современном этапе развития экономики эта зависимость носит устойчивый, постоянный характер и определяет необходимость безусловного исполнения заёмщиком своих обязательств по возвращении кредита им и уплате процентов. В противном случае, он станет нежелательным партнером для кредитора, и будет испытывать значительные трудности в получении кредита. Указанная зависимость не означает в то же время, что место заёмщика в кредитной сделке менее значимо, чем место кредитора. Они выступают как равноправные стороны кредитной сделки, от совпадения целей и интересов которых в одинаковой мере зависит возникновение кредитного отношения.

Становление участников хозяйственного процесса в качестве кредитора и заёмщика обусловлено прежде всего развитием товарного обращения, отношений обмена. Именно в процессе обмена создаются условия для временного разрыва между движением товара и его денежного эквивалента. В современных условиях кредитора и заёмщика порождает любая экономическая или финансовая операция, вызывающая задолженность одного из его участников. В настоящее время в развитых странах кредитными отношениями в той или иной степени охвачены практически все субъекты хозяйствования и населения.

Необходимо отметить, что хозяйствующие субъекты в рамках кредитных отношений могут менять свою экономическую роль: кредитор может стать заемщиком, а заёмщик - кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерна также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заёмщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заёмщиками.

Объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение - ссужаемая стоимость. Ей присущи специфические черты, характеризующие её как объект именно кредитных отношений :

- возвратный характер движения : от кредитора к заёмщику, а затем от заёмщика к кредитору. Необходимость возврата ссужаемой стоимости заёмщиком определяется сохранением прав собственности на неё кредитором, обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заёмщика.

- авансирующий характер. Авансирование имеет место в случае, если использование ссужаемой стоимости подразумевает получение дохода или какого-либо эффекта. Целью получение кредита является не только покрытие недостатка собственных средств заёмщика, но и получение дохода в результате использования ссуженной стоимости. Кредит предшествует образованию доходов, которые заёмщик может получить в результате использования ссуженных средств в своей хозяйственной деятельности. Авансирование носит кредитный характер, т.е. составляет особенность именно ссужаемой стоимости, если соблюдается возвратность средств, выданных в кредит.

- характеристика как прекратившей движение, временно не функционирующей, не реализуемой стоимости, высвобождение которое вне кредитных отношений явилось бы причиной замедления воспроизводственного цикла и снижения эффективности общественного производства. Став объектом передачи заёмщику, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца;

- свойство обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс. Это качество обусловлено тем, что использование кредита позволяет сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборота средств.

По поводу объекта кредитных отношений в экономической литературе ведется полемика, истоки которой - в нерешенности основополагающей проблемы природы современных денег. Ряд экономистов считает, что передача в кредит стоимости как таковой имело место только в условиях функционирования золотых денег, обладающих собственной внутренней стоимостью, а в современных условиях - только при товарной форме кредита. В случае же, когда средства суживаются в виде суммы денег осуществляется передача не ссужаемой стоимости, а ссужаемой формы стоимости, так как современные деньги не имеют собственной стоимости и не представляют стоимость золота как денежного товара. В связи с этим движение кредита эти экономисты изображают не как форму движения стоимости, а как форму её перемещения опосредствованного выданными в кредит денежными знаками.

Как отмечалось, ссужаемая стоимость проявляет своё специфическое содержание в движении. Выступая неотъемлемым атрибутом кредитных отношений, движение ссужаемой стоимости характеризуется присущим только ему разнообразием. Его последовательность, практически всегда соблюдаема в классической кредитной сделке, может быть представлена следующими этапами:

Размещено на http://www.allbest.ru/

30

Однако определение исходной стадии движения кредита является предметом дискуссии. Расхождение во взглядах на определение начального этапа движения кредита связано с различной трактовкой его сущности. Аккумуляцию ресурсов как исходный момент движения кредита выделяют главным образом экономисты, рассматривающие кредит в основном как перераспределительный процесс, который завершается стадией обмена. Другие авторы признавая, что существование кредита без мобилизации временно высвободившихся ресурсов невозможно, в то же время не рассматривают аккумуляцию как сущностный момент кредитных отношений в качестве начального этапа выделяют размещение кредита.

Выделение стадий движения ссужаемой стоимости достаточно условно, так как движение кредита, целостного, единого по своей сути, носит характер единого процесса. Между тем кредит выступает как специфическая форма движения стоимости и особый, возвратный характер этого движения может быть представлен только всеми его этапами.

Процесс возврата ссуженной стоимости как акт передачи её от заёмщика к кредитору является стадией движения кредита. Однако возвратность кредита представляет собой сущностную, конституирующую черту кредитного отношения в целом. Это обусловлено, с одной стороны, базированием движения кредита на материальных воспроизводственных процессах, а с другой - объективными особенностями кредитной сделки. Возможность возврата определяется тем, что, во-первых, при передаче ссужаемой стоимости заёмщику кредитор не передает права собственности на нее; во-вторых, как высвобождение денежных средств у кредитора, так и потребность в дополнительных средствах у заёмщика носят временный характер. Возвратность является объективным свойством кредита, а её несоблюдение влечет за собой изменение кредитной природы сделки, искажение и перерождение кредитных отношений.

Итак, сущность каждого структурного элемента кредита отличается значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Однако анализа одного из субъектов или объекта кредита ещё не достаточно для определения содержания кредита как целостного явления. Сущность кредита как экономической категории может быть выражена только характеристикой всех его элементов в единстве.

Ссудный капитал.

В условиях рыночной экономики ссужаемая стоимость принимает форму ссудного капитала, который обычно определяют как денежный капитал, отдаваемый в кредит и приносящий собственнику доход в виде процента. Ссудный капитал имеет денежную природу, всегда выступает в форме денег. Но при товарной форме кредита потребительская стоимость товара совершает одностороннее движение - от кредитора к заёмщику, а стоимость возвращается кредитору с уплатой процента.

Однако денежная природа ссудного капитала не означает его тождества с деньгами. Деньги не являются капиталом, то есть самовозрастающей стоимостью. Кроме того, они различаются количественно: денежная масса значительно меньше массы ссудного капитала, так как одна и та же денежная единица может неоднократно функционировать как ссудный капитал.

Применительно к условиям рыночной экономики кредит обычно трактуют как движение ссудного капитала. Действительно, вступив в кредитные отношения, заёмщик обязан реализовать полученную ссуду в стоимость, при чем таким образом, чтобы она могла функционировать как капитал и в качестве такового приносить прибыль. Если ссуда используется непроизводительно и возвращается за счет средств из других источников, то имеет место ссуда денег, а не капитала. Такое положение, чреватое не возвратом ссуды, в целом не характерно для рыночных отношений, базирующихся на многообразии форм собственности. Исключение составляет потребительский и часть государственного кредита, возникающие не на основе движения ссудного капитала, а в результате образования задолженности одного из субъектов, которая погашается в денежной форме с уплатой процентов.

Следует отметить значительное влияние отношений собственности на функционирование кредита. Как было показано ранее, кредитное отношение основывается на праве собственности кредитора на ссужаемую стоимость, которая не уступается заёмщику во время кредитной сделки. Таким образом, отношение собственности обуславливают обратный характер движения ссужаемой стоимости в микроэкономическом масштабе. Однако отношения собственности, которые являются системообразующими для всех стоимостных отношений, определяют характер движения ссужаемой стоимости и на макро уровне. Это проявляется во влиянии на организацию аккумулирования и перераспределения временно свободных средств в масштабах общества.

При плановой централизованной экономике кредит трактовался как движение ссудного фонда общества, представляющего собой совокупность производственных отношений, возникающих по поводу целенаправленного, планомерного движения ссужаемой стоимости. В связи с тем, что участники кредитных отношений являлись главным образом субъектами общественной собственности, государственные органы планировали и централизованно регулировали движение ссудного фонда в основном административными методами. Другими словами, он функционирует как централизованный государственный фонд, хотя и не весь ссудный фонд, которым распоряжалось государство являлся его собственностью.

В рыночной экономике характер движения ссужаемой стоимости в макроэкономическом масштабе определяется отношениями собственности, формы которых многообразны, а государственная форма собственности не превалирует над остальными и не может служить основой для всеохватывающего планирования из единого центра. В этих условиях движение ссужаемой стоимости приобретает форму движения ссудного капитала. Цель функционирования ссудного капитала - получение ссудного процента, который является критерием децентрализованного распределения кредита по отраслям и хозяйствующим субъектам. Возрастает значение государственного регулирования кредитной сферы, которое, вместе с тем, имеет экономические границы, обусловленные частной собственностью на средства производства. В целом, основой функционирования ссудного капитала остается рыночный механизм.

Итак, сущность кредита сложна и имеет различные плоскости анализа. Её познание затруднено многообразием появлений кредита, специфичность которых затушёвывают её суть. В связи с этим в экономической литературе обосновываются различные точки зрения на природу кредитных отношений.

2. Функции кредита. Законы кредита

Функция представляет собой специфическое проявление сущности экономической категории. Выражая черты, присущие данной категории, функция характеризует её особенности, отличия от других экономических явлений. Функция не равнозначна сущности и отражает только определенные сущностные черты. Вместе с тем она представляет собой специфическое проявление сущности как целостного явления. Применительно к кредиту это означает, что его функции должны относиться к кредитному отношению в целом, т. е. касаться в равной мере обоих его субъектов, а не кого-либо из них в отдельности. Кроме того, функции кредита должны характеризовать специфику проявления сущности во всех его формах и разновидностях. Выделяют следующие функции кредита: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями (эмиссионную).

Назначение перераспределительной функции кредита заключается в том, что с помощью кредита за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц.

С помощью кредита происходит перераспределение ценностей. Вместе с тем кредитные отношения опосредствуют не все перераспределитеные процессы в обществе, значительная часть ресурсов перераспределяется через финансовую систему и систему ценообразования. Однако этой функции кредита присущи черты, отличающие кредит от других экономических категорий.

Рассмотрим некоторые особенности, присущие перераспределению стоимости на основе кредита.

1. Кредит охватывает только временно свободные ресурсы. Эта особенность обуславливает широкие масштабы перераспределения средств через кредитную сферу, так как оно охватывает практически все временно свободные средства общественного хозяйства. При этом возвратность кредитных ресурсов позволяет предоставлять их в кредит повторно в течение данного периода времени, что расширяет возможности кредитования.

2. Помимо характера кредитных ресурсов особенностью кредитного перераспределения является также удовлетворение только временной потребности в дополнительных средствах, когда перераспределяемая стоимость поступает заемщику в пользование лишь на определенный срок.

3. Спецификой перераспределения посредством кредита является то, что оно затрагивает не только стоимость валового национального продукта, произведенного в данном периоде, но и стоимость средств производства и предметов потребления, созданных в предыдущие периоды.

4. В процессе перераспределения участвуют не только денежные, но и товарные ресурсы. В товарной форме выступают лизинговый и коммерческий кредит, частично международный и потребительский. Возможность предоставления кредита в товарной форме расширяет границы перераспределения через кредитную сферу.

5. Перераспределение при помощи кредита носит главным образом производительный характер, т. е. перераспределяемая стоимость включается в хозяйственный оборот заёмщика. Эта особенность обуславливается возвратностью кредита. Для того, чтобы возвратить кредит в срок и уплатить процент за его использование, заемщик должен эффективно использовать полученные средства, вложить их в воспроизводственный процесс возрастания стоимости.

6. Выделю также и прямой характер сделки. Кредитные сделки совершаются, в основном, без посредников. Однако не исключено предоставление кредита при наличии третьего лица- гаранта.

7. Перераспределительная функция кредита охватывает различные аспекты и уровни движения ссужаемой стоимости, т. е. имеет место межтерриториальное перераспределение, так как в кредитной сделке принимают участие хозяйствующие субъекты независимо от их местонахождения.

Кредитные отношения охватывают как межотраслевое перераспределение, так и внутриотраслевое. В большинстве случаев это зависит от специфики работы банка. Банки свободны в выборе клиентов, поэтому и распределение ресурсов охватывает различные отрасли хозяйства. Некоторые банки специализируются на работе с предприятиями какой-либо одной отрасли, от чего и распределение становится внутриотраслевое.

Функция замещения наличных денег кредитными операциями связана со спецификой современной организации денежного оборота, его функционированием в основном в безналичной форме. Теперь основная часть расчетов и предоставление кредитов осуществляется через банки. Безналичные расчеты и являются по своей сути кредитными операциями, так как в большинстве случаев сроки отгрузки продукции и её оплаты не совпадают.

В процессе движения кредита создаются кредитные орудия обращения, заменившие в современных денежных системах действительные деньги, т. е. золото. К ним относятся и банкноты, и векселя, и чеки, и облигации, и депозитные сертификаты, и т. д. Абсолютное вытеснение золота из обращения кредитными деньгами согласуется с всеобщим законом экономии общественного труда. В соответствии с этим законом новая форма денег вытесняет предыдущую, если она более экономична и может обеспечить более рациональную организацию хозяйства.

Рассмотрев главные функции кредита, можно отметить ещё одну функцию - контрольную. По сути дела функция кредита смешивается с функцией одного из его субъектов - кредитора. Конечно, кредитор осуществляет тщательный контроль за деятельностью заемщика, поскольку он заинтересован не только в возврате ссуженных средств, но и в получении прибыли от кредитования.

Для характеристики сущности кредита во всей её полноте я рассмотрю законы его движения. Законы кредита - это экономические законы, которые представляют собой объективно существующие, необходимые, устойчивые, причинно-следственные связи и взаимозависимости кредита и других экономических категорий. Законы кредита выступают прежде всего как законы его движения, т. е. законы движения ссужаемой стоимости. Действительно, кредитное отношение не может возникнуть и функционировать без передачи стоимости от кредитора заемщику и обратно, оно существует лишь на базе пространственного перемещения ссужаемых средств. Причем это движение подчиняется определенным экономическим законам, к которым можно отнести закон возвратности кредита и закон сохранения ссужаемой стоимости.

Содержание закона возвратности кредита выражается в возвратности ссужаемой стоимости к первоначальному пункту движения, то есть передача её от заёмщика к кредитору. И важно то, что возвращается стоимость, которая ссужалась первоначально, с теми же потребительскими свойствами.

Сущность кредитного отношения как стоимостного, базирующегося на эквивалентности обмена, подразумевает, что на всех этапах возвратного движения ссужаемая стоимость сохраняет свою ценность, равнозначна количественно. Реализация закона сохранения ссужаемой стоимости на практике зависит от характера использования полученного кредита заёмщиком, а также от устойчивости покупательной способности денежных единиц, поскольку ссужаемая стоимость возвращается кредитору в денежной форме.

Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами регулирует зависимость кредита от источников его образования. Банки являются кредитными институтами, выполняющими посреднические функции в перераспределении временно свободных средств. В соответствии с этим законом они должны осуществлять кредитные операции в пределах аккумулированных ими средств. Это относится и к Центральному банку, если он практикует выдачу ни чем не обеспеченных кредитных ресурсов, то этим он нарушает данный закон, что в последствие может привести к дисбалансу в экономике.

С законом возвратности кредита тесно взаимодействует закон срочности кредита. Содержание этого закона отражает временный характер кредитного отношения, то есть существование временных границ его функционирования. Особенность кредитной сделки состоит в том, что ссужаемая стоимость предоставляется во временное пользование, так как денежные ресурсы у кредитора высвобождаются временно, а у заёмщика временная потребность в них. При этом кредитор сохраняет право собственности на них. Таким образом, кредит как отношение, возникающее на базе возвратного движения стоимости, ограничен во времени, возникает, развивается и прекращает своё существование на определенном отрезке времени.

Законы кредита конкретны. Они затрагивают разнообразные стороны движения кредита, при этом определяя направления его движения, связи с другими смежными экономическими категориями. Не соблюдение данных законов, отход от их требований, нарушение их сущности отрицательно влияют на денежный оборот, ослабляет и дестабилизирует экономику.

3. Границы и роль кредита

Как любое экономическое явление кредит имеет границы, в рамках которых реализуется его сущность. Применительно к экономическим категориям понятие границы нужно рассматривать как предел распространения тех или иных видов экономических отношений.

Экономические границы кредита следует понимать как предел отношений по поводу возвратного движения стоимости, то есть экономическими границами распространения кредитных отношений являются границы, в которых их существование объективно необходимо и в которых они сохраняют свои сущностные черты. Развитие кредитных отношений сверх экономически обоснованного предела неизбежно приводит к их перерождению, искажению сущности кредита. Перекредитование, равно как и недостаток кредитных вложений, оказывает негативное воздействие на процесс общественного воспроизводства и в конечном итоге приводит к замедлению его темпов. Последствия проявляются как на макроэкономическом уровне, так и на уровне хозяйственного звена, ухудшая условия деятельности и финансовое состояние предприятий. Кроме того, изменение границ кредита влияет на объем денежной массы и, следовательно, на устойчивость денежного оборота.

Кредит функционирует в тесном переплетении и взаимодействии со множеством экономических процессов и явлений. Для того, чтобы обособить кредитные отношения, определить границы, необходимо отделить их от других экономических отношений в пространстве и во времени, исходя из специфики их сущностных свойств. Как материальный процесс кредит имеет пространственную, временную и качественную определенность. Выделение понятия границы не сводится только к обособлению одного экономического явления от другого. Граница одновременно является основой взаимосвязи экономических категорий, той чертой соприкосновения, через которую реализуется их взаимное влияние друг на друга.

На макроэкономическом уровне выделяют несколько видов границ кредита, что обусловлено сложностью сущности кредитных отношений, многообразием ее проявлений. Прежде всего различают внешние и внутренние границы кредита.

Внешние границы кредита отделяют кредитные отношения во времени и пространстве от всех других экономических отношений на основе различий их качественных свойств. Внешние границы заключают в себе всю совокупность кредитных отношений, показывают объективные пределы их функционирования, место кредита в экономических отношениях общества. Вместе с тем через эти границы осуществляется взаимосвязь кредита с другими экономическими категориями, причем данная взаимосвязь является одним из фаrторов, определяющих рассматриваемые границы. Таким образом, параметры кредитной сферы зависят от объемов бюджетного финансирования общественного хозяйства, размер кредитных вложений оказывает воздействие на совокупную денежную массу и т. п.

Внутренние границы кредита показывают объективно допустимую меру развития отдельных форм кредита - банковского, коммерческого, государственного, потребительского, международного - в пределах внешней границы кредитных отношений, т. е. показывают соотношение частей в рамках единого целого. Выделение внутренних границ кредита обусловлено спецификой проявления различных типов кредитных отношений, которые в силу присущих им качественных особенностей не могут быть полностью взаимозаменяемыми. Взаимосвязь форм кредита на основе внутренних границ проявляется в том, что необоснованно чрезмерное развитие одной из форм кредита ведет не только к искажению сущности данного типа кредитных отношений, но либо сужает возможности развития других форм и пределах внешней границы, либо деформирует последнюю.

Внешние и внутренние границы взаимосвязаны. Это проявляется в том, что, во-первых, они изменяются под воздействием одних и тех же факторов; во-вторых, изменение одних их них влечет за собой изменение других.

Установление экономических границ кредита означает не только определение их содержания, но и количественную их характеристику, разработку методологических подходов к её определению: выделение факторов, оказывающих влияние на функционирование кредита в данных экономических условиях; установление тенденций развития кредитных отношений; выражение количественной характеристики границ кредита в виде определенных общеэкономических пропорций.

В самом общем виде количественная характеристика границ кредита определяется соотношением между обоснованной потребностью экономики в кредите и реальной возможностью кредитования, зависящей от имеющихся ресурсов и эффективности функционирования кредитной системы.

Весьма многообразны и многоплановы факторы, влияющие на внешние границы кредита. К ним относятся: уровень развития производства, объем и структура кредитных ресурсов, потребности обеспечения денежного оборота платежными средствами, финансовое состояние хозяйствующих субъектов, социально-экономическая политика государства, структура кредитной системы, система ценообразования, уровень цен и множество других факторов. Все они в некоторой степени влияют на спрос на кредит.

В свою очередь внутренние границы кредита также имеют подвижный характер, и зависят от множества как объективных, так и субъективных причин. В частности, их количественные характеристики складываются под воздействием общих факторов, в разной степени влияющих на развитие конкретных форм кредита и имеющих для них иногда специфическое значение.

Исходя из функций, выполняемых кредитом, выделяют его функциональные границы - перераспределительную и эмиссионную. Перераспределительная граница кредита показывает объективно обоснованные пределы перераспределения средств на основе кредита. Её количественная характеристика определяется объёмом кредитных ресурсов общественного хозяйства. На практике это означает, что активные операции банков должны увязываться с их депозитными операциями.

Перераспределительная граница кредита не совпадает с внешней, так как объектом перераспределения могут выступать только уже имеющиеся, аккумулированные при помощи кредита временно свободные денежные ресурсы. Однако в качестве источника кредитования используются и вновь созданные ресурсы, т. е. эмитированные средства. Эмитированные кредиты выдаются под будущие затраты, под еще не произведенную продукцию и прямо влияют на совокупную денежную массу. Понятно, что их объем не может быть произвольным и определяет объективно обоснованной эмиссионной границей кредита. В связи с этим конкретные параметры эмиссионных кредитов должны устанавливаться, исходя из требований экономических законов денежного обращения. В частности, количественную характеристику эмиссионной границы кредита необходимо определять на основе соотношения между спросом общества на дополнительные платежные средства и реальными, обоснованными потребностями экономики в этих средствах в процессе расширенного воспроизводства.

В общем, границы кредитования показывают предельный уровень использования кредита, определяемый во многом субъективными факторами. Границы использования кредита могут устанавливаться как в виде отдельных показателей, так и пропорций между некоторыми показателями. В настоящее время установление и поддержание границ кредита на макроуровне в значительной степени обеспечивается через регулирование границ кредита на уровне субъектов хозяйствования. Содержание экономически обоснованных границ кредитования на микроуровне раскрывается понятиями кредитоспособности заёмщика и платежеспособности банка.

Под ролью кредита как экономической категории обычно понимают результат функционирования кредитных отношений. Она определяется сущностью кредита, характеризует конкретное проявление его функций в данных социально - экономических условиях. Между тем роль эта весьма значительна и многогранна и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйственных звеньев.

В современных экономических системах следует выделить роль кредита в:

ь содействии непрерывности воспроизводственного процесса, ускорению кругооборота фондов производства и обращения;

ь регулировании процесса воспроизводства;

ь экономии издержек обращения;

ь содействии развитию научно-технического прогресса;

ь развитии международных экономических связей, международного разделения труда;

ь социальной сфере.

Содействие непрерывности воспроизводственного процесса составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов экономическим звеньям, временно нуждающимся в них. В результате этого происходит ускорение оборота фондов.

Большое значение для функционирования экономики имеет регулирующая роль кредита. Её масштабы, степень и характер воздействия на экономические процессы во многом определяется способом производства. Формы регулирующего воздействия кредита весьма многообразны, оно проявляется одновременно через государственную денежно-кредитную политику и опосредованно через отношения коммерческого расчета. Регулирующая роль кредита реализуется в его взаимосвязи со сбалансированностью экономики, которая является важнейшим условием эффективности общественного производства. Взаимодействие кредита со сбалансированностью экономики проявляется и в его прямом влиянии на товарно-денежную сбалансированность. Причем кредитные отношения воздействуют как на предложение товаров, таки на совокупный платежеспособный спрос.

Значительная роль кредита в социальной сфере. Социальный потенциал кредита раскрывается во многих аспектах его функционирования. По сути дела все кредиты имеют социальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства, и более полно удовлетворяются потребности общества, растет жизненный уровень. Кредит способствует улучшению состояния потребительского рынка, быстрому росту реального жизненного уровня населения.

В условиях развития процесса интеграции экономики республики в мировую экономическую систему возрастает роль кредита во внешнеэкономическом обороте. Кредит создает благоприятные условия для развития международных экономических связей, позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта товаров, является факторами развития международного разделения труда.

4. Взаимодействие кредита с другими экономическими категориями

Внешняя граница кредитных отношений не только обособляет их от других видов экономических отношений, но и является основой их взаимодействия. Единство, родовая связь таких категорий, как кредит, финансы, деньги, цена, капитал, обусловлены :

- функционированием их на базе товарного производства, движения стоимости в воспроизводственном процессе;

- развитием этих категорий под определяющим воздействием общих для них экономических законов товарного производства;

- единством воспроизводственного процесса. Принадлежность к разным фазам воспроизводства не исключает общности возникающих в них отношений, так как это фазы единого процесса.

В то же время указанные экономические явления выступают как самостоятельные экономические категории, т. е. различаются по своим сущностным свойствам.

В процессе своего исторического генезиса кредит и деньги всегда были неразрывно связаны друг с другом. Их общность прежде всего в том, что погашение долговых обязательств осуществляется в основном в денежной форме и при этом кредит и деньги в качестве платежа функционируют в единстве. Взаимодействие этих категорий усилилось с появлением кредитных денег - в современных условиях кредит является основным источником роста совокупной денежной массы.

Вместе с тем деньги и кредит выражают разные экономические отношения, отличающиеся качественными характеристиками субъектов и объектов этих отношений. Если в сделке купли-продажи субъектами являются продавец и покупатель, то в кредитной сделке - кредитор и заёмщик, то есть участники имеют различные экономические интересы. Отличия проявляются и в характере движения объекта отношений - при покупке товара имеет место встречное движение стоимости между участниками сделки, при кредитовании - возвратное.

Необходимо отметить, что кредит предоставляется не только в виде суммы денег, но и в виде товарной массы, т. е. форма движения кредита и денег существенно различается. Не совпадают также и направления движения кредитного и денежного оборотов.

Назначение функции денег как средства платежа гораздо шире, ведь средством платежа они выступают не только в кредитных сделках Нои в других финансовых операциях. Учтем и то, что функция средства платежа реализуется лишь при погашении долгового обязательства, в то время как в кредитной сделке платеж является лишь одним из этапов движения ссужаемой стоимости.

Наконец, эмиссия денег и кредит не представляют собой единый процесс, так как эмиссия может осуществляться не только на кредитной основе, но и в случае покупки иностранной валюты или золота, например.

Кредит и финансы - это категории тесно взаимодействующие: на основе кредита аккумулируются временно свободные финансовые ресурсы; кредит участвует в формировании бюджета государства; антиципационные свойства кредита способствуют созданию дополнительного дохода общества, часть которого аккумулируется в бюджете. Однако, кредит выражает отношения по поводу возвратного движения стоимости, а финансовые отношения возникают на базе безвозвратного распределения и перераспределения средств. К тому же кредит отражает движение стоимости в денежной и товарной формах, а финансы - лишь в денежной.

Взаимодействие между кредитом и ценой несомненно существует. Посредством цены происходит выражение ссужаемой стоимости в денежной форме, обеспечивается эквивалентность в кредитных отношениях. Уровень цен оказывает непосредственное влияние на объем кредитных вложений в обществе. При прочих равных условиях темпы роста объемов выданных кредитов прямо пропорциональны темпам роста цен.

В некоторых концепциях кредит отождествляется с действительным капиталом. В действительности кредит не является капиталом, его определяют как движение ссудного капитала. Отмечу, что ссудный капитал не тождественен действительному капиталу. Действительный капитал выступает в денежной, товарной и производительной формах, а ссудный капитал - лишь в денежной.

Вместе с тем кредит и действительный капитал тесно взаимодействуют друг с другом. Кредитные отношения функционируют на базе движения капитала в процессе воспроизводства, их возникновение обусловлено закономерностями кругооборота промышленного и торгового капиталов. Со своей стороны кредит способствует непрерывности воспроизводственного процесса, являясь одним из источников формирования оборотного и основного капитала хозяйствующих субъектов.

Следует отметить, что кредит в современных условиях используется как один из основных инструментов антикризисного регулирования экономики и оказывает существенное влияние на движение промышленного цикла.

кредит хозяйствующий экономика

5. Значение кредита в развитии экономики Беларуси

Значение кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются.

Различные изменения в условиях развития экономики влияют на роль кредита и применяемые виды кредитных отношений. Об этом свидетельствует то, что в связи с переходом от государственного, централизованного управления экономикой к рыночной экономике возобновилось использование коммерческого кредита. Появление акционерных компаний, выпуск акций, расширение привлечения бюджетом средств с помощью различных ценных бумаг вызвали расширение кредитных операций с ценными бумагами. В период, предшествовавший переходу к рыночной экономике, в Беларуси не применялся ипотечный кредит. Произошел переход к децентрализации управления кредитными операциями коммерческих банков. Этому способствовало расширение прав и возможностей коммерческих банков и их клиентов, что проявилось в отказе от централизованного установления лимитов кредитования и переходе к договорным отношениям банков с клиентурой. Дальнейшее расширение сферы применения кредита, для чего имеются немалые возможности, а также совершенствование управления кредитом будут сопровождаться повышением его роли в жизни общества.

Выделим некоторые направления, в которых проявляется воздействие кредита:

1. перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции с помощью операций по предоставлению ссуд и привлечению средств юридических и физических лиц;

2. влияние на бесперебойность процессов воспроизводства путем предоставления ссуд, обеспечивающих устранение задержек в осуществлении таких процессов;

3. участие в расширении производства, в том числе с помощью выдачи заемных средств на увеличение основных фондов, выполнение лизинговых операций и др.;

4. экономное использование заемщиками как собственных, так и заемных средств, чему в немалой степени способствуют процессы предоставления заемных средств, а также взимание платы за пользование заемными средствами;

5. ускорение получения потребителями товаров, услуг и жилья (за счет предоставления заемных средств);

6. регулирование выпуска в обращение и изъятия из обращения наличных денег на основе применения кредита и обеспечение безналичного денежного оборота платежными средствами.

Достижению эффективных результатов применения кредита способствует последовательное осуществление государственной денежно-кредитной политики. Такая политика в современных условиях, особенно в связи с инфляцией, состоит главным образом в проведении жестких мер по регулированию объема кредитных и денежных операций. Здесь большое значение имеет поддержание устойчивости денежной единицы и зашита интересов вкладчиков и кредиторов банка. Процентная политика в 2008 году была направлена на поддержание ставок на уровне, способствующем росту сбережений в национальной валюте в банках и одновременно расширению возможностей по удовлетворению спроса субъектов экономики на кредитные ресурсы. При этом процентная политика использовалась также в качестве антиинфляционного инструмента. Так, в целях ослабления инфляционного и девальвационного давления, вызванных в основном неблагоприятными внешнеэкономическими условиями, и повышения привлекательности сбережений в белорусских рублях ставка рефинансирования в июле - августе 2008 г. была повышена с 10 до 10,25 и далее до 10,5% годовых, а в январе 2009 достигла 14%. Подтверждением адекватности проводимой процентной политики явился устойчивый приток сбережений населения в банковский сектор. Объем привлеченных денежных средств граждан увеличился на 2,8 трлн. рублей. В среднем на одного жителя республики на 1 октября 2008 г. приходилось 1,4 млн. рублей сбережений, что эквивалентно 661,8 долл. США. На начало 2008 г. этот показатель составлял 1,1 млн. рублей или 513 долл. США. Приток сбережений населения, наряду с ростом других компонентов ресурсной базы банковского сектора, позволил обеспечить высокие темпы роста банковских ресурсов и активов. Общий объем кредитов, выданных банками в январе-сентябре 2008 г., составил с учетом финансового лизинга 51 трлн. рублей, что на 18,8 трлн. рублей или в 1,6 раза больше, чем за соответствующий период прошлого года.