Изготовление денежных знаков, защита их от подделки, выпуск новых образцов денежных знаков

Размещено на http://www.allbest.ru/

11

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство сельского хозяйства РФ

Федеральное государственное учреждение

высшего профессионального образования

Мичуринский государственный аграрный университет

Кафедра «Финансы и кредит»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

НА ТЕМУ:

«Изготовление денежных знаков, защита их от подделки,

выпуск новых образцов денежных знаков»

Мичуринск Наукоград - 2010

Содержание

Введение

1. Сущность, история возникновения и изготовления денег

2. Изготовление денежных знаков и защита их от подделки

2.1 Выпуск наличных денег в обращение

2.2 Современные технологии изготовления и способы защиты денежных знаков от подделки

2.3 Фальшивомонетничество и методы борьбы с ним

3. Перспективы выпуска образцов новых денежных знаков и повышения их защищенности

Заключение

Список использованных источников

Приложение А - Динамика выявления поддельных денежных знаков Банка России в 2009 году, шт.

Приложение Б - Вид банкноты Банка России образца 1997 года номиналом 1000 рублей модификации 2010 г.

Введение

Надежность всеобщего экономического эквивалента, т.е. денег, волнует человечество со времени их появления. Изготовление денежных знаков, выпуск их в обращение осуществляется государством через уполномоченные им банки, изготовление иных денежных знаков на территории страны не допускается и является преступлением против денежной системы страны. С началом обращения бумажных денег и распространения ценных бумаг проблема фальшивомонетничества надолго, если не навсегда, вошла в нашу жизнь.

Сегодня экономисты всех стран признают, что подделка национальной валюты, как в самой стране, так и за ее пределами представляет самую серьезную угрозу для экономики страны. Поэтому защита денежных знаков является делом государственной важности.

Наилучшей собственной защитой является качество денежных знаков. Оригинальные методы печати и первоклассные материалы делают задачу подделки настолько трудной и дорогой, что такие действия теряют смысл. Поэтому, чтобы исключить возможность фальшивомонетничества, большинство государств идут по пути совершенствования защиты бумажных денег.

В Российской Федерации доля наличных денег в обращении по количеству транзакций сейчас достигает 97%. По расчетам специалистов ЦБ РФ, в 2011 году объем наличных денег в обращении должен удвоиться по сравнению с тем, что имеется в настоящее время. Сейчас только Центральный банк ежегодно расходует порядка 11 млрд. рублей на организацию денежного обращения[9, с.5]. С увеличением доли наличного денежного оборота повышается и уровень фальшивомонетничества, которое наносит серьезный урон денежной системе России. В этих условиях проблемы изготовления денежных знаков, совершенствование систем защиты их от подделки и выпуска новых образцов банкнот представляется актуальным для изучения, что и обусловило выбор темы курсовой работы.

Цель работы - характеристика изготовления денежных знаков, защита их от подделки и выпуска новых образцов денежных знаков как одного из этапов выпуска наличных денег в обращение.

Цель конкретизируется через постановку следующих задач:

- определить сущность и дать исторический обзор возникновения денег;

- рассмотреть процесс изготовления денег, способы защиты их от подделки, и изучить комплекс мер по борьбе с фальшивомонетничеством

- выявить перспективы выпуска образцов новых денежных знаков и повышения их защищенности.

В основе исследования лежат работы зарубежных и отечественных экономистов и юристов, статьи и публикации в периодической печати, посвященные теоретическому и практическому анализу проблем изготовления денежных знаков, защиты их от подделок и борьбы с изготовлением и сбытом фальшивых денег.

Методологическую основу нашего исследования составили такие методы как исторический, сравнительно-правовой, монографический, статистический и метод системного анализа.

Структура работы включает введение, три главы, заключение, список использованных источников в количестве 26 наименований, содержит 6 рисунков. Общий объем работы - 37 страниц машинописного текста.

1. Сущность, история возникновения и изготовления денег

Деньги и ценные бумаги являются мощным регулятором экономических и неэкономических отношений. В экономической литературе деньги определяются как особый товар, стихийно выделившийся из товарного мира, который служит всеобщим эквивалентом и представляет собой «кристаллизацию меновой стоимости» [12, с. 52]

Сущность денег проявляется в их функциях. Прежде всего, они являются средством платежа (расчетов) по товарным и нетоварным (налоги, штрафы и т.п.) операциям. В рыночной экономике все товары, услуги, природные ресурсы, а также способность людей к труду приобретают денежную форму. Таким образом, деньги выступают эквивалентом товарно-материальных ценностей.

Кредитование, дотирование и другие операции осуществляются с помощью денег, поэтому деньги -- стимул развития экономики в целом, отдельных ее отраслей и подотраслей, конкретных субъектов экономической деятельности, а также социальной сферы. Сокращение нежелательных для государства и общества экономических и неэкономических операций осуществляется, помимо административных и гражданско-правовых ограничений, с помощью денег. Например, государство в целях обеспечения протекционистской политики в отношении отечественных товаров устанавливает более высокие в сравнении с другими импортируемыми товарами таможенные пошлины.

Деньги отражают глубинное состояние экономики, в первую очередь -- наполненность рынка товарами и степень финансовой обеспеченности субъектов экономической и неэкономической деятельности.

На протяжении веков деньги постоянно изменялись и сегодняшнее их состояние, не является завершающей и окончательной фазой. На определенной стадии появилась эквивалентная форма стоимости: один товар выделяется из совокупности товаров, на который меняются все остальные товары, называется эквивалентом. Вырабатываются требования к товару-эквиваленту: делимость, компактность, однородность.

Общий эквивалент выделяется из среды товаров- эквивалентов благодаря тому, что он обладает указанными свойствами. Общим эквивалентом становятся металлы.

Из среды металлов в процессе дальнейшего развития выделяются деньги как всеобщий эквивалент товаров, так как в маленьком количестве содержится большая стоимость. Итак, исторически деньги выделились из общего мира товаров, и сами поначалу являлись и обычным товаром, и специфическим товаром - деньгами. Дальнейший ход истории привел к ликвидации товарной формы денег и переходу к новым формам.

Обращение полноценных металлических денег, когда они совпадают с товарной формой, во-первых, слишком дорого, во-вторых, добыча металлов не поспевает за ростом потребности экономики в средствах обращения. Между тем в самой природе денег заложено решение этой проблемы. Дело в том, что деньги как всеобщий эквивалент используются идеально. Выступая посредником в обмене товаров, они играют мимолетную роль. Именно на этой основе создаются предпосылки для появления знаков стоимости. Таким образом, сам процесс обращения металлических денег по мере отклонения обозначенного на них номинального содержания от реального веса предопределил появление первых функциональных форм денег, которые определили в будущем полный отрыв денег от товарной формы и ее полное исчезновение.

Первоначально знаки полноценных денег тоже поступали в виде металлических монет (сначала медь, бронза, затем роль денег надолго закрепилась за золотом). Почему именно золото играет в истории развития денег решающую роль. Золото - это вещь, а деньги не есть вещь. Золото выполняет чисто общественную роль. С другой стороны, его трудно произвести (добыть, обработать), т.е. оно удовлетворяет определению денег.

По сравнению с другими металлами (кроме открытых в ХХ век) золото имеет более высокую стоимость, не ржавеет со временем, обладает делимостью (что очень важно!); а потом у многих (да почти у всех народов мира) был культ Солнца, а золото на солнце имеет такой же блеск, как и светило. Наравне с ними такие качества, как портативность, легкость в чеканке, принимаемость везде, где развита торговля.

Затем в обороте стали использоваться монеты из неблагородных металлов, по мере того как стоимость золота росла. После этого стали появляться знаки полноценных денег, изготовленных из бумаги.

Начало XX века - золотой монометаллизм - золото окончательно завоевало право быть всеобщим эквивалентом товаров.

Дальнейшим этапом развития денег явился переход к денежным знакам, т.е. к представителям денег (золото уступает денежным знакам). Развитие денежных отношений обусловило появление функций: деньги как средство накопления и деньги как средство платежа. Появление и развитие денежных отношений резко сужает возможности проведения прямых бартерных операций.

Необходимость денег вызвана тем, что они устраняют противоречие заключенное в двойственном характере труда, воплощенного в конкретном товаре. Это противоречие разрешается только одним путем - выделением из массы товаров всеобщего эквивалента - денег.

Деньги в своей натуральной форме как самостоятельная ценность, в том числе золотые и серебряные монеты, известны с незапамятных времен. Первые бумажные деньги, как и сама бумага, были изготовлены в Китае. Их подробно описал посетивший Китай в конце ХIII века знаменитый итальянский путешественник Марко Поло, проживший там 17 лет. Во время правления династии Юань (1271-1368 гг.) они печатались в больших количествах и были главным средством денежного обращения в Китае.

Монетное обращение в России (в Киевской Руси) возникло в IX-X вв. Впервые слово «рубль» упоминается в летописях конца ХIII века. В ХV веке рубль на Руси вытеснил из обращения монеты других государств, которые находились в то время в обращении. В 1654 году были впервые выпущены российские монеты, на которых было слово «Рубль», а также изображение двуглавого орла. Во времена правления Петра I была проведена денежная реформа, в ходе которой появились золотые монеты: червонец (3 рубля), двойной червонец (6 рублей), двойной рубль, а также копейка - 1/100 рубля. Считается, что Россия первой применила десятичную денежную систему с основной денежной единицей рублем и разменной монетой в размере 1/100 от номинала основной денежной единицы. В дальнейшем десятичная система была принята на вооружение многими странами мира. Быстрое развитие чеканка монет получила после создания централизованного Российского государства в XV веке[15, с.2].

В России первые бумажные деньги (ассигнации) были выпущены в период царствования Екатерины II, в 1769 году. Выпуск их был обусловлен рядом причин, в частности для покрытия расходов на войну с Турцией. Монетное обращение в период царствования Елизаветы (1741-1761 гг.) и в последующие годы базировалось на медных деньгах, так как серебра и золота в то время было недостаточно. Расширение торговых связей, охвативших огромную территорию России, требовало большого количества денег более удобных, чем медные монеты, которые преобладали в обращении, но были непригодны для крупных торговых сделок. Платеж в сумме 100 рублей в пятикопеечных медных монетах весил более 6 пудов (около одного центнера)[15, с.3].

Выпуск бумажных денег тесно связан с техническими и материальными условиями, уровнем производительных сил государства. К ним относится изобретение и совершенствование бумажного производства, создание печатных и других полиграфических машин, наличие специалистов, способных осуществить изготовление денег. Необходимо для этого и создание специального предприятия. В России до начала XIX века таких условий не было и это сдерживало введение бумажных денег. Тем не менее, согласно Манифесту Екатерины II от 29 декабря 1768 года, в России в 1769 году стали выпускать первые бумажные деньги в виде ассигнаций. Они мало походили на деньги в нашем в представлении. Это были скорее всего банковские обязательства - расписки на получение монеты.

В Москве и Санкт-Петербурге были созданы специальные ассигнационные банки, получившие капиталы по 500 000 рублей медью каждый, что соответствовало первоначально намеченному выпуску бумажных денег на 1 миллион рублей. Правительство осуществило меры по внедрению ассигнаций, Государственное казначейство начало принимать их в уплату податей. После введения ассигнаций были устранены трудности в движении крупных денежных сумм, что положительно влияло на товарный обмен.

Ассигнации заменили крайне неудобные медные деньги. Качество первых ассигнаций было не высоким. Бумага для ассигнаций изготовлялась на Красносельской мануфактуре (а позже на бумажной мануфактуре в Царском Селе), имела водяные знаки. Печать осуществлялась в Сенатской типографии, на плотной бумаге. Текст и рамка печатались типографским способом со стереотипов черной краской. Слева и справа медальоны выполнены бескрасочным конгревным тиснением. Четыре подписи ставились вручную чернилами. Ассигнации нумеровались. Простота изготовления ассигнаций приводила к попыткам их подделки.

Первоначально ассигнации были больших достоинств - 100,75,50 и 25 рублей. Но вскоре пришлось отказаться от ассигнаций достоинством в 75 рублей и изъять их из обращения. Поскольку все ассигнации печатали на бумаге одного цвета, нашлось слишком много «умельцев» переделывать 25-рублёвую ассигнацию в 75- рублёвую[16, с.12].

К середине 1780-х гг. в оборот было внедрено бумажных денег на 46 миллионов рублей без заметного понижения их стоимости. Но распространение фальшивых ассигнаций заставило правительство ввести бумажные деньги нового образца. В 1786 г. Екатерина II подписала указ о выпуске ассигнаций нового образца номиналами 100, 50, 25, 10 и 5 рублей. Однако и новые ассигнации оставались примитивными.

Кроме купюр в 100, 50 и 25 руб. стали выпускать ассигнации 10 руб., которые печатались на красной бумаге, и 5 руб.- печатались на синей бумаге (отсюда берут начало народные термины: 10 руб.- «красненькая», 5 руб.- «синенькая»).

Ассигнации образца 1786 года также широко подделывались и некоторыми фаворитами Екатерины II, и простыми людьми. Массовый выпуск фальшивых ассигнаций был осуществлен Наполеоном в период вторжения в Россию на привезенном печатном станке. Наполеон обычно возил при армии массы поддельных денег тех стран, с которыми воевал. В течение 1813-1817 гг. выявлено 5,6 млн. руб. фальшивых ассигнаций. Для ликвидации дефицита в казне было решено произвести удвоение номинала всех медных монет. В 1796 г. началась масштабная перечеканка, но после смерти Екатерины II работа была остановлена. В обращение монеты нового образца не поступили.

В 1915 году был прекращен выпуск металлических денег и в обращение выпускались исключительно банкноты. Это в свою очередь привело к сильному обесцениванию рубля.

После революции 1917 года рухнула Российская империя, а с ней и без того ослабшая денежная система. В стране вместе с борьбой за власть боролись между собой и разные денежные единицы. Доходило до того, что собственные деньги выпускали частные лица. В 1923 году появились на свет золотые червонцы, имевшие большую ценность, чем бумажные деньги и большей частью израсходованные правительством для расчетов с другими государствами. Далее в СССР было проведено еще несколько денежных реформ[16, с.29].

В 1991 году банк СССР в последний раз выпустил в обращение советские рубли с обновленным дизайном. А в 1992 уже банк Российской Федерации приступил к эмиссии российского рубля. В 1998 году была проведена деноминация и с тех пор рубли и копейки, правда с небольшими усовершенствованиями, находятся в обращении по сей день.

В современной экономике деньги являются регулятором хозяйственной деятельности, увеличивая или уменьшая их количество в обращении, государство тем самым решает поставленные задачи. Однако, история чеканки монет и печатания банкнот - это всемирная история борьбы с подделками. Извечное противостояние государства и фальшивомонетчиков вот уже на протяжении нескольких тысяч лет заставляет правительственные структуры постоянно заботиться о развитии печатного производства и внедрять самые современные технологии.

денежный знак фальшивомонетничество

2. Изготовление денежных знаков и защита их от подделки

2.1 Выпуск наличных денег в обращение

Денежное обращение, т.е. движение денег в наличной и безналичной формах, опосредующее оборот товаров, а также нетоварные платежи и расчеты, регулирует денежная система.

Официальная денежная единица (валюта) Российской Федерации -- рубль. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещены.

Современная денежная система России характеризуется:

1) отменой официального золотого содержания денежных единиц, демонетизацией золота;

2) отказом от бумажных денег в виде казначейских билетов и переходом к неразменным на золото кредитным деньгам -- банкнотам;

3) выпуском банкнот в обращение в порядке кредитования хозяйства, государства, а также под прирост официальных золотых и валютных резервов;

4) усилением государственного регулирования денежного обращения в связи с особой значимостью соблюдения в рыночной экономике основополагающего принципа денежной системы -- соответствия количества денег объективным потребностям экономического оборота;

5) возросшей значимостью доверия населения к денежным знакам и ценным бумагам [13, с.72-73.]

Денежная система любого государства является объектом правового регулирования. Конституция Российской Федерации относит финансовое и валютное регулирование, денежную эмиссию, федеральные банки к предметам ведения Российской Федерации (п. «ж» ст. 71 Конституции Российской Федерации)[1]. Следовательно, денежная система имеет конституционный статус, а нормы Конституции о ней являются одновременно нормами конституционного (государственного) права и нормами финансового права.

Существует две разновидности денежного обращения: наличное и безналичное.

Обращение наличных денег начинается с их эмиссии, т. е. выпуска в обращение. В соответствии с Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Федерации осуществляются исключительно Банком России[4].

Современные деньги выпускаются в обращение непосредственно государством, но чаще от его имени -- уполномоченным им банком. В соответствии со ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную кредитно-денежную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля[4].

Банк России проводит мониторинг состояния наличного денежного оборота, проходящего через кассы банков, изменения его структуры, осуществляет анализ купюрного состава наличной денежной массы, находящейся в обращении, адекватности его потребности в платежном обороте. Банк России принимает меры для своевременного и полного удовлетворения потребностей экономики и населения в наличных деньгах, отслеживая срок службы наличных денежных знаков различных номиналов, производя расчеты потребности в наличных деньгах в разрезе купюр по регионам, составляя планы изготовления банкнот и монет, организовывая их производство на предприятиях «Гознака» и распределение по регионам.

Выпуск наличных денег в обращение складывается из нескольких этапов:

* составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного совершения расчетов;

* изготовление денежных знаков и их защита от подделок;

* организация резервных фондов денежной наличности;

* транспортировка денежной наличности в регионы;

* собственно выпуск денег в обращение.

Составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного совершения расчетов базируется на прогнозе кассовых оборотов на квартал в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации.

На основе прогноза кассовых оборотов определяется:

* объем поступления наличных денег;

* источники поступления наличных денег в кассы коммерческих банков;

* направления выдачи наличных денег;

* собственно потребность в выпуске или изъятии наличных денег из обращения.

Структурные подразделения центрального аппарата Банка России обобщают прогнозы кассовых оборотов, поступившие от территориальных учреждений, и с учетом направлений государственной денежно-кредитной политики, темпов инфляции, мер по стабилизации денежного обращения составляют сводный расчет потребности в наличных деньгах.

На основе этих прогнозов формируется заказ предприятиям ГПО «Гознак» на изготовление денежных знаков с указанием количества и покупюрного строения. Объединение «Гознак» Министерства финансов Российской Федерации - объединение государственных предприятий и организаций по производству государственных знаков - единственный в России комплекс предприятий по производству специальных видов бумаги, банкнот, бланков документов и ценных бумаг, акцизных, специальных и почтовых марок, монетно-орденской продукции, в состав которого входят Ленинградская и Краснокамская бумажные фабрики, Московская, Пермская и Ряжская печатные фабрики, Московская типография, Московский и Ленинградский монетные дворы и научно-исследовательский институт. Таким образом, «Гознак» является монопольным производителем денежных знаков.

ГПО «Гознак» находится в подчинении Министерства финансов Российской Федерации. Поэтому все взаимоотношения Банка России с этим государственным производственным объединением по вопросам изготовления денежных знаков строятся на договорной основе, а сама изготовленная на предприятиях «Гознака» «продукция» оплачивается Банком России с учетом всех производственных затрат по ценам, утвержденным ГПО «Гознак» и согласованным с Банком России.

Затем билеты упаковываются в пачки в соответствии с Правилами упаковки, приема, выдачи, пересчета и хранения банкнот Банка России для вывоза с предприятий ГПО «Гознак» в Центральное хранилище Банка России и его филиалы.

2.2 Современные технологии изготовления и способы защиты денежных знаков от подделки

Банкноты наиболее привлекательны для фальшивомонетчиков в качестве объектов подделки. Масштаб этих преступлений имеет поистине международный характер. В древние времена защита денег обеспечивалась естественными свойствами редких благородных металлов и технологией резьбы. Со временем деньги научились защищать от подделки целым комплексом мер.

Банкноты изготавливаются на государственных полиграфических предприятиях, оборудованных специальными машинами, обеспечивающими получение печатной продукции высокого качества. Технология печатания денег унифицирована. Она должна обеспечить практичность банкнот, невозможность их подделки, для чего существует совокупность способов защиты денег, а также выполнение идентичности миллиардных тиражей в течение многих лет.

Бумага, обладающая защитными свойствами, может стать непреодолимым препятствием для желающих подделать тот или иной вид продукции либо документа, не говоря о денежных банкнотах. Как правило, фальсификаторы пытаются досконально повторить все визуальные особенности объекта, но достичь абсолютной идентичности иногда становится невозможным именно из-за защитных свойств бумаги, подделать которые не так-то легко.

Бумагу с защитными свойствами используют при запечатывании этикеток и упаковок для дорогих товаров, при изготовлении ценных бумаг и, конечно, при печати денег. Сорта бумаги с защитными свойствами делятся на три категории: бумага для заказов государственных организаций, бумага для печати ценных бумаг и бумага документная фирменная с индивидуальным или серийным водяным знаком.

Изготовление банкнот начинается с производства специальной бумаги. Способы изготовления защитных сортов бумаги хранятся производителями в строжайшем секрете. Технологии принципиально отличаются от производства обычной бумаги: используется хлопок и лен, а не дерево, специальное оборудование, особые способы обработки бумаги, а также эксклюзивные приемы внедрения в бумажную массу защитных элементов, которые недоступны обычным производителям.

К бумагам с защитными свойствами, используемым для изготовления ценных бумаг и документов, предъявляется целый комплекс требований. Масса такой бумаги должна варьироваться от 80 до 140 г/м². Обязательно содержание в композиции до 50% волокон хлопка, наличие водяного знака, присутствие не менее двух видов защитных волокон, видимых при обычном или специальном освещении. Вместо одного из видов волокон допустимо использование прочих средств защиты. И конечно, такая бумага должна изменять цвет в ультрафиолетовом свете[5, с.12].

Основу системы защиты банкнот составляют их элементы, например: водяной знак, микроволокна, включенные в состав бумаги, красящее вещество, люминесцирующее в ультрафиолетовых лучах, микропечать и т.д. Достаточно условно способы защиты банкнот и ценных бумаг можно разбить на две группы:

1. Органолептические - те, которые выявляются органами чувств человека (визуальные и полиграфические защитные признаки). Этим защитным признакам столько лет, сколько печатаются банкноты, а совершенствование этих видов защиты продолжается и по сей день.

В этой группе признаков ведущее место занимают визуальные, среди которых: банкнотная бумага, водяной знак, цветные волокна, защитная нить, голографические изображения, тактильная печать, микротекст и т.д.

Водяные знаки - этот способ защиты документа или банкноты от подделок является самым распространенным. Водяными знаками украшают весь спектр ценных бумаг и, разумеется, денежные знаки. С их помощью можно изобразить практически любой рисунок или узор, а также сделать надпись. Такие знаки отчетливо видны только при рассматривании бумаги под определенными углами или на просвет. Контуры рисунка, выполненного с помощью водяного знака, должны быть нечеткими, слегка размытыми.

Водяные знаки формируются во время процесса изготовления бумаги посредством специальных каландрирующих цилиндров из особого сплава с тиснением или с отметиной в определенных местах. Самое высокое качество достигается на цилиндровых или круглосеточных бумагоделательных машинах. Также водяные знаки изготавливают при помощи машин с плоской сеткой, но этот способ не подходит для воспроизведения сложных полутоновых изображений. Водяные знаки по своей сути -- не что иное, как локальное изменение толщины бумаги, что создает визуальный эффект скрытого изображения, узора или текста.

Заказ на изготовление бумаги с водяными знаками может выполнить только компания, имеющая лицензию Министерства финансов; при этом ведется строгий учет каждого произведенного листа. А вот бумага «верже» не относится к защитным бумагам, поскольку может быть приобретена безо всяких лицензий. Хотя стоит она недешево, ее можно использовать для защиты от подделок в тех случаях, когда нет необходимости в особо высокой степени защиты.

Водяные знаки могут быть как локальными (нанесенными на бумагу в определенные фиксированные места), так и общими (занимающими всю площадь листа в качестве регулярно повторяющихся рисунков). Они также бывают темными, светлыми, двухтоновыми, трехтоновыми или многотоновыми (имеющими несколько степеней яркости). Общие водяные знаки обычно двухтоновые, локальные -- многотоновые.

Рисунок 1 - Водяные знаки на 500-рублевой банкноте [26]

Способ защиты с помощью водяных знаков распространен больше других, поэтому очень важно уметь различить его от подделки. Здесь все не так просто, как может показаться поначалу: поддельные водяные знаки чаще всего бывают получены полиграфическими методами. Благодаря растру печати подобный поддельный знак может иметь полутона и выглядеть вполне правдоподобно, однако такой водяной знак, как правило, темнее общего фона и не содержит элементов, которые светлее общего фона бумаги.

Цветные волокна или нити -- тоже довольно распространенный способ защиты бумаг и банкнот от подделок. Защитные волокна бывают различной длины и цветов и могут быть видны невооруженным глазом при обычном освещении, а могут быть невидимыми, люминесцирующими при освещении ультрафиолетовыми лучами. Настоящие волокна невозможно воспроизвести ни каким-то способом печати, ни с помощью копировальной техники, а в свободной продаже бумага с защитными волокнами практически отсутствует.

Защитные волокна, которые могут быть хлопковыми, льняными, синтетическими, искусственными или металлизированными, вводятся в мягкую бумажную массу в процессе создания бумаги. Они не обязательно должны быть строго круглыми в сечении, более того защитные нити необычной, несимметричной или переменной формы невозможно подделать обычными способами. Объединение «Гознак» использует при создании бумаг с защитными свойствами так называемые ступенчатые волокна, представляющие собой цепь из цилиндров, имеющих различные диаметры и цвета, причем каждая из таких ступеней либо бесцветна, либо имеет насыщенный цвет; либо пассивна к ультрафиолетовому излучению, либо люминесцирует в ультрафиолетовых лучах. Идентифицировать подобные волокна можно только с помощью лупы или ультрафиолетовой лампы, а подделать их полиграфическим способом невозможно.

Бывает, что в целях защиты бумага изготавливается целиком из хлопкового волокна. Плотность такой бумаги выше, чем у обычной, да и выглядит она иначе, что и придает ей защитные свойства.

На поддельных документах или банкнотах защитные нити либо рисуются, либо отпечатываются полиграфическим способом.

Металлизированные полоски. Как и защитные волокна, специальные защитные металлизированные (а также пластиковые и металлические) полоски вводятся в мягкую бумажную массу при ее изготовлении. Часто их можно обнаружить невооруженным глазом -- когда, например, такая полоска выходит на поверхность денежной купюры или ценной бумаги с лицевой стороны. С помощью специальных технологий защитные полоски могут быть окрашены в различные цвета, что позволяет идентифицировать подлинность изделия оптическими методами. Кроме того, металлизированные полоски могут флюоресцировать под ультрафиолетовым излучением, причем свечение бывает как одноцветное, так и многоцветное, а в отдельных случаях они могут обладать магнитными свойствами. Как правило, металлизированные полоски содержат повторяющийся микротекст. Ширина таких полосок обычно варьируется от 0,4 до 1,5 мм. В сечении они могут быть круглой, прямоугольной и даже неправильной формы. Повышение степени защиты достигается и за счет нанесения на поверхность полосок радиоактивных, магнитных и флюоресцирующих веществ[8, с.24].

Планшетки. В процессе отлива в бумагу могут вводиться планшетки, или, как их еще называют, конфетти, представляющие собой круглые либо квадратные включения небольшого диаметра (1-2 мм) с различными оптическими эффектами. Как и защитные волокна, планшетки можно извлечь из бумаги с помощью пинцета, в то время как подделки либо отрисовываются вручную цветными карандашами или красками, либо воспроизводятся печатными способами. Поскольку изготовить бумагу с внедренными планшетками невероятно сложно и дорого, это является весьма эффективным способом защиты бумаги и денег от подделки. Планшетки бывают бесцветными, цветными и даже радужными, которые изготавливаются из тонких термопластиковых пленок, спрессованных вместе. Конфетти могут быть бумажными или пластиковыми. Некоторые планшетки становятся видимыми только в ультрафиолетовых лучах. Кроме того, они могут быть флюоресцентными, фотохромными (чувствительными к свету), а также иметь микрозапечатки текстов, цифр и даже логотипов.

Визуальные защитные признаки предназначены для контроля подлинности банкнот преимущественно в повседневном массовом обращении, когда количество денежных билетов ограничено, имеется достаточно времени для проверки и отсутствуют приборы контроля.

Следует отметить, что фальшивки «среднего уровня», как правило, достаточно хорошо производят в первую очередь именно визуальные защитные признаки банкнот, поэтому органолептический контроль требует специальных знаний и наблюдательности.

2. Машиночитаемые признаки - сугубо индивидуальные физические образы для каждого вида, номинала, года выпуска банкнот, которые могут быть определены исключительно с помощью специальных приборов. Все большее развитие в последние годы получают машиночитаемые защитные признаки, представляющие собой запрограммированные комбинации красок с разными физическими свойствами, распределенные по банкноте в строго определенном порядке и создающие легко опознаваемые образы в какой-либо области спектра. Такие методы защиты применяются сейчас в большинстве ведущих валют мира.

Машиночитаемые защитные признаки образуются путем введения в краски специальных добавок и вносятся в банкноты с использованием уникального полиграфического оборудования, существующего в единичных экземплярах и находящегося во всех странах под государственным контролем.

К таким признакам относятся: ультрафиолетовая, инфракрасная, магнитная защиты.

Еще один распространенный способ защиты ценных бумаг и денежных банкнот -- введение в бумажную массу в процессе ее отлива специальных флюоресцентных частиц. Чтобы проверить такую бумагу, следует рассмотреть ее под ультрафиолетовыми лучами. Если бумага подлинная, то флюоресцентные частицы будут светиться определенным цветом, иногда образуя рисунок, композицию или надпись.

Радиоактивные микрочастицы. Введенные в состав бумаги микроскопические дозы редкоземельных элементов, обладающих слабым радиационным излучением, также могут стать надежной защитой бумаги от подделки. Эти элементы не наносят никакого вреда человеку, но могут быть легко обнаружены специальными детекторами. Главными идентификационными параметрами при проверке подлинности таких бумаг являются тип изотопа, активность и координаты меток.

Таким образом, физические образы машиночитаемых защитных признаков предоставляют мощный инструмент для дополнительного кодирования банкнот, причем инструмент уникальный и практически не воспроизводимый с помощью любого из видов доступного для фальшивомонетчиков копировально-множительного и полиграфического оборудования.

Совокупность элементов защиты, объединенная поставленной целью - предохранением денежного знака от нескольких видов, либо от какого-то одного вида подделки, - представляет собой средство защиты, обеспечивающее достижение этой цели. Например, полоса безопасности с нанесенным на нее микротекстом, который исполнен красящим веществом, люминесцирующим в ультрафиолетовых лучах, представляет собой совокупность трех элементов защиты: нити, специального красящего вещества, микропечати. Сочетание нескольких элементов (средств) защиты, объединенных по какому-либо признаку, образует систему защиты денежного знака в целом или, отдельную подсистему определенного уровня. Например, подсистему защиты денежного знака от воспроизведения его средствами оперативной полиграфии, внесения в него изменений травлением (смыванием), подчисткой и т.д.

Для затруднения фальсификаций и облегчения диагностики подделки денежные знаки обеспечиваются защитными свойствами. Это достигается внесением в них комплекса элементов в результате использования специальных технологических приемов при изготовлении банкнот, определенным сочетанием способов полиграфического оформления, применением специальных материалов. Выделяют три вида защиты: технологическую, полиграфическую и физико-химическую.

Технологическая защита - это комплекс визуально обнаруживаемых признаков отдельных реквизитов банкноты, полученных в результате использования специальных технологических приемов. К технологической защите относятся водяные знаки, бумага, защитные нити, защитные волокна, планшеты (конфетти), тип подложки, композиционный состав красок, кинеграммы.

Полиграфическая защита заключается в использовании различных способов и приемов полиграфической печати, комбинация которых в совокупности с другими видами защиты существенно затрудняет подделку и облегчает ее обнаружение. Для полиграфического оформления банкнот используются высокая, плоская и глубокая печати. Названия способов основаны на взаиморасположении печатающих и пробельных элементов. На формах высокой печати печатающие элементы выступают над пробельными (отсюда название “высокая”); на формах плоской - печатающие и пробельные элементы находятся практически в одной плоскости; на формах глубокой печати печатающие элементы углублены по отношению к пробельным. В классическом виде данные способы печати при изготовлении денег используются довольно редко. Их усложненные разновидности - многокрасочные способы орловской и металлографской печати, офсетная высокая печать - обеспечивают более надежный уровень защиты.

Физико-химическая защита денежных знаков основана на использовании в составах материалов добавок химических веществ, наличие которых определяется специальными методами. Для изготовления банкнот в качестве физико-химической защиты используются в основном люминофоры, обусловливающие свечение фрагментов изображений и отдельных реквизитов денежных знаков при их освещении ультрафиолетовым излучением и магнитные материалы, которые применяются для “автоматизированной” диагностики подлинности купюр с помощью специальных приборов. Названные материалы, как правило, используются в виде добавок в состав красок. Люминофоры могут применяться для нанесения светящихся в ультрафиолетовых лучах самостоятельных элементов, не связанных с основным полиграфическим оформлением банкнот, а также для окраски защитных волокон, вводимых в состав бумаги.

2.3 Фальшивомонетничество и методы борьбы с ним

В последние годы изготовление фальшивых денег приобрело весьма широкое распространение. Его главная экономическая причина - растущая инфляция и связанное с нею падение курса многих национальных денежных единиц, увеличение в обороте денежной массы валют ведущих стран, общая неустойчивость хозяйства, что ведет к обнищанию многих групп населения. Следствием всего этого является рост преступности, в том числе и такого ее вида, как фальшивомонетничество. Особый размах фальшивомонетничество получило в условиях массовой малограмотности населения в средствах и способах защиты денежных знаков, юридической безответственности коммерческих структур, когда они не заявляют о выявленных подделках и стараются решить вопрос путем уничтожения поддельной купюры, повторного (преднамеренного) ее сбыта или вычетом из зарплаты подчиненного лица (продавца, кассира), принявшего поддельную купюру в качестве подлинной. Статистическая отчетность показывает, что динамика выявленных фактов фальшивомонетничества из года в год имеет устойчивую тенденцию роста.

Сказываются и такие факторы, как научно-технический прогресс, широкие возможности приобретения красок, лаков, бумаги, металлов, сплавов и прочих необходимых материалов, постоянное совершенствование полиграфического оборудования, в том числе распространение и сдача в аренду (лизинг) многоцветных копировальных устройств с программным управлением, обеспечивающих качественное и быстрое воспроизводство сложных по рисунку и цветовой гамме денежных знаков. По оценке западных экспертов, применение современной полиграфической техники позволяет преступникам за одну ночь напечатать несколько миллионов фальшивых долларов.

В современных условиях подделка денег и ценных бумаг во всех развитых странах приняла все расширяющиеся масштабы. Это характерно и для России: в 1990 г. было выявлено 93 случая изготовления и сбыта фальшивых денег и ценных бумаг, в 1991 г. - 129, в 1992 - 317, в 1993 г. - 7061, в 1994 г. - 14884 случая. В 1994 г. правоохранительные органы предотвратили выброс в обращение поддельных отечественных денег, иностранной валюты и государственных ценных бумаг на сумму около 10 млрд. рублей[24].

Изготовление и сбыт фальшивых денег приобрело в настоящее время характер транснационального бизнеса. Это связано как с международным движением национальных денежных единиц различных стран, так и в связи с развитием международной специализации преступных организаций разных стран на отдельных стадиях, операциях этого преступного бизнеса - изготовлении, накоплении, реализации.

Существует множество способов подделки денег. Самым высококачественным до середины 90-х г. г. был способ полиграфического копирования. Банкноты, выходящие из печатного станка, отличали от гознаковских только специалисты. Но этот способ был самым трудоёмким. Поэтому фальшивомонетчики в середине 90-х годов взяли на вооружение другой вариант - ксерокопирование. Качество подделок - хорошее, производительность - неограниченная. Облегчили жизнь мошенникам японские изобретатели, создав цветной ксерокс с двусторонней печатью. С этого момента в стране начался настоящий бум по изготовлению ксерокопий денежных купюр. По статистике тех лет, в России каждые 9 из 10 выявленных фальшивок были выполнены с применением копировальной техники. Однако сегодня и этот способ уже устарел. На смену ксероксам пришли струйные и лазерные принтеры, сканеры, компьютеры. В России первые случаи изготовления поддельных денежных купюр на компьютере зафиксированы в 1996-м году[18].

Современные специалисты выделяют пять способов изготовления поддельных купюр: фотографический, полиграфический, электрографический, рисование и двукратное копирование. Одной из самых больших сложностей для фальшивомонетчиков оказывается изготовление денежной бумаги.

Основными способами изготовления фальшивых денег является полная и частичная подделка. Частичная подделка состоит в том, что преступники ксерокопируют крупные купюры (50-100 долл.) вырезают цифры и надписи, обозначающие номинал, раскрашивают эти вырезки в темно-зеленый цвет и наклеивают на соответствующие места подлинных купюр меньшего достоинства (1, 10 долл.). К основным способам сбыта поддельных денег относится их реализация в местах розничной торговли, где отсутствуют приборы и оборудование, позволяющее распознать подделку, а также при осуществлении противоправных сделок по реализации предметов, закрепленных к обращению (оружие, наркотики и т.п.).

По данным ЦБ РФ в 2007 году было выявлено 109 105 штук подделок, в 2008 году - 133864 штук, в 2009 году - 155 222 штуки [23]. Динамика выявления поддельных денежных знаков в 2009 году представлена на рисунке в Приложении А.

Статистика показывает, что чаще всего подделывают купюры достоинством в 1000 рублей, например, в 2009 году их было 150597 штук, тогда как 500-рублевых поддельных купюр было изъято всего 1906 штук[23]. В 3 квартале 2010 года ситуация не изменилась. На первом месте по фальсификации находится 1000-рублевая купюра, реже всего подделывают рублевые монеты, что видно из рисунка 2.



Рисунок 2 - Купюрное строение денежных знаков Банка России, выявленных в 3 квартале 2010 г., шт.[23]

Данная тенденция с подделкой 1000-рублевых денежных билетов является остаточно опасной для денежного оборота купюр этого достоинства, что изображено на рисунке 3.

Размещено на http://www.allbest.ru/

11

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3 - Распределение по степени опасности поддельных денежных знаков Банка России, выявленных в 3 квартале 2010 г. ( в процентах) [23]

Для борьбы с фальшивомонетничеством все шире применяется система экономических, технологических, организационных и других мер. К ним, в частности, относятся такие действия:

Во-первых, повышается степень защиты денег от подделок (применяется свыше 25 средств защиты: металлография, водяной знак, вкрапление волокон, выпуклость отдельных мест и др.).

Во-вторых, банкноты старого образца периодически заменяются новыми, с большей степенью защиты (такая замена ведется в нашей стране с 1995 г., в США новые долларовые банкноты будут заменять старые с 1996 г.);

В-третьих, банки, торговые и иные учреждения оснащаются специальной техникой для выявления фальшивок;

В-четвертых, населению разъясняется, чем фальшивые деньги отличаются от настоящих (на поддельных денежных средствах нанесены одинаковые серии и номера купюр, отсутствуют водяные знаки, применены размывающиеся красители, нечетко виден мелкий текст и др.).

В целях борьбы с фальшивомонетничеством российским законодательством введена уголовная ответственность (ст. 186 УК РФ) за изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте[3]. Статья предусматривает два вида квалифицирующих признаков. Первый: совершение деяния в крупном размере либо лицом, ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Второй: совершение деяния организованной группой[10, с.327].

Изготовлением поддельных денег или ценных бумаг является как частичная их подделка, так и изготовление полностью поддельных денег и ценных бумаг, при которых обеспечивается их существенное сходство с подлинными денежными знаками или ценными бумагами по форме, цвету и другим параметрам.

В июле 2009 г. по пресс-службой МВД РФ сообщено, что департаментом экономической безопасности (ДЭБ) МВД России завершена серия крупномасштабных операций, в результате которых была пресечена деятельность нескольких межрегиональных преступных сообществ фальшивомонетчиков, занимавшихся изготовлением и сбытом крупных партий поддельных денежных знаков России и США с целью финансирования экстремистских организаций, действующих на Северном Кавказе [24].

Тенденция распространения фальшивомонетничества представляет реальную угрозу для экономической безопасности государств, в связи с чем возникла необходимость в международном сотрудничестве по борьбе с данными преступлениями. В 1929 году в Женеве была заключена Международная конвенция по борьбе с подделкой денежных знаков. В 1932 году к этой Конвенции присоединился Советский Союз. Данной Конвенцией были установлены основные принципы борьбы с фальшивомонетничеством и предусмотрены карательные меры к лицам, занимающимся изготовлением фальшивых денег, независимо от того, затрагивает ли это национальную денежную систему или денежную систему других стран[2].

Сегодня Интерпол очерчивает 2 основных направления борьбы с фальшивомонетничеством: ликвидация центров, которые поставляют фальшивые деньги в международный оборот, и выявление лиц, которые занимаются изготовлением и сбытом поддельных денег. Вступление в Интерпол позволило нашей стране активно включиться в борьбу с международной преступностью.

Таким образом, основные пути повышения защищенности наличного денежного обращения следующие. Для населения это, в первую очередь, - просвещение в части визуальных признаков, пропаганда доступных средств, таких, как лупа, и простые специализированные детекторы. Для торговли и сферы услуг - введение технических средств контроля, которые сейчас применяются достаточно редко и которые отвечали бы определенным требованиям по проверке подлинности. Это могут быть приборы-визуализаторы, кассовые детекторы полуавтоматического, автоматического принципа действия. И с учетом развития автоматической торговли и платежных терминалов - это предъявление определенных требований и создание банкнотоприемников, которые также не пропускали бы подделки в обращение. Для коммерческих банков - это, видимо, регламентация процедуры обработки наличных денег с использованием соответствующего оборудования. Роль «Гознака» в этих вопросах состоит прежде всего в дальнейшем совершенствовании защитного комплекса банкнот (и визуального, и машиночитаемого) с проработкой комбинированных элементов защиты[25]. Далее, это обеспечение при производстве стабильности параметров этих защитных элементов (чтобы использовать машиночитаемые защитные элементы, нужно знать, в каких они находятся пределах, как они себя ведут при износе банкноты в обращении). Кроме того, имея достаточный опыт в контроле защитных элементов в производстве, «Гознак» планирует предложить рынку свои технические средства, которые помогли бы выявлять поддельные банкноты.

3. Перспективы выпуска образцов новых денежных знаков и повышения их защищенности

Образцы банкнот и монет утверждаются государственными банками, в России - Центральным Банком по согласованию с высшим представительным органом Российской Федерации. В настоящее время в России в денежном обращении находятся банкноты образца 1997 года, достоинство которых 5000, 1000, 500, 100, 50, 10 рублей, а также монеты -- 50, 10, 5, 1 копеек и 1, 2, 5, 10 рублей.

Выпуск новых образцов денежных знаков может быть вызван несколькими причинами. В целях укрепления национальной валюты и стабилизации денежной единицы может быть проведена денежная реформа путем полной или частичной замены денежных знаков с выпуском денег нового образца при сохранении их нарицательной стоимости или деноминации с одновременной заменой денежных знаков или даже с изменением денежной единицы. При необходимости повысить техническую защищенность банкнот и монет от подделок (фальшивомонетничества) время от времени осуществляется их модификация (как правило, наиболее крупных достоинств). Так, модификация банкнот достоинством 10, 50, 100 и 500 рублей была проведена в 2001 г., в 2004 году были выпушены в обращение модификации образцов банкнот достоинством 10, 50, 100, 500 и 1000 рублей, в 2010 году - модификация образца 1000-рублевой банкноты. Официальные сообщения о выпуске в обращение банкнот и монет новых образцов Банк России публикует в средствах массовой информации.

Совершенно очевидной тенденцией в мировом наличном обращении является повышение качества и защитных свойств банкнот и монеты.

Постоянное совершенствование технологий защиты денежных знаков идет по всем основным направлениям: технологической, полиграфической и физико-химической защиты. Традиционно считается, что каждые 6--7 лет государство должно изменять дизайн и защитные признаки банкнот для борьбы с фальшивомонетничеством. В связи с этим центральные банки и производители денежных знаков совершенствуют бумажную (или полимерную) основу банкнот, усложняют способы печати, применяют голографические элементы защиты, специальные краски, микроперфорацию и т.д. Наиболее характерными примерами являются доллары США серии NexGen (следующего поколения) и российские рубли модификации 2004 года с уникальным защитным признаком MVC (Moire' Variable Color)[8].