Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию ГОУ ВПО

Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Кафедра финансов, бюджета и страхования

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Финансы»

Тема 29 «Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений»

Преподаватель:

Д.Э.Н.., Профессор Горелик В.Н.

Москва - 2008

Содержание

финансы функция домашнее хозяйство россия

Введение

1. Экономическое содержание и значение финансов домашних хозяйств

1.1 Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств

1.2 Производственные и непроизводственные функции домашних хозяйств

2. Доходы и расходы домашних хозяйств в Российской Федерации

2.1 Располагаемые денежные доходы домашних хозяйств

2.2 Расходная часть бюджета домашних хозяйств

2.3 Фактическое конечное потребление доходов и расходов домашних хозяйств

3. Перспективы развития финансов домашних хозяйств в Российской Федерации

3.1 Финансовые решения и развитие домашних хозяйств

Заключение

Список литературы

Введение

Одной из составных частей финансов являются финансы домашнего хозяйства. Домашнее хозяйство-это хозяйство, которое ведется одним или несколькими совместно проживающими и имеющими общий бюджет людьми. В домашнем хозяйстве могут осуществляться любые виды деятельности, в результате которых создаются и используются финансовые ресурсы.

Финансы домашнего хозяйства-это совокупность экономических денежных отношений, связанных с формированием и использованием денежных средств, создаваемых в результате индивидуальной трудовой деятельности.

Экономические отношения разнообразны, они существуют на всех стадиях воспроизводственного процесса, на всех уровнях хозяйствования. При этом однородные экономические отношения, постоянно возникающие в какой либо сфере социально-экономической деятельности, образуют содержание самостоятельной экономической категории. Одной из таких категорий и являются финансы домашнего хозяйства, выражающие реально существующие экономические отношения, носящие объективный характер и имеющие специфическое общественное назначение. Сущность финансов домашних хозяйств проявляются через их функции и являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения. Домашнее хозяйство наиболее тесно связано с региональной экономикой. Финансовые ресурсы, создаваемые в этой сфере в наибольшей степени могут быть отнесены к территориальным финансам.

1. Экономическое содержание и значение финансов домашних хозяйств

1.1 Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств

В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют исключительно важное значение поскольку они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли:

1) выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;

2)предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;

3) сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные финансовые активы.

Финансовые отношения носят, как правило, денежный характер. Там, где не предусматривается движения денежных средств и или их эквивалентов, нет и финансовых отношений. Ведение домашнего хозяйства в условиях рыночной экономики невозможна без использования денег, значит существует реальная база для возникновения финансовых отношений на уровне домашнего хозяйства.

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.

В системе внешних финансовых отношений домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения (см.рис.1):

Рис. 1. Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства

-с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов;

-с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части производственного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;

-с коммерческими банками п поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

-со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

-с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства». Следовательно, финансы домашнего хозяйства-это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его остальные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Областью возникновения финансов домашнего хозяйства следует считать вторую стадию процесса воспроизводства, на котором происходит распределение стоимости произведенного общественного продукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы-одного из факторов процесса производства, а следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. Можно отметить, что домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например: дотация на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства .

Экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции. Финансы домашних хозяйств выполняю две основных функции:

1)функцию обеспечения людей материальными и социально-культурными благами и услугами. В условиях развития рыночных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления роль этой функции значительно возросла.

2) распределительную функцию, в рамках которой распределяется стоимость ВВП и созданного национального дохода между людьми и государством, людьми и предприятиями, между индивидуумами внутри семьи. Финансы домашних хозяйств, как и общественные финансы являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения. Но если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового внутреннего продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, они играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса.

В число участников домашнего хозяйства входят несовершеннолетние дети, совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи. Часть национального дохода, которая пришлась на долю отдельных домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками именно в рамках распределительной функции .

Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы-как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни. Особенно велика роль домашних хозяйств в сельской местности. Например в 2004г. 16,0 млн. семей имели личные подсобные хозяйства, 14,5 млн-коллективные и индивидуальные сады. В общем объеме сельскохозяйственной продукции доля продукции, произведенной хозяйствами населения, составляет 51,3%, а фермерскими хозяйствами-5,9%.

Домашние хозяйства являются не только производителями сельскохозяйственной продукции. Важна их роль и как налогоплательщиков, в том числе налогоплательщиков местного налога на землю. Их роль в поступлении этого налога в местные бюджеты постоянно растет, т. к. постоянно расширяются площади обрабатываемых населением земель.

1.2 Производственные и непроизводственные функции домашних хозяйств

В ходе осуществления людьми в рамках домашнего хозяйства производственной и экономической деятельности домашнее хозяйство выполняет две группы функций.

1) Произведенные функции домашнего хозяйства. В эту группу входит ряд функций.

Ведение личных подсобных хозяйств (ЛПХ). При этом используются все виды земельных участков для производства сельскохозяйственной продукции. Произведенная продукция может использоваться как для внутреннего потребления, так и для внешней реализации. На современном этапе развития рыночной экономики и в условиях экономического кризиса значение ЛПХ в жизнеобеспечение населения выросло. ЛПХ стали важной базой доходов населения и территориальных финансов . В них производится от 60% до 80% всего выращиваемого в стране картофеля, свыше 60% всех овощей, 30% рогатого скота и т. д. В этом секторе экономики отмечается более высокий уровень эффективности ведения хозяйства, чем в обобществленном хозяйстве. Выращиваемая продукция в ЛПХ позволяет обеспечивать сельхозпродукцией не только местное население , но и вывозить их в другие регионы. Это стало существенным источником внешнего поступления финансовых ресурсов, в первую очередь регионов, где потенциал территориальных финансов находится на низком уровне.

Индивидуально-трудовая и предпринимательская деятельность (ИТД). С ней связано в основном производство в домашних условиях товаров повседневного спроса для населения и выполнение ряда работ. В ходе индивидуально-трудовой деятельности выполняются следующие работы:

-пошив одежды, изготовление обуви;

-изготовление и продажа инструментов, материалов, используемых при ремонте квартир, строительства дач и т. д.

-изготовление и продажа изделий кустарного промысла;

-заготовка продуктов питания;

-приготовление кулинарных изделий;

-организация и содержание семейных предприятий (магазинов, кафе, мастерских и т. д.)

ИТД-важный сектор национальной экономики. Удельный вес продукции ИТД и мелкой предпринимательской деятельности в ВВП превышает 4%.

Индивидуально-семейная торговля. Это такие виды деятельности, как перепродажа товаров по более высоким ценам: продажа накопленного мелкого ненужного имущества: торговля импортными товарами в результате «челночных операций».

2)Экономические непроизводственные функции. В их числе (1) сдача в аренду, в наем жилплощади, дач, земли, предметов длительного пользования, автомобилей, гаражей, сараев, и т. д.( 2) приобретение и использование ценных бумаг, осуществление операций со вкладами в банки.

В рыночной экономике на основе ведения домашних хозяйств решается ряд важных задач. Домашние хозяйства являются местом приложения труда, регулятором занятости населения. На базе ЛПХ создается семейный бизнес, который при наличии необходимых ресурсов, стартового капитала, необходимого уровня профессиональной подготовки позволяет формировать рыночные отношения. Домашние хозяйства создают условия для развития конкретных рыночных отношений. Вместе с тем для формирования рыночных отношений и конкуренции домашние хозяйства должны иметь определенный объем финансово-имущественного потенциала. А именно:

-недвижимость(земельный участок, квартира, другие здания);

-капитальные активы (оборудование, инструменты, рабочий скот);

-финансовые активы (деньги, ценные бумаги и др.);

-имущество (товары длительного пользования).

Наличие у домашних хозяйств таких активов дает им самостоятельность и возможность вести конкурентоспособную борьбу на рынке. В целом это создает предпосылки для развития рыночных отношений в стране.

2. Доходы и расходы домашних хозяйств в Российской Федерации

2.1 Располагаемые денежные доходы домашних хозяйств

Доходы служат основным источником, удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т. е. осуществления расходов.

Рост объемов производства товаров и услуг, производимых в домашнем хозяйстве, способствует увеличению их доходов. Показателем, характеризующим экономическое положение домашних хозяйств, являются их валовые доходы. Они включают: 1) денежные доходы; 2) стоимость поступивших продуктов питания; 3) стоимость предоставленных в натуральном выражении дотаций , льгот и др.

В свою очередь, денежные доходы состоят из:

доходов от предпринимательской деятельности;

оплаты труда;

социальных выплат;

доходов от собственности.

Мы будем относить к доходам от предпринимательской деятельности (как рассматривалось выше п.1.2.) домашних хозяйств любые формы доходов, которые возникают как результат осуществления частного бизнеса и достигаются не за счет уменьшения накопленного имущества домашних хозяйств. Эти формы возможны как в рамках организованного ведения бизнеса (зарегистрированные предприятия, в частности индивидуальные частные предприятия, малые предприятия), так и неорганизованного. Среди неорганизованных форм как основные можно выделить частную неорганизованную торговлю, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг. Доходы от реализации части продукции, полученной в личных подсобных хозяйствах граждан, также могут, при определенных условиях рассматриваться как доходы от предпринимательской деятельности. Такими условиями являются: регулярный характер производства этой продукции и ориентация части или всего производства на рыночную реализацию. В условиях России с учетом низкого уровня оплаты труда предпринимательская деятельность домашних хозяйств, носящая неорганизованный характер, является важным подспорьем для поддержания прожиточного минимума.

Оплата труда в частном секторе экономики имеет основное значение для работников государственной сферы и лиц наемного труда в различных сферах . В соответствии с системой национальных счетов к ней относят: 1) начисленную заработную плату по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам; 2) выплаты за работу в особых условиях; 3)доплаты за сверхурочную работу и работу в ночное время, в выходные и праздничные дни: 4) премии и единовременные поощрительные выплаты; 5) оплата зв выслугу лет; 6) оплата ежегодных и дополнительных отпусков; 7)доходы от участия в прибылях (дивиденды на акции); 8) командировочные расходы и подъемные; 9) стоимость спецодежды и др.

В целях социальной защиты государство гарантирует населению минимальный размер оплаты труда (МРОТ).

Динамику денежных доходов населения характеризуют данные таб.1

Таблица 1 Денежные доходы населения (млрд руб)

Поступления	1995	2000	2001	2002	2003	2004
Денежные расходы всего:	910,9	3983,9	5325,8	6831	8900,5	10930
1.Доходы от предпринимательской деятельности	149,7	612,2	672,2	810,7	1066,9	1285,5
2.Оплата труда	571,8	2501,9	3439,5	4493,9	5690,2	7092,9
3.Социальные выплаты	119,5	551,1	808,3	1040,5	1253,4	1407,4
4.Доходы от собственности	59,0	270,9	304,6	353,8	694,5	904,2
5.Другие доходы	10,9	47,8	101,2	132,1	195,5	240

В домашнем хозяйстве учитываются располагаемые, денежные доходы, т. е. Денежные доходы за вычетом обязательных платежей и взносов. Располагаемые денежные доходы домашних хозяйств состоят из:

оплаты труда наемных работников;

смешанных доходов;

доходов от собственности;

4)полученных социальных выплат.

Оплата труда включает денежные средства, полученные членами домашних хозяйств за выполненную ими работу по найму. Смешанный, или предпринимательский, доход- это доход, полученный домашними хозяйствами в процессе предпринимательской деятельности. Он может быть в виде прибыли или оплаты труда. Доходы от собственности состоят в основном из средств, полученных от сдачи в аренду материальных активов, принадлежащих собственникам домашних хозяйств. Кроме этого, доходы от собственности включают проценты по банковским депозитам и ценным бумагам, дивиденды по акциям, ренту и др. Домашние хозяйства выплачивают проценты по кредитам. Поэтому сальдо доходов от собственности - это разница между полученными и выплаченными доходами от собственности.

Существенной частью доходов домашних хозяйств являются полученные социальные выплаты (трансферты). Это пенсии, социальные пособия, страховые возмещения и другие поступления из бюджетов и внебюджетных фондов. Домашние хозяйства передают трансферты, т. е. Вносят в бюджеты и внебюджетные фонды налоги, отчисления на социальные страхование и др. Поэтому сальдо текущих трансфертов- это разница между полученными и переданными трансфертами.

Динамику располагаемых доходов домашних хозяйств характеризуют данные таб.2

Таблица 2 Располагаемые денежные доходы домашних хозяйств (млрд руб.)

2000 2001 2002 2003
Располагаемый доход сектора домашних хозяйств, млрд руб. 3530 4667 5946 7354 В том числе: оплата труда наемных работников 2945 3852 5054 6183 смешанный доход 697 864 1029 1188 сальдо доходов от собственности 211 217 288 576 сальдо текущих трансфертов -323 -266 -424 -593

Из таблицы 2 видно, что наибольшую часть доходов домашних хозяйств составляет оплата труда (более 80%). Доходы от собственности не достигают 10%. В тоже время следует отметить опережающий рост доходов от собственности. Если оплата труда выросла в 2,1 раза, то доходы от собственности- в 2,7 раза. При этом доля доходов от собственности выросла с 6,0% в 2000г, до 7,8% в 2003 г. Это свидетельствует о росте доходов в домашних хозяйств средств, полученных в результате нетрудовой деятельности.

В приведенной выше классификации не учтены случайные доходы граждан, например выигрыши в лотерею, доходы от непредусмотренных дарений, а также доходы, полученные с нарушением закона. Последние в современной России имеют большое распространение. К ним можно отнести суммы, полученные в результате ухода от налогов, доходы от незаконных валютных и других финансовых операций, например от предоставления валютных займов другим гражданам, как правило, под ростовщические проценты, от операций по «строительству финансовых пирамид», от продажи запрещенных товаров (наркотиков, оружия и т. д.) Учет случайных и особенно незаконных доходов является чрезвычайно затруднительным.

2.2 Расходная часть бюджета домашних хозяйств

В соответствии с ростом доходов населения постоянно увеличиваются и денежные расходы. Об этом свидетельствуют данные таб. 3

Таблица 3 Денежные расходы населения (млрд руб.)

Расходы 1995 2000 2001 2002 2003 2004
Денежные расходы и сбережения всго 910,9 3983,9 5325,8 6831,0 8900,5 10930,0 В том числе: Покупка товаров и оплата услуг 641,7 3009,2 3791,5 5001,8 6147,2 7624,4 Обязательные платежи и 50,9 309,9 473,0 586,9 737,5 1000,9 разнообразные взносы Приобретение недвижимости 1,0 47,7 75,4 119,8 180,1 255,2 Прирост финансовых активов 217,3 617,1 805,9 1122,5 1835,7 2049,5 Из него прирост, уменьшение(-) денег на руках у населения 33,1 110,1 104,0 119,2 241,2 196,1

В соответствии с функциональным назначением денежные расходы домашних хозяйств включают;

1)покупку товаров и оплату услуг; 2) обязательные платежи и добровольные взносы; 3) сбережения во вкладах, в ценных бумагах, в иностранной валюте.

Большая часть денежных расходов домашних хозяйств- затраты на покупку товаров и оплату услуг. Их доля в денежных расходах достигает 80%.

К обязательным платежам и добавленным взносам относятся налоги с физических, коммунальные платежи населения, страховые платежи и обязательное страховые взносы в .пенсионный фонд, проценты за товарный кредит и др. Доля этих платежей и взносов в денежных расходах приближается к 10%.

В рамках распределительной функции государственных финансов домашнее хозяйство как один из субъектов финансовых отношений обязано выплачивать налоги и сборы в соответствии с действующим законодательством. На первый взгляд сокращение выплачиваемых домашним хозяйством налогов и сборов соответствует его экономическим интересам. Однако нужно иметь в виду, что налоги и сборы, выплачиваемые физическими лицами, являются одной из доходных статей централизованных денежных фондов, средства которых в условиях развитой рыночной экономики направляются, в том числе и на обеспечение нормальных условий жизнедеятельности домашних хозяйств.

Применяя налоги и сборы с физических лиц в качестве одного из инструментов экономической политики, государство, во-первых, обеспечивает необходимые поступления в бюджеты различных уровней: во-вторых, оказывает влияние на структуру бюджетов домашних хозяйств путем стимулирования рационального для общества использования получаемых доходов; и в третьих, перераспределяет часть доходов в пользу наименее социально-наименее социально-защищенных слоев населения. Система основных отношений домашнего хозяйства по поводу выплаты прямых налогов и сборов с бюджетами различных уровней.

По мере стабилизации и укрепления экономики возрастают возможности населения для создания сберегательных резервных фондов. Население помещает свои денежные средства в виде сбережений во вклады в кредитных организациях, покупает и хранит дома конвертируемую валюту, все в больших размерах покупает ценные бумаги. Доля этих средств в денежных расходах населения постоянно растет и составляет примерно 10%.

2.3 Фактическое конечное потребление доходов и расходов домашних хозяйств

Затраты домашних хозяйств характеризуются уровнем их фактического конечного потребления, которое включает потребление товаров и услуг, оплачиваемых либо за счет средств домашних хозяйств, либо за счет социальных трансфертов.

Таким образом, затраты домашних хозяйств осуществляются в денежной и натуральной форме.

Размеры, структуру фактического конечного потребления домашних хозяйств и их динамику характеризуют данные таблицы 4.

Таблица 4 Фактическое конечное потребление сектора домашних хозяйств (млрд руб.)

1995 2000 2004
Фактическое конечное потребление сектора домашних хозяйств 872 3814 9394 В том числе за счет: 1. Расходы домашних хозяйств Из них: 720 3295 7995 Денежные расходы на покупку товаров и оплату услуг 642 2996 7497 Потребление товаров и услуг в натуральной форме 78 299 498 2. Социальных трансфертов в натуральной форме 152 518 1399

Из таблицы видно, что наиболее быстрыми темпами растет потребление за счет средств самих домашних хозяйств. За период 1995-2004г в общем объеме конечного потребления наиболее существенно выросли денежные расходы на покупку товаров и оплату услуг (11,6 раза). Их удельный вес в общем объеме потребления вырос с 73,7% в 1995г до 79,8% в 2000г. Доля потребления товаров и услуг в натуральной форме снизилось с 8,9 до 5,3 %, а доля социальных трансфертов в натуральной форме сократилась за этот период с17,4 до 14,9 %.

В ближайшие годы произойдут изменения в доходах и расходах домашних хозяйств, а также в структуре финансовой поддержке населения государственном бюджетом и социальными фондами, что связано с заменой льгот населению денежными компенсациями (2004г был принят Федеральный закон о монетизации льгот), а также снижения ставки единого социального налога с 35,6 до 26%. В целом прогнозируется рост реальных располагаемых денежных доходов населения до 2007г на 8-9%, что опережает темпы развития экономики.

Фактическую и прогнозируемую структуру доходов и расходов населения характеризуют данные таб. 5

Таблица 5 Фактическая и прогнозируемая структуры доходов и расходов населения (%)

Показатель 2003 2004 2005 2006 2007
Фонд заработной платы 37,4 39,0 39,8-39,9 40,6-40,8 41,0-41,2 Социальные трансферты, выплаты 15,3 15,5 15,5-15,6 15,8-15,5 15,8 социального характера наемным работникам Доходы от собственности, предпринимательской 47,3 45,5 44,7-44,5 43,6-43,7 43,2-43,0 деятельности и иные виды доходов Всего денежных доходов 100 100 100 100 100 Покупка товаров и оплата услуг 71,6 71,7 71,2 70,6-70,8 70,5-70,4 Обязательные платежи и добровольные взносы 8,6 8,9 9,3-9,4 9,5-9,4 9,4-9,3 Прирост вкладов в банках, приобретение недвижимости, облигаций государственных 19,8 19,4 19,5-19,4 19,9-19,8 20,1-20,3 займов, других ценных бумаг, валюты и другие расходы Всего денежных расходов и сбережений 100 100 100 100 100 Реальные располагаемые денежные доходы населения,темп роста в процентах 113,7 109,4 108,8-109,0 107,9-108,1 107,9-108,3

Планируемый перевод основной части натуральных льгот в денежную форму приведет к дополнительному увеличению денежных доходов населения с одновременным увеличением расходной части баланса денежных доходов и расходов населения.

Вывод: Ведущим фактором роста доходов населения выступает рост заработной платы, доля которой в структуре доходов населения и ВВП повысится. По предварительным данным статистики средняя начисленная заработная плата в сентябре 2008г., составила 17 847 рублей и по сравнению с сентябрем 2007г. выросла на 29,4%.

К 2008г прогнозируется продолжение опережающего роста заработной платы по сравнению с ростом экономики в целом. За период 2004-2007г. Фонд заработной платы по сравнению с 2003г увеличился 2,11раза, в то время как ВВП- в 1,84 раза (в нормальном объеме).

Рост доли фонда заработной платы в ВВП, в прогнозируемом периоде, является объективном процессом и обусловлен, прежде всего, повышением стоимости рабочей силы. Более широкие возможности по оплате труда будут стимулировать привлечения на предприятии высококвалифицированной рабочей силы, что, в свою очередь, будет способствовать росту качества выпускаемой продукции, повышению доли наукоемких и высокотехнологичных видов деятельности и, как следствие, увеличению конкурентоспособности отечественного производителя.

3. Перспективы развития финансов домашних хозяйств в Российской Федерации

3.1 Финансовые решения и развитие домашних хозяйств

Как и любая организация, домашние хозяйства для обеспечения существования, а также повышения уровня благосостояния своих членов принимают многочисленные финансовые решения, относящиеся к различным сторонам жизнедеятельности. Однако имеются коренные отличия как в механизме принятия решений, так и их целевой направленности. Они в значительной мере проистекают из того факта, что между членами домашних хозяйств существуют разнообразные связи, которые носят не столько экономический, сколько социальный характер. Конечно, и в организациях бизнеса существуют социальные отношения, но они играют подчиненную к экономическим отношениям роль. Поэтому в домашних хозяйствах и экономические и финансовые решения принимаются исходя не только из экономических целей (рост доходов домохозяйств; экономия затрат и т.п.), но и социальных (воспитание детей, повышение образовательного уровня и т. п.).

Домашнее хозяйство должно принимать два основных типа экономических и финансовых решений: 1) как формировать структуру своих будущих активов с учетом уже имеющихся у него, т. е. надо ли приобретать новую недвижимость (например жилье, земельные участки), движимое средство (например автомобиль, обстановку в квартире и т. д.) или ценные бумаги, одновременно определяется соотношение между вновь приобретенными активами; 2) каким образом формировать фонд рабочего времени (определение работающих членов семьи домашнего хозяйства, места их работы и др.) .

Оба типа решений влияют на будущие доходы домашнего хозяйства. Финансовые решения домашних хозяйств принимаются прежде всего в отношении использования и развития денежных фондов. Ведь в структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:

-денежные средства, предназначенные для текущих расходов-расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периодические потребляемые услуги и др.;

-денежные средства, предназначенные для капитальных расходов-приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительного времени (мебель, жилье и т. д.);

-денежные сбережения;

-денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

По данным Росстата за 2007год и согласно таб.5 реальные располагаемые денежные доходы росли в результате в основном из-за роста заработной платы. Именно потребительский и инвестиционный бум стали основной движущей силой экономического роста в 2007году. Что нельзя сказать о 2008г. Финансовый кризис поразивший все страны Европы и в том числе Россию сказался в первую очередь на доходах домашних хозяйств. Все больше россиян начинают задумываться о влиянии мирового финансового кризиса на финансовое положение домашних хозяйств. В основном это отразится на том, что домашние хозяйства будут, прежде всего, экономить на развлечениях, в частности, на путешествиях и отдыхе, экономить на питании и покупках новых и дорогих товаров. На данный момент, в условиях кризиса, сложно, что-либо прогнозировать в рамках перспективы развития домашних хозяйств. Можно сделать только один вывод, что в целом финансовое состояние домашних хозяйств находится еще пока на низком уровне и нужно принимать экономические и политические меры для его стабилизации.

Заключение

Бюджет домашнего хозяйства выполняет важную роль в процессе воспроизводства рабочей силы, семьи как исходной ячейки общества. Уровень реальных доходов большинства российских домашних хозяйств находится на очень низком уровне. В результате снижается продолжительность жизни, сокращается численность населения, падает уровень духовного развития членов общества. Планирование расходов и контроль за исполнением расходной части домашнего бюджете, рациональное управление его отдельными статьями способна в известной степени смягчит эти негативные тенденции.

Список литературы

1. Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/Под ред. Г.Б. Поляка-М: Юнити-Диана, 2008г.

2. Финансы: учебник для вузов/Под ред. В.В. Ковалева - М.: Проспект,2007.

3. Журналы "Финансы", "Вопросы экономики"

Размещено на Allbest.ru