Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Они являются кредитными организациями, имеющими исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Устойчивость банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны.

Банковское дело возникло и развивалось на базе капитала, приносящего проценты. Еще при разложении первобытнообщинного строя использовался ростовщический капитал. Богатеющие представители верхушки власти давали средства взаймы. Развитие ростовщического капитала и положило начало банковскому делу.

В древности существовали некоторые учреждения, выполнявшие отдельные функции банков. В исторической литературе есть указания на то, что такие банки функционировали в Вавилоне, Древней Греции, Египте, Риме. Они выполняли разные операции - от комиссионных операций по покупке-продаже и осуществления платежей за счет клиентов до выдачи кредитов и выполнения роли поручителя и доверенного лица при совершении различных актов и сделок. Например, в VIII в. до н.э. вавилонский банк принимал денежные вклады, предоставлял кредиты, даже выпускал банковские билеты гуду.

Одним из первых банков в современном понимании термина был созданный в 1407 г. Банк Генуи. Учреждения, имеющие черты банков, появлялись впоследствии в таких крупных торговых центрах, как Нидерланды, Германия.

Таким образом, истоки современного банковского дела можно видеть в деятельности учреждений, выполнявших некоторые функции банков в древности, и менял в средние века.

В России в 90-е годы ХХ века совершился переход от административно-управляемой высокомонополизированной государствен-ной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной и коллективной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.

Переход к новым формам хозяйствования не означает полного отказа государства от управления экономикой. Наоборот, именно в переходный период как никогда важной становится возможность контроля за ходом реформ, и в этом большую роль играют коммерческие банки. Стабилизация экономики невозможна без эффективно действующей, разветвленной сети надежных банков, деятельность которых не идет в разрез с интересами государства. Этим объясняется актуальность темы данной курсовой работы.

Целью выполнения курсовой работы являлось изучение особенностей становления банковской системы России и определение тенденций ее дальнейшего развития.

Задачи курсовой работы:

1. Рассмотреть исторический аспект развития банковского дела в России.

2. Изучить структуру банковской системы России и ее значение в современной экономике.

3. Обобщить современное состояние банковской системы РФ и тенденции ее развития в 2003 году.

Курсовая работа состоит из введения, 3 глав, заключения и списка использованной литературы.

1. Формирование (эволюция) банковской системы России

1.1 Банковская система царской России

Банковская система Российской Федерации начала создаваться гораздо позже, нежели в странах Запада, и в своем развитии прошла несколько этапов. Условно можно выделить пять этапов: 1-й - с середины XVIII в. до 1860 г. - период создания и функционирования банков как государственных (казенных); 2-й - с I860 по 1917 г. - период развития и совершенствования банковской системы; 3-й - с 1917 по 1930 г. - формирование новой банковской системы; 4-й - с 1932 по 1987 г. - стабильное функционирование «социалистической» банковской системы; 5-й - с 1988 г. по настоящее время - формирование современной рыночной банковской системы 4; с. 569.

Началом первого этапа в развитии банковской системы явилось создание в 1733 г. государственного ссудного банка, который в большей степени играл роль казенного ломбарда. Но еще до этого в России уже в 1665 г. в Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным была предпринята неудачная попытка учреждения коммерческого банка.

Развитие экономики требовало увеличения возможностей кредитования. Поэтому уже в 1754 г. было создано два банка - Государственный заемный банк для дворянства, и Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества для предоставления купечеству краткосрочных кредитов. Однако эти банки достаточно быстро прекратили свою деятельность, столкнувшись с невозвратом основной части кредитов. Такая же участь постигла и торговые коммерческие банки Петербурга и Астрахани, созданные в 1764 г. для поощрения внешней торговли.

Наряду с банками в 1772 г. появляются специализированные кредитные учреждения, принимающие вклады до востребования и выдающие ссуды либо под залог ипотеки (Сохранные кассы), либо под залог драгоценных металлов (Ссудные кассы). Начиная с 1786 г., когда на базе Петербургского и Московского земельных банков для дворянства был учрежден Государственный земельный банк, появляются институты долгосрочного ипотечного кредитования.

В 1817 г. был создан Государственный коммерческий банк который не только принимал вклады, но и осуществлял жиро - расчеты (бесплатные переводы - трансферты). Среди активных операций этого банка выделялись выдача ссуд и учет простых и переводных векселей. При этом банку были предоставлены определенные привилегии, в частности, капитал и вклады не облагались налогами и не использовались для финансирования государственных расходов. Государство сохраняло определенный контроль над банком путем назначения половины директоров и утверждало решения правления банка, касающиеся активных операций. Данный банк имел 12 отделений 4; с. 570.

В 50-е гг. XIХ в. начали складываться предпосылки для расширения банковской системы. Ведь, по сути, имеющиеся банки были казенными учреждениями с присущими ростовщическими чертами. Поэтому в 1859 г. были приняты решения, положившие начало новому этапу развития банковской системы. Ее реформа 1861 г. предполагала ликвидацию всех государственных кредитных учреждений и создание коммерческих банков. Началом осуществления реформы стало упразднение в 1860 г. Заемного банка, дела которого были переданы в Петербургскую Сохранную казну. В этом же году был учрежден Государственный банк России на базе государственного коммерческого банка. Одновременно с открытием Государственного банка начался процесс создания частных долгосрочных и краткосрочных кредитных учреждений.

К 1872 г. банковская система России состояла из:

· Государственного банка;

· общественных городских и земельных банков;

· частных банков.

На начало 80-х гг. в России насчитывалось 44 акционерных банка (впервые появились в 1864 г.) с 49 филиалами, 83 общества взаимного кредита, 729 ссудо-сберегательных товарищества, 32 коммерческих банка, 232 городских общественных банка. Помимо этого появились банкирские конторы, торговые дома, меняльные лавки, которые осуществляли значительное количество чисто банковских операций и также привлекавшие средства клиентов для осуществления высокорисковых операций.

Широкое развитие банковской системы было прервано Первой мировой войной. Но уже к 1914 г. насчитывалось 600 кредитных учреждений и 1800 отделений банков, которые делились на государственные, общественные и частные. К государственным относились: Государственный банк, Комиссия погашения государственных долгов, Государственные сберегательные кассы (1834 г.). Государственный дворянский земельный банк (1885 г.) и Крестьянский поземельный банк (1881 г.).

Среди общественных и частных банков наиболее крупными были: Петербургский международный банк (1869 г.), Петербургский учетный и ссудный банк (1869 г.). Петербургский частный коммерческий банк (1864 г.), Азовско-Донской коммерческий банк (1890 г.), Волжско-Камский банк (1870 г.) 4; с. 571.

Со времени Первой мировой войны начался закат российской банковской системы, а в 1917 г. - полная ее реорганизация. Начался новый, третий этап развития банковской системы России.

1.2 Развитие банковского сектора в СССР

В 1917 г. была декларирована монополия на банковское дело, результатом чего стали национализация частных коммерческих банков и иных кредитных учреждений и их слияние с Государственным банком, переименованным в Народный Банк РСФСР и переданным в ведение Наркомфина. Однако полного заката банковской системы не последовало, так как переход к НЭПу в 1921 г. потребовал ее восстановления. И уже в этом же году был вновь создан Государственный банк РСФСР, а в 1922 г. - банки потребительской кооперации и Промбанк. В 1922-1924 гг. возник еще ряд банков и кредитных учреждений, и банковская система вновь стала многозвенной. В 1924 г. был образован Внешторгбанк как акционерное общество. Его акционерами стали государство, кооперативные и общественные организации 4; с. 572.

К 1925 г. в России существовали Государственный банк, Промбанк, Торгбанк (обслуживающий торговлю) и Сельхозбанк (кредитовавший сельское хозяйство). Существовали также акционерные, отраслевые, региональные банки, прежде всего Дальневосточный, Среднеазиатский, Банк внешней торговли и другие. Появление этих звеньев кредитной системы было обусловлено развитием мелкотоварного производства, нуждающегося в кредитовании. Целевое назначение каждого названного банка не означало их жесткой специализации. Они старались привлечь клиентов из разных сфер народного хозяйства, что снижало их риск и придавало устойчивость.

Во второй половине 20-х гг. ХХ века развитие синдикатов привело к сосредоточению у них всех банковских кредитов, выделяемых соответствующей отрасли, и распределению их между трестами. Такие синдикаты все больше брали на себя посреднические обязанности в кредите. Это дало толчок началу реорганизации банковской системы. В 1927 г. было принято Постановление ЦИК и СНК СССР «О принципах построения кредитной системы», в соответствии с которым Государственный банк получал оперативное управление всей банковской системой, что ликвидировало право самостоятельности в проведении процентной политики банков. Данное постановление ликвидировало и специализацию банков.

Кредитная реформа 1930-1932 гг. положила начало новому этапу в развитии банковской системы. Ее сутью была замена коммерческого и косвенного банковского кредитования прямым банковским кредитованием. Банковская система была перестроена по функциональному признаку: выделен общегосударственный банк краткосрочного кредита и создана система специализированных банков для обслуживания капитальных вложений. Такая банковская система была однозвенной, состоящей из Госбанка СССР; четырех Всесоюзных специализированных банков финансирования и долгосрочного кредитования капитальных вложений - Промбанк, Сельхозбанк, Цекомбанк, Торгбанк; Внешторгбанка, имевшего широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными банками; и сберегательных касс, представлявших собой единое общегосударственное кредитное учреждение, обслуживающее широкие слои населения путем привлечения свободных средств, оплаты услуг, размещения займов.

В 1959 г. система долгосрочных банков была реорганизована: два банка - Сельхозбанк и Цекомбанк были упразднены, а их функции переданы Госбанку. На базе Промбанка и Торгбанка был создан Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений - Стройбанк. Окончательная структура банковской системы к 1960 г. была следующей: Государственный банк, Стройбанк, Внешторгбанк, система сберегательных касс. Такая система просуществовала достаточно долго, вплоть до 1988 г. 4; с. 573.

Предельная централизация банковской системы имела свою притягательную сторону, по крайней мере, для отдельных экономических субъектов. Денежная система находилась в единых руках, что позволяло в это время подавлять инфляцию, стабилизировать денежное обращение, сдерживать рост государственного внутреннего и внешнего долга. Удавалось осуществлять практически беспроцентное банковское кредитование государственных предприятий, и в особенности совхозов и колхозов, в ряде случаев долги государственному банку просто не возвращались и превращались в дотации.

В период господства командно-административной системы в нашей стране роль банков была предельно сужена. Их функции сводились к проведению безналичных расчетов между предприятиями, кассовому обслуживанию, а также финансированию капитального строительства за счет средств госбюджета и специальных целевых фондов. Будучи составной частью государственного аппарата, банки, при централизованном общегосударственном планировании, осуществляли кредитные операции в рамках строго регламентируемых направлений использования денежных средств и лимитируемых фондов кредитования. По сути дела Госбанк являлся кассой правительства, осуществляя денежную и кредитную эмиссии для финансирования во многом дефицитных, расточительных, и часто, просто ненужных правительственных программ 5; с. 384.

В связи с взятым КПСС в середине 80-х годов курсом реформ, возникла необходимость в реформировании и банковской системы. Считалось, что банковский сектор призван обеспечивать максимальную устойчивость денежной системы в период реформ, содействовать стабильному функционированию предприятий.

Перестройка банковской системы должна была явиться органической частью глубоких преобразований в управлении экономикой.

1.3 Реформирования банковской системы России в 90-е годы ХХ века

Преобразования в банковской системе начались в 1987 г. после принятия постановления ЦК КПСС и правительства СССР о реформировании банковской сферы. Как и все начинания того времени, это была очень приблизительная попытка начать формирование двухуровневой банковской системы исходя из простого соображения: должны быть самостоятельные коммерческие банки, образующие нижний уровень, и на верхнем уровне - Центральный банк, осуществляющий контроль за денежным обращением, эмиссией и за работой банков нижнего уровня.

В 1987 г. были созданы пять государственных специализированных банков: Промстройбанк (на базе Стройбанка), Внешторгбанк, Сбербанк (на базе гострудсберкасс), Агропромбанк и Жилсоцбанк. Сферы их специализации определены в названиях.

В 1988 г. был зарегистрирован первый коммерческий банк. А в 1990 г. в основном на базе коммерциализации территориальных подразделений спецбанков прошла первая волна банковского бума, учредительства банков, которых к концу 1990 г. было уже около 800. Вторая волна пришлась уже на 1992-1993 гг. К началу 1995 г. был достигнут пик числа банков - около 2,5 тысяч, после чего началось их сокращение 20; с. 369.

Вторая волна банковского бума питалась иными источниками. Появлялись новые частные банки, ориентированные на обслуживание частного сектора. В эти годы шел демонтаж планово-распределительной системы, в том числе ликвидировались союзные и республиканские министерства. Их работники искали место в новой жизни. Один из выходов состоял в создании отраслевых банков на базе финансовых подразделении министерств. Мысль была простая: предприятия отрасли, выражая привязанность к бывшим руководителям, будут держать свои счета в своем банке и выступать в роли учредителей. За это банк будет их кредитовать на выгодных условиях. Так появились, например, Электробанк, Промрадтехбанк, Монтажспецбанк и другие.

В развитии банковской системы рассматриваемого периода можно выделить следующие особенности. Во-первых, все годы переходного периода российская банковская система отличалась специфической структурой: рядом с большим числом средних и мелких банков (самые крупные не тянут даже на средние в европейском измерении) выделяется один гигант - Сбербанк, который благодаря постоянной поддержке Центрального Банка России, несмотря ни на что, никогда не терял в чувствительных для себя масштабах доверие своих вкладчиков. Соотношение по активам таково: активы Сбербанка никогда не составляли менее 25% всех активов банковской системы, а по вкладам - 70-80% 20; с. 369.

Во-вторых, в 1992-1998 гг., т.е. до августовского кризиса 1998 г., банковская система прошла два этапа: первый - развитие в условиях высокой инфляции; второй - развитие в условиях финансовой стабилизации. Соответственно она перенесла два шока: один - инфляционный, второй - стабилизационный.

Таким образом, начав практически с нуля, на фоне глубокого кризиса экономики банковская система быстро развивалась и процветала. До 1998 г. она представляла собой один из самых преуспевающих секторов экономики. И только третий шок, кризис 1998 г., подорвал ее силы и вверг в состояние глубокой депрессии.

В 1998 г. финансовый кризис привел к краху банковской системы. Если до этого она развивалась очень динамично, являлась флагманом рыночной экономики, удачно справлялась с подступающими трудностями, с кризисом перехода от инфляции к стабилизации, то с новыми испытаниями она не справилась. Кроме населения, реальные доходы которого резко упали, главной жертвой кризиса стала банковская система.

Главной причиной, - как отмечает Е.Г. Ясин, - считается то, что банки рискованно играли на рынке ГКО и проиграли от дефолта. На деле доля рублевых гособлигаций в чистых активах банков составляла к началу августа около 17%, а без Сбербанка - всего 8%. Но ГКО-ОФЗ занимали высокую долю в высоколиквидных активах - 82%, а также в ликвидных активах - 59% 20; с. 385.

Дефолт привел к резкому сокращению ликвидных активов и к неспособности банков выполнять свои обязательства. Возникла цепочка неплатежей, породившая «эффект домино», а следом за ней - паника среди клиентов и массовое изъятие средств из банков. Поэтому более всего пострадали банки, строившие свою политику на развитии розничных операций («СБС-Агро», Инкомбанк).

Из-за цепочки неплатежей на некоторое время была парализована расчетная функция банков; остановились расчеты, и это привело к существенному спаду в экономике.

Еще более существенное влияние оказала девальвация. Капитал банковской системы сократился со 102 млрд. руб. на 1 августа 1998 г. до 46,4 млрд. руб. на 1 мая 1999 г., а в долларовом эквиваленте еще больше (с 20,4 до 5,2 млрд. долл. с августа по декабрь 1998 г.) 20; с. 386.

Критическую роль сыграли обязательства перед нерезидентами. На 1 августа 1998 г. российские финансовые структуры набрали у нерезидентов кредитов на 12 млрд. долл. На 1 января 1999 г. обязательства российских банков перед иностранными составили 13,3 млрд. долл., в том числе 6,7 млрд. - кредиты; 6,6 млрд. - срочные контракты. 90-дневный мораторий, предоставленный банкам решениями 17 августа, на самом деле сыграл плохую службу. Переговоры по реструктуризации долгов с кредиторами были отложены, доверие еще больше подорвано, поскольку в этот период наши банки занялись в первую очередь уводом активов, строительством бридж-банков, чтобы затем претензии кредиторов не на что было бы обращать.

Центральный Банк России предпринимал действия для развязывания кризиса. Банки получили до 1 сентября кредиты на 16,4 млрд. руб. (в том числе 8 млрд. руб. - Сбербанк). Задолженность по этим кредитам до конца года сократилась до 6,7 млрд., а Сбербанк рассчитался полностью 20; с. 386.

Банкам, привлекавшим средства населения, было предложено перевести частные вклады в Сбербанк. Были сокращены обязательные резервы, но при ограничении покупки банками иностранной валюты, чтобы избежать спекуляций на валютном рынке, которые еще больше подорвали бы рубль. Восстановлена система расчетов, для чего банкам разрешили временно брать средства из фонда обязательных резервов. Было создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО).

Таким образом, до конца 1998 г. ситуация была стабилизирована, и тогда, собственно, стало очевидно, что банковская система вышла из кризиса с огромными потерями. Авангард реформ превратился в отстающий участок российской экономики и в тормоз ее дальнейшего развития.

Можно утверждать, что к 2000-2001 гг. банковская система почти восстановила свой докризисный капитал (5,2% ВВП при 5,6% до кризиса) и активы. Кредиты экономике в 2002 году составили 11,8% ВВП 20; с. 387. Банковская система стала меньше и здоровее, поскольку избавилась от некоторых присущих ей ранее болезней, прежде всего от рискованных вложений и иностранных кредитов.

2. Структура банковской системы России и ее значение в современной экономике

2.1 Центральный Банк Российской Федерации

коммерческий банк кредитный система

Проводимые в России реформы денежно-кредитной системы, отказ от государственной монополии в банковской сфере потребовали изменения правового положения, функций и полномочий главного банка Российской Федерации. Появилась потребность в управлении денежно-кредитной и банковской сферами не только административными, но и гражданско-правовыми методами.

Важнейшим субъектом, реализующим банковское регулирование является Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

В банковской системе России ЦБ РФ определен как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно - кредитной системы страны. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны ЦБР используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные 19; с. 134.

Принципы организации и деятельности Центрального банка РФ (Банка России), его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией Российской Федерации, Законом о Центральном Банке от 10.07.2002 г. №86-ФЗ и другими федеральными законами.

Он независим от распорядительных и исполнительных органов государственной власти. Он может быть распущен и ликвидирован только специальным законодательным актом. Банк России экономически самостоятелен, то есть осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Однако, Банк России в проведении кредитно-денежной политики не руководствуется стремлением к прибыли, а проводит политику улучшения состояния экономики в целом.

Банк России является «банком банков», он предоставляет кредиты и принимает вклады только от депозитных учреждений. Он имеет право выпускать в обращение денежные знаки, которые, тем самым, образуют предложение бумажных денег. Такую функцию другие банки в РФ не имеет.

Задачи и функции Банка России определены Конституцией РФ и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Основная цель деятельности Банка России - защита и обеспечение стабильности рубля. При этом Банк России выступает как единственный эмиссионный центр, а также как орган банковского регулирования и надзора. В основные функции ЦБР входит: осуществление монопольной эмиссии банкнот; проведение денежно-кредитного регулирования, валютной политики; рефинансирование кредитно-банковских институтов; регулирование деятельности кредитных институтов, т.е. осуществление банковского надзора; функция финансового агента правительства 19; с. 137.

Особый статус ЦБ РФ реализуется, прежде всего, в его практической финансовой деятельности. Он выпускает в обращение денежные знаки, устанавливает правила перевозки, хранения и инкассации их, создает резервные фонды, устанавливает признаки и порядок определения платежеспособности.

Средства федерального бюджета и внебюджетных фондов хранятся в Банке России, если иное не установлено федеральными законами. ЦБ РФ представляет интересы России в центральных банках других стран, международных банках, финансово-кредитных организациях. В соответствии с Указом Президента РФ осуществляется взаимное представительство Правительства РФ и ЦБ РФ.

Одна из главных задач ЦБ РФ - реализация государственного управления в банковской системе. ЦБ выступает по сути посредником между государством и коммерческими банками и средствами банковского регулирования проводит в жизнь государственную экономическую политику.

Исходной функцией банковского регулирования является формирование банков как финансовых структур и определение круга их полномочий. Эти вопросы регулируются как вышеуказанными законами, так и подзаконными актами (Инструкции, Методические указания и т.д.). Реализуя названную функцию, ЦБ лицензирует деятельность коммерческих банков и регистрирует их Уставы. В лицензии предусматривается перечень операций, выполняемых коммерческим банком, тем самым предопределяются реальные финансовые возможности конкретного кредитного учреждения. ЦБ наделен также правом отзыва лицензий.

Закон о Банке России определяет его как орган денежно-кредитного регулирования и закрепляет следующую важнейшую функцию - разработку и проведение во взаимодействии с Правительством РФ единой государственной денежно-кредитной политики 12; с. 94.

2.2 Виды кредитных учреждений, получившие развитие в России в результате реформы банковской системы

В настоящее время в России функционируют разные виды банков, в том числе с различной формой собственности: государственной, частной, кооперативной, смешанной (включая иностранный капитал).

В соответствии с российским законодательством государственной считается собственность федеральная и субъектов Федерации. Поэтому государственными должны считаться те банки (помимо Центрального), капитал которых является достоянием либо РФ в целом, либо республик в составе РФ, краев, областей и других субъектов Федерации, либо в акционерном капитале преобладают акции государственных учредителей (например, государственные предприятия и организации). Если в формировании уставного капитала такого банка участвуют негосударственные структуры либо иностранные государственные или негосударственные институты, то речь идет об одном из вариантов совместных банков. Совместными выступают, например, Межгосударственный банк заинтересованных стран - членов СНГ и Российский банк реконструкции и развития.

Возможные варианты смешанных банков: государственно-частный, государственно-кооперативный, частно-кооперативный. К смешанному виду также относятся муниципальные (коммунальные) банки, получившие в современной банковской системе России официальное право на существование лишь в середине 1993 г. (Постановление ВС РФ «О создании муниципальных банков в городах» от 22.07. 1993 г.) 12; с. 126

Кооперативные банки характеризуются особой формой собственности и особым механизмом использования получаемой прибыли (она в основном расходуется на оказание льготных услуг участникам банков - как правило, кооперативным). В Москве активно работали, например, следующие кооперативные банки: Актив, Единство, Москоопбанк и др. 5; с. 386

Формально международным может считаться любой банк хотя бы с одним зарубежным филиалом. Так, Промстройбанк в 1996 г. имел свои представительства в Лондоне, Женеве, Франкфурте - на - Майне и Нью - Йорке. Российские загранбанки следует считать одновременно элементами банковских систем России и принимающих стран. К их числу относятся: Евробанк, Московский народный банк, Ост - Вест Хандельсбанк, Коммерцбанк, Донау банк, Ист - Вест Юнайтед банк 5; с. 387.

В России действуют банки с различной степенью независимости. Максимальной степенью независимости обладают банки, самостоятельно формирующие и изменяющие свой уставной капитал, определяющие свою стратегию и тактику, структуру активов, по собственному усмотрению распределяющие свой доход. Другие виды банков по данному критерию - банки с ограниченной независимостью.

Дочерний банк - формально независимый коммерческий банк, контролируемый другим банком, который в силу этого выступает в роли материнского банка (банка - холдинга). Условием таких взаимоотношений является обладание материнским банком контрольным пакетом акций (паев) дочернего банка. Дочерний банк можно рассматривать и как банк, и как структурное подразделение банка («подбанк»). Это своеобразная переходная форма.

Банк - сателлит, или «карманный» банк - банк, уставной капитал которого сформирован преимущественно из средств клиентов, что ведет к излишней концентрации влияния у наиболее крупных учредителей, оказывающихся способными навязывать решения, противоречащие как интересам большинства вкладчиков и учредителей, так и задачам роста эффективности деятельности самого банка. По сути, это дочерние банки различных производственных и торговых структур.

Уполномоченными (агентскими) называют банки, выполняющие по договорам те или иные операции для органов власти и управления, в том числе для центрального банка. Так, Промстройбанк выступает агентом Правительства РФ по финансированию и кредитованию важнейших государственных программ развития промышленности, строительства, транспорта и связи. В середине и конец 90-х годов ХХ века многие коммерческие банки и кредитные учреждения были уполномоченными Банка России по торговле государственными краткосрочными облигациями. Во всех подобных случаях банки заинтересованы быть агентами, хотя эта роль в определенной мере снижает степень их реальной независимости 15; с. 27.

Понятие «уполномоченный банк» употребляется и в другом смысле, когда не предлагается снижения уровня независимости одного банка по сравнению с другими. Например, любой банк, получив валютную лицензию, превращается тем самым в уполномоченного агента государственного валютного контроля.

По масштабу деятельности банки можно классифицировать по размеру их капитала. Большинство российских коммерческих банков в конце 90-х гг. ХХ века продолжали оставаться небольшими.

По организационно - правовой форме российская практика знает два основных вида банков: паевые и акционерные. При этом последний вид делится на два подвида: акционерные банки закрытого типа и акционерные банки открытого типа. Очевидным преимуществом открытой формы являются более широкая возможность привлечения капиталов и большая свобода действий для участников (акционеров). Одновременно данная форма менее устойчива, меньше защищена от «окружающей среды», в том числе от структур, цель которых - установление контроля над банками, более рискованна для участников. В зависимости от уровня развития, выработанной стратегии и с учетом макроэкономической ситуации в стране и общих тенденций в банковской сфере каждый банк может трансформировать свою организационно-правовую форму в тот вариант, который на данном этапе больше соответствует его задачам и возможностям 5; с. 389.

2.3 Функции коммерческих банков

Основными функциями банков считаются:

· аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

· посредничество в кредите;

· проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

· создание платежных средств;

· организация выпуска и размещения ценных бумаг;

· консультационное обслуживание клиентов.

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства.

Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение имеет роль банков в проведении расчетов и платежей. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач 14; с. 57.

Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать или уничтожать деньги, т.е. увеличивать или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении.

Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их депозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается.

При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому коммерческие банки действуют в пределах ограничений (обязательных резервов), устанавливаемых центральными банками.

Коммерческие банки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию, осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акций и облигаций. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита и взаимодействует с ней.

Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг. Банки представляют следующие консультационные услуги; от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарных рынках.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупных промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Конкуренция стимулирует поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышение качества обслуживания.

Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке они активнее осуществляют не характерные для банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самым повышается роль банков в функционировании экономики 4; с. 259.

3. Тенденции развития банковской системы России в 2003 году

Современный этап развития банковской системы России характеризуется стабилизацией процессов банковского бизнеса.

В таблице 1 приведены данные о количестве и структуре кредитных организаций, функционировавших в России в 2003 году.

Таблица 1. Количество и структура кредитных организаций России

	01.01.2003 г.	01.01.2004 г.
1. Зарегистрировано кредитных организаций Банком России либо на основании его решения уполномоченным регистрирующим органом - всего в том числе: - банков - небанковских кредитных организаций	1 826 1 773 53	1 707 1 654 53
1.1. Зарегистрировано кредитных организаций со 100%-ным иностранным участием в капитале	27	29
1.2. Кредитные организации, зарегистрированные ЦБ РФ, но еще не оплатившие уставный капитал и не получившие лицензию (в рамках законодательно установленного срока) в том числе: - банки - небанковские кредитные организации	8 4 4	7 6 1
2. Небанковские кредитные организации, зарегистрированные другими органами	2	2
3. Кредитные организации, имеющие право на осуществление банковских операций, всего, в том числе - банки - небанковские кредитные организации	1 329 1 282 47	1 332 1 281 51
3.1. Кредитные организации, имеющие лицензии (разрешения), предоставляющие право на: - привлечение вкладов населения - осуществление операций в иностр. валюте - генеральные лицензии - проведение операций с драгметаллами: - разрешения - лицензии	1 202 839 293 5 170	1 196 842 306 5 175
3.2. Кредитные организации с иностранным участием в уставном капитале, имеющие право на осуществление банковских операций, - всего в том числе: - со 100%-ым иностранным участием - с иностранным участием от 50 до 100%	126 27 10	125 29 9
4. Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций (млн. руб.)	300 391	343 949
5. Филиалы действующих кредитных организаций на территории РФ, всего	3 326	3 246
6. Филиалы действующих кредитных организаций за рубежом	4	4
7. Филиалы банков-нерезидентов на территории РФ	1	1

Как представлено в таблице, в течение 2003 году происходило снижение общего количества банков, зарегистрированных Банком России с 1 773 до 1 654. При этом отмечается рост зарегистрированных кредитных организаций со 100%-ным иностранным капиталом с 27 до 29.

Количество кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, значительных изменений не претерпело. На конец 2003 года их число возросло на 3 единицы и составляет 1 332 кредитные организации.

За 2003 год выявлено снижение числа кредитных организаций, имеющих разрешения на привлечение вкладов от населения с 1 202 до 1 196. При этом выявлен рост числа кредитных организаций, имеющих разрешение на осуществление операций в иностранной валюте с 839 до 842, и имеющих разрешения на проведение операций с драгоценными металлами со 170 до 175.

Зарегистрированный уставной капитал действующих кредитных организаций за период 2003 года возрос с 300 391 млн. руб. до 343 949 млн. руб.

Тенденции развитая банковской системы в 2003 году формировались в условиях замедления темпа прироста денежного предложения, обусловленного снижением золотовалютных резервов России на 2,38 млрд. долларов 11; с. 16.

Активы банковской системы в 2003 году выросли в относительном выражении и достигли 5 020,7 млрд. руб.

В структуре банковских активов наблюдается устойчивая тенденция перераспределения в пользу повышения доли требований к реальному сектору экономики. В указанной структуре опережающими темпами растут кредиты населению. Доля данного показателя в 2003 г. увеличилась в общем кредитном портфеле банков на 0,6 пунктов и составила 11,8%, а доля кредитов предприятиям и организациям сократилась до 81,8% 11; с. 17.

Опережающая динамика прироста кредитов населению обуславливается ростом доходов населения и замедлением темпов инфляции по сравнению с предшествующим периодом. Так, в июле 2003 года прирост кредитов населению в рублях составил 8,4%, а по итогам января-июля 2003 года объем рублевых кредитов населению вырос на 62,5%.

По валютным кредитам также был поддержан рост этой статьи в совокупных требованиях банковской системы. В июле 2003 года прирост валютных кредитов населению оказался равен 6,3%, а всего с начала года 46,6%. Доля рублевых кредитов в совокупном объеме кредитов населению выросла с начала года на 1,5 пункта и достигла к концу года величины 83,0%.

В начале третьего квартала 2003 года начала изменяться валютная структура всех кредитов, предоставленных банковской системой. Доля кредитов в валюте выросла до 33,5%, что обуславливается падением номинального курса доллара. В этой связи для хозяйствующих субъектов предпочтительными стали валютные заимствования.

Особенностью развития банковской системы во II-ой половине 2003 года стало снижение банками объемов ликвидных резервов и требований к органам госуправления. В свою очередь, характерным для банков в отчетном периоде являлось не только наращивание кредитов частному сектору, но и расширение активных операций с госпредприятиями, а также с иностранными инструментами.

Снижение банковских резервов в относительном выражении составило 13,6% или 83,9 млрд. руб. в абсолютном выражении 11; с. 17. Основной причиной уменьшения объема ликвидных резервов явилось замедление темпов прироста денежного предложения из-за сокращения золотовалютных резервов. Как следствие в отчетном периоде отчетливо проявилась тенденция снижения остатков банков как по корсчетам, так и по депозитам в Банке России.

Снижение ликвидных резервов банковской системы в 2003 году сопровождалось одновременным уменьшением вложений банков в государственные ценные бумаги. Среднемесячное снижение данной статьи составляло 0,1%, а доля данного показателя в активах банковской системы снизилась до 17,6% 11; с. 18.

Банковская система России, в условиях сокращения операций с российскими государственными ценными бумагами, активизировала в третьем квартале 2003 года операции с иностранными инструментами. Несмотря на сохранение низкого уровня процентных ставок на мировых финансовых рынках, доля иностранных активов в совокупных активах банковской системы увеличилась в июле-августе 2003 г. до 12,8%, относительный темп прироста составил 8,9%. В абсолютном выражении объем средств в иностранных активах вырос несмотря на укрепление курса рубля с 17,4 млрд. долл. на 01.07.2003 г. до 18,8 млрд. долл. по состоянию на 01.09.2003 г. 11; с. 18

Основным источником роста банковской системы в 2003 году по-прежнему остаются вклады населения. На фоне благоприятного развития российской экономики и стабилизации в социальной сфере физические лица переориентируют свои вложения на долгосрочные депозиты.

В 2003 г. сохранилась тенденция опережающего прироста рублевых депозитов по сравнению с валютными, что было обусловлено укреплением курса рубля. Доля рублевых депозитов населения в общем объеме привлеченных банками выросла на 4,8 пунктов и составила 66,4%. В результате прирост рублевых депозитов физических лиц составил - 3,8%, а валютные депозиты за тот же срок возросли только на 2,0%.

Юридические лица в 2003 году увеличили долю валютных депозитов в общем объеме привлеченных банками средств предприятий и организаций. Так, на фоне укрепления курса рубля, доля валютных депозитов возросла до 57,2%, а в относительном выражении прирост валютных депозитов корпораций составил 15,7% 11; с. 18. Такая динамика обуславливается, по-видимому, повышением спроса на валюту, связанного активизацией сальдо торгового баланса, после временного сокращения в начале 2003 года, вызванного падением нефтяных цен.

В 2003 году продолжалось перераспределение краткосрочных и среднесрочных депозитов в долгосрочные. По мере развития российской экономики происходило и укрепление банковской системы, а доверие населения к кредитным институтам постепенно возрастало. Доля рублевых вкладов населения сроком от 1-го до 3-х лет возросла до 40,6%, доля депозитов на срок свыше 3-х лет составила 2,1%. И, напротив, - доля вкладов сроком от 3 до 6 месяцев снизилась до 19,9% 11; с. 19.

Несмотря на ослабление курса доллара заметно увеличивается и доля долгосрочных валютных вкладов населения. Так, доля валютных вкладов населения сроком от 1 года до 3 лет в 2003 году возросла до уровня 35,5%. Доля вкладов сроком более 3-х лет возросла за тот же период до 1,8%. Снижалась же доля валютных вкладов населения до востребования - за период с января по июль она стала меньше и составляет теперь 17,7%.

Общая сумма рублевых и валютных вкладов сроком от 1 до 3-х лет увеличилась до 46,2% 11; с. 19. В отношении изменения структуры рублевых и валютных депозитов юридических лиц наблюдается тенденция к росту среднесрочных валютных депозитов. Так, доли валютных депозитов на срок от 1 до 3 и от 3 до 6 месяцев выросли до 21,1% и до 19,1% соответственно.

В 2003 г. продолжилось накопление в пассивах банковской системы депозитов органов государственного управления. Их среднемесячные темпы прироста составили 6,4 пункта. В течение отмеченного периода органы власти аккумулировали на счетах банковской системы депозитов на сумму 22,0 млрд. руб. Относительно стабильная динамика данного показателя свидетельствует о накоплении остатков средств региональных бюджетов благодаря их стабильному профициту.

Повышение эффективности банковской системы России связано с активным участием банков в кредитовании реального сектора экономики. По данным банковской статистики, темпы роста самого доходного в настоящее время вида банковских активов - кредитов нефинансовому сектору - продолжают расти. В совокупных активах банковской системы доля этих кредитов в 2003 году составляла почти 42% 11; с. 21. При росте объемов кредитных вложений банков сохраняется качество кредитного портфеля.

Заключение

В дореволюционной России, и вплоть до проведения кредитной реформы 1930-1932 гг., наша страна имела развитую банковскую систему.

Результатом проведения кредитной реформы 1930-1932 гг. явилось построение кредитной системы распределительного типа. Роль коммерческих банков в системе начала снижаться, и в стране сложилась монобанковская система, состоящая из государственных банков. До 1987 г. кредитная система СССР включала три банка-монополиста: Госбанк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР, а также систему Гострудсберкасс. Эмиссионные, управленческие и контрольные функции, а также краткосрочное кредитование, расчетно-кассовое обслуживание выполнял Госбанк СССР.

Реформирования банковской системы в конце XX века отличался быстрым ростом численности кредитных учреждений. В конце 80-х годов ХХ века многие считали, что найдены пути быстрейшей реорганизации банковского дела. Однако дальнейшие события показали, что в 1988-1995 гг. перестройка деятельности банков была обеспечена в основном в организационной части. Коренное же изменение качественных параметров работы банков, их отношений с предприятиями, организациями, учреждениями и населением еще не произошло и находится лишь в начальной стадии становления. Это обстоятельство в сочетании с инфляцией, кризисом системы платежей и другими факторами поставило под вопрос возможность функционирования большинства банков. В ходе событий августа - сентября 1998 г. прекратили свое существование не только ряд мелких, но и отдельные крупные банки.

В настоящее время банковская система России пришла к стабилизации в своей деятельности. Повышение ее эффективности связано с активным участием банков в кредитовании реального сектора экономики.

В настоящее время в России действует двухуровневая банковская система. Ее первый уровень составляет Центральный банк России.

В банковской системе России ЦБ РФ определен как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно - кредитной системы страны. Принципы организации и деятельности Центрального банка РФ (Банка России), его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией Российской Федерации, Законом о Центральном Банке от 10.07.2002 г. №86-ФЗ и другими федеральными законами.

Особый статус ЦБ РФ реализуется, прежде всего, в его практической финансовой деятельности. Он выпускает в обращение денежные знаки, устанавливает правила перевозки, хранения и инкассации их, создает резервные фонды, устанавливает признаки и порядок определения платежеспособности.

В России функционируют разные виды банков, в том числе с различной формой собственности: государственной, частной, кооперативной, смешанной (включая иностранный капитал); с различной степенью независимости. По организационно - правовой форме российская практика знает два основных вида банков: паевые и акционерные.

Основными функциями банков считаются: аккумуляция и мобилизация денежного капитала; посредничество в кредите; проведение расчетов и платежей в хозяйстве; создание платежных средств; организация выпуска и размещения ценных бумаг; консультационное обслуживание клиентов.

Современный этап развития банковской системы России характеризуется стабилизацией процессов банковского бизнеса. В течение 2003 году происходило снижение общего количества банков, зарегистрированных Банком России и снижение числа кредитных организаций, имеющих разрешения на привлечение вкладов от населения. При этом выявлен рост числа кредитных организаций, имеющих разрешение на осуществление операций в иностранной валюте на проведение операций с драгоценными металлами.

Зарегистрированный уставной капитал действующих кредитных организаций за период 2003 года возрос с 300 391 млн. руб. до 343 949 млн. руб. Активы банковской системы в 2003 году достигли 5 020,7 млрд. руб.

В структуре банковских активов в 2003 году опережающими темпами росли кредиты населению, что обуславливается ростом доходов населения и замедлением темпов инфляции по сравнению с предшествующим периодом.

Доля кредитов в валюте за 2003 год выросла, что связано падением номинального курса доллара. В этой связи для хозяйствующих субъектов предпочтительными стали валютные заимствования.

Основным источником роста банковской системы в 2003 году по-прежнему остаются вклады населения. На фоне благоприятного развития российской экономики и стабилизации в социальной сфере физические лица переориентируют свои вложения на долгосрочные депозиты. Повышение эффективности банковской системы России связано с активизацией коммерческих банков в кредитовании реального сектора экономики.

Список использованной литературы

1. Банки и банковские операции. Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. - 388 с.