Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений

Размещено на http://www.allbest.ru/

18

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ

филиал Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования - Всероссийского заочного финансово-экономического института в г. Калуге

Курсовая работа

по дисциплине «Финансы»

на тему:

Финансы домашних хозяйств в системе

финансовых отношений

Выполнила

Хохлова Е.А.

Калуга 2011

Содержание

Введение

Глава 1. Экономическое содержание и значение финансов домашних хозяйств

Глава 2. Доходы и расходы домашних хозяйств в Российской Федерации

Глава 3. Перспективы развития финансов домашних хозяйств в Российской Федерации

Заключение

Список использованной литературы

Введение

финансы домашнее хозяйство

Домашние хозяйства на современном этапе выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны. Под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве. Домохозяйство - это понятие более широкое, чем семья, и в отличие от семьи домохозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и более членов.

Финансы домашнего хозяйства - это экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Финансы домохозяйств, по мнению современных экономистов, занимают важное место и являются третьим звеном финансовой системы.

В данной работе будет рассмотрена одна из актуальных тем современной финансовой науки - «Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений». Актуальность выбранной темы объясняется тем, что домохозяйства, став крупнейшим субъектом экономики, посредством своих финансов участвуют во всех макрорегулирующих процессах нашего общества и представляют главную силу в производстве и распределении товаров и услуг.

Объектом исследования данной работы являются финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений. Предметом исследования работы является функциональный аспект финансов домашних хозяйств, так как функции финансов помогают глубже понять само понятие домохозяйства и увидеть его предназначение в современном обществе. Изучение темы также дает возможность оценить формирование доходов и расходов хозяйства на примере семьи.

Изучение выбранной темы предполагает достижение цели - рассмотреть финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений. В соответствии с определенной целью были поставлены и решены следующие задачи:

- изучить домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений;

- раскрыть понятие финансов домашнего хозяйства и их функций;

- выяснить состав финансовых ресурсов домохозяйств;

- рассмотреть состав доходов домохозяйств (валовой доход, денежные доходы, государственное регулирование оплаты труда, государственные социальные трансферты) и определить основные направления расходов домохозяйств на примере семьи;

- обобщить полученный материал в данной работе и сделать выводы.

Методы исследования и изучения, используемые в работе:

- рассмотрение теоретического и практического материала по изучению финансов домашних хозяйств в системе финансовых отношений;

- анализ полученных материалов, заключения.

В качестве теоретической основы изучения в работе применялись труды и учебные пособия российских авторов по изучению финансов домашних хозяйств с точки зрения современной финансовой науки. Это работы таких авторов, как Галицкая С.В., Заяц М.В., Романовский М.В., Ковалев В.В., Леонтьев В.Е., Родионова В.М., Поляк Г.Б. и др. В книгах этих авторов анализируется домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений, изучаются финансы домохозяйств, дается их функциональная характеристика, большое место отводится изучению формирования бюджета домохозяйства в современных условиях (состав доходов и направления расходов). При подготовке работы были использованы теоретические и аналитические материалы интернет - ресурсов - Http://economy.ru/, Http://financy.ru/, Http://www.gumer.info.ru/bibliotec_Buks/.

Поставленные цели и задачи определили структуру представленной работы. Структура работы следующая - работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Работа изложена на 30 страницах. Для написания использовано 15 научных источников.

1.Экономическое содержание и значение финансов домашних хозяйств

1.1 Финансы домашних хозяйств

Финансы домашних хозяйств- совокупность отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств и финансовых активов, необходимых для обеспечения жизнедеятельности членов домашнего хозяйства. Под домашним хозяйством с экономической точки зрения понимается группа лиц, чаще всего связанных родственными отношениями (семья), совместно принимающих экономические решения на основе совместного формирования и совместного использования фондов денежных средств, необходимых для потребления и накопления. Домашнее хозяйство (в лице его членов-представителей) в системе рыночных отношений выступает в качестве:

покупателя и потребителя товаров и услуг;

поставщика факторов производства (труд, капитал);

накопителя денежных фондов путём сбережения части полученного дохода;

кредитора или заёмщика для различных финансовых посредников и институтов (банки, страховые компании, инвестиционные фонды и др.);

налогоплательщика, формирующего бюджет.

1.2 Домашнее хозяйство как одна из наименее изученных экономических единиц

Отчасти это объясняется тем, что экономические отношения на этом уровне тесно связаны с социальными отношениями, существенно зависят от психологических, исторических и других факторов, определяющих экономическую деятельность людей. Однако в последнее время отношение исследователей к домашним хозяйствам как к самостоятельной экономической единице изменилось. Экономисты, рассматривавшие в своих исследованиях домашние хозяйства, изучали в основном его внешние связи -- воздействие на народное хозяйство -- и обратное влияние этого хозяйства на него. «Но и внутри самого домашнего хозяйства происходят очень сложные экономические процессы. Современная экономическая наука полагает, что в рамках домашнего хозяйства осуществляется производство продуктов и услуг, но это производство не получает внешней экономической оценки» .

1.3 Социально-экономическая сущность финансов домашнего хозяйства

Социально-экономическая сущность финансов домашнего хозяйства проявляется через их функции: 1) ресурсообразующую; 2) распределительную; 3) воспроизводственную; 4) регулирующую; 5) инвестиционную; 6) консолидирующую. Доход домашнего хозяйства формируется, как правило, за счет нескольких источников. Их структуру, а также состав заемных источников финансирования жизнедеятельности домашнее хозяйство определяет в рамках принимаемых им финансовых решений, в совокупности которых и проявляется ресурсообразующая функция финансов домашних хозяйств.

В рамках распределительной функции финансов домашнего хозяйства та часть национального дохода, которая пришлась на долю домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками. Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы, обеспечивая каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания нормального существования. Профессор Л.П. Окунева считает, что распределительная функция охватывает «первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов» домашнего хозяйства39.

Выделяется также «функция обеспечения жизненных потребностей», заключающаяся в создании реальных условий существования» членов данного домашнего хозяйства40. Эта функция финансов домашнего хозяйства может быть обозначена как воспроизводственная функция. Этот термин, на взгляд автора, более полно отражает ее содержание.

Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии финансовых решений. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию -- регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как экономической единицы.

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает инвестиционная функция. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одним из поставщиков финансовых ресурсов для предприятий. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Нередко инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т. е. используемых для вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство. Но этот подход является односторонним. На самом деле увеличение доли потребления также является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. На это обращал внимание Дж. Кейнс, разработавший концепцию эффективного спроса, который складывается из потребительского и инвестиционного компонентов. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно не вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства. В рамках консолидирующей функции финансы домашнего хозяйства выступают связующим звеном финансовой системы, целью функционирования которой является финансовое обеспечение потребностей отдельных членов домашнего хозяйства. Функции, выполняемые финансами домашних хозяйств, определяют их специфику как одного из элементов национальной финансовой системы. Каждый из этих элементов определенным образом влияет на процесс общественного воспроизводства. В каждой области финансовой системы процесс образования и использования фондов денежных средств имеет свои, присущие только ему характеристики.

Специфика финансов домашних хозяйств заключается в том, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государственный бюджет, или государственные внебюджетные фонды, находится под жестким государственным контролем. Отдельные стороны процесса формирования денежных фондов предприятия также определяются государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, порядок расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение об источниках дохода, о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени использования созданных фондов. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство почти не имеет инструментов прямого (административного) влияния на финансовые отношения домашних хозяйств.

Вместе с тем государство способно косвенно влиять на эти отношения, используя различные методы налогово-бюджетной политики. Так, например, доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению доходов. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает. Существенное изменение в финансах домашнего хозяйства вызывает отказ государства от финансирования системы образования или здравоохранения.

Выполняемые финансами домашнего хозяйства функции определяют их значительную роль в системе общественного воспроизводства. Эта роль заключается в том, что финансы домашнего хозяйства, обеспечивая непрерывность воспроизводства рабочей силы, являясь источником инвестиционных ресурсов, создают одну из основ для поступательного развития национальных экономических систем.

2. Доходы и расходы домашних хозяйств в Российской Федерации

2.1 Особенности доходов и расходов домашних хозяйств в России

Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства, помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

Рост объемов производства товаров и услуг, производимых в домашнем хозяйстве, способствует увеличению их доходов. Показателем, характеризующим экономическое положение домашних хозяйств, являются их валовые доходы.

Они включают: денежные доходы; стоимость поступивших продуктов питания; стоимость предоставленных в натуральном выражении дотаций, льгот и др. В свою очередь, денежные доходы состоят из: доходов от предпринимательской деятельности; оплаты труда; социальных выплат; доходов от собственности.

Согласно данным Росстата, средний доход на одного члена семьи в России составляет 11,8 тыс. рублей. По уровню доходов лидирует Москва - на одного члена семьи в столице приходится более 20 тыс. рублей. Доходы семей на Дальнем Востоке России несколько выше, чем в целом по стране - около 13 тыс. рублей. Самые большие доходы в регионе имеют члены семей, проживающие республика Саха (15,9 тыс. рублей), Сахалинская область (15,5 тыс. рублей), Хабаровский край (13,4 тыс. рублей). Наименьшие доходы имеют семьи Амурской области (9,3 тыс. рублей), ЕАО (11,8 тыс. рублей), Приморского края (12,7 тыс. рублей). Самыми «заядлыми» дачниками на Дальнем Востоке признаны жители Амурской области (они получают за счет поступления натуральных продуктов питания 4,5% своих доходов), Хабаровского (2,8%) и Приморского (2,3%) краев. [11]

В домашнем хозяйстве учитываются располагаемые денежные доходы, т.е. денежные доходы за вычетом обязательных платежей и взносов. Располагаемые денежные доходы домашних хозяйств состоят из: оплаты труда наемных работников; смешанных доходов; доходов от собственности; полученных социальных выплат.

Оплата труда включает денежные средства, полученные членами домашних хозяйств за выполненную ими работу по найму. Смешанный, или предпринимательский доход -- это доход, полученный домашними хозяйствами в процессе предпринимательской деятельности. Он может быть в виде прибыли или оплаты труда. Доходы от собственности состоят в основном из средств, полученных от сдачи в аренду материальных активов, принадлежащих собственникам домашних хозяйств. Кроме этого, доходы от собственности включают проценты по банковским депозитам и ценным бумагам, дивиденды по акциям, ренту и др. Домашние хозяйства выплачивают проценты по кредитам. Поэтому сальдо доходов от собственности -- это разница между полученными и выплаченными доходами от собственности.

Существенной частью доходов домашних хозяйств являются полученные социальные выплаты (трансферты). Это пенсии, социальные пособия, страховые возмещения и другие поступления из бюджетов и внебюджетных фондов. Домашние хозяйства передают трансферты, т.е. вносят в бюджеты и внебюджетные фонды налоги, отчисления на социальное страхование и др. Поэтому сальдо текущих трансфертов -- это разница между полученными и переданными трансфертами.

На рис. 2 показан график изменения располагаемых денежных доходов населения в 2009 году в процентах по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Рис. 2. Изменение располагаемых денежных доходов населения в 2009 году в % к аналогичному месяцу 2008 года.

За девять месяцев 2009 года реальные денежные доходы россиян снизились к соответствующему периоду 2008 года на 1,1%, свидетельствуют данные Росстата. При этом почти треть всех доходов пришлась на 10% самых богатых жителей, на долю такого же количества самого бедного населения страны -- менее 2% доходов. В кризис россияне предпочитают не тратиться, а откладывать деньги про запас, при этом далеко не всегда доверяют банкам. Начиная с февраля реальные денежные доходы населения ежемесячно росли на 1--3% к соответствующим периодам 2008 года, свидетельствуют данные Росстата. Однако с июля они стали неуклонно падать -- самым провальным месяцем выдался август (минус 8%). В сентябре ситуация несколько выровнялась, и по итогам девяти месяцев потеря доходов составила всего 1,1%. Средняя зарплата по итогам девяти месяцев составила 18 156 руб., увеличившись к аналогичному периоду 2008 года на 8,6%. Однако покупательная способность этой номинальной зарплаты, учитывая инфляцию, снизилась на 3,5%. Почти треть всех доходов населения страны (30,5%) получили 10% самых богатых россиян. На долю 10% самых бедных соотечественников пришлось всего 1,9% совокупного дохода. Впрочем, примерно такой же разрыв между бедными и богатыми был и в докризисный 2008 год, свидетельствует статистика Росстата. Формально средний класс немного поднялся. Доля населения со среднедушевыми денежными доходами свыше 25 тыс. руб. увеличилась с 13,6 до 16,5%. Однако инфляция практически свела этот тренд на «нет».

Немного сократилось число россиян, перешагнувших самую последнюю черту бедности: менее 2 тыс. руб. в месяц получает теперь не 1,5%, а 1% населения. На покупку товаров и услуг россияне стали тратить на 6% больше средств, чем в январе--сентябре 2008 года. Однако если учесть, что индекс потребительских цен по итогам девяти месяцев 2009 года составил 12,5%, это все же экономия -- примерно на те же 6%.

В кризис население предпочитает копить деньги. Сбережения россиян по итогам девяти месяцев увеличились на 66,7%, до 20,1 трлн руб. При этом далеко не все сбереженные деньги россияне отнесли в банки. С января по сентябрь вклады населения в банках увеличились всего на 12,9% (с 5,907 трлн до 6,6707 трлн руб.). Самым надежным наши соотечественники считают Сбербанк -- его доля в общем объеме сбережений физ. лиц составила 50,4%. Самой надежной валютой россияне считают национальную. Рублевые банковские вклады населения на 1 сентября 2009 года составили 4,6563 трлн. руб., валютные (в рублевом эквиваленте) -- 2,144 трлн. руб.

В соответствии с функциональным назначением денежные расходы домашних хозяйств включают: покупку товаров и оплату услуг; обязательные платежи и добровольные взносы; сбережения во вкладах, в ценных бумагах, в иностранной валюте.

Наиболее весомая часть денежных расходов домашних хозяйств -- затраты на покупку товаров и оплату услуг.

К обязательным платежам и добровольным взносам относятся налоги с физических лиц, коммунальные платежи населения, страховые платежи и обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, проценты за товарный кредит и др.

Когда снижаются доходы населения, уменьшаются и денежные расходы, но не всегда, впервые в новейшей истории России расходы жителей превысили доходы.

По оценкам Минэкономики за первое полугодие 2011 года, денежные расходы населения превысили его доходы на 52,3 млрд руб., "в то время как в 2010 году доходы превысили расходы на 155 млрд руб.".По итогам 2008 года превышение расходов над доходами составило 4,1 млрд. руб. Это значит, что россияне начали тратить свои сбережения, чтобы сделать необходимые покупки. В Москву тенденция, как всегда, пришла первой -- превышение расходов над доходами здесь было зарегистрировано еще в октябре 2008 г. Но уже в ноябре расходы всех россиян стали на 7,1% больше доходов, пишут в газете «Ведомости». За весь год расходы населения превысили доходы на 4,1 млрд. руб., отдельно в IV кризисном квартале -- на 166 млрд. руб.

2.2 Основные проблемы развития финансов домашних хозяйств

Уровень развития финансов домашних хозяйств оказывает значительное влияние на всю экономику страны в целом. К сожалению, финансы домашних хозяйств в России плохо развиты. Это связано с тем, что в России преобладают домашние хозяйства с значительно низким уровнем доходов. И если население, оправившись от кризиса 90-х годов, почувствовало некоторую стабильность, в 2008 году нахлынула новая волна кризиса. Усилился спад обрабатывающей промышленности, это привело к уменьшению объемов выпуска продукции, определило сужение спроса на услуги естественных монополий, привело к увеличению численности безработных. Происходит снижение реальной заработной платы населения, снижение реальных доходов и повышение уровня бедности. Все это в свою очередь приводит к сужению потребительского спроса на внутреннем рынке.

Оборот розничной торговли в России в 2010-2012 годах будет расти медленно, прогнозировал Минэкономразвития. Население все еще будет меньше покупать продуктов и ужиматься в расходах на крупные товары, несмотря на замедление темпов инфляции. Однако в целом, ритейл (англ. retail - розничная торговля) чувствует себя лучше, чем многие.

Среднегодовой прирост оборота розничной торговли в России в 2010-2011 годах составил 2,9%.

В целом, в 2009-2011 годах произошло замедление спроса населения на продукты питания, существенное сокращение покупок крупных потребительских товаров, а также некоторое снижение спроса на предметы роскоши, наблюдающееся с конца 2008 года.

Опыт развитых стран показывает, что выход из экономического кризиса начинается с оживления потребительского рынка на базе расширения покупательского спроса и поддержки отечественных производителей товаров и услуг.

Динамика продаж отдельных видов продовольствия соответствует общей тенденции развития оборота продтоваров.

Предполагался рост объемов потребления и продажи мяса и мясопродуктов, рыбы и морепродуктов, растительных масел, молочных продуктов, сыров, свежих овощей и фруктов.

За три года - в период с 2009 по 2011 год - продажи рыбы и морепродуктов, увеличились на 9,1%, растительного масла - на 10,6%, молочной продукции - 9,4%, в том числе сыров - на 11,6%.

Свежих фруктов россияне покупают на 11,7% больше, овощей - на 9,6% больше.

Несмотря на некоторое замедление темпов роста реальных располагаемых денежных доходов населения, домашние хозяйства будут сохранять интерес к приобретению компьютеров, телевизоров, видеомагнитофонов, машин стиральных, холодильников, легковых автомобилей, считают в министерстве. Темпы роста объемов продаж по этим товарным группам будут опережать темпы роста оборота непродовольственных товаров. Так, при росте оборота непродовольственных товаров в 2012 году к уровню 2009 года на 9,3%, объемы продаж компьютеров и телевизоров вырастут примерно на 20%, автомобилей легковых - на 13%, холодильников и морозильников - на 14,4%. Продажи верхней одежды в этот период могут увеличиться на 6,6%, белья - на 9,8%, обуви - на 7,7%.

Доля импорта в следующие три года, в обороте розничной торговли будет сокращаться по мере наращивания объемов производства отечественных товаров, особенно по таким товарам, как автомобили, телевизоры, холодильники - до уровня 37-40%. В прогнозный период ожидается снижение доли потребления импортных продуктов питания, однако в целом склонность к потреблению товаров импортного производства будет оставаться на достаточно высоком уровне - 33-35%, замечают авторы доклада.

В среднесрочной перспективе сохранится тенденция активного развития торговых сетей разного формата, они будут контролировать более 20% (в крупных городах - до 50%) внутреннего рынка, прогнозируют чиновники. В целом в 2012 году, полагают в Минэкономразвития, в реальном выражении кредитование населения будет оставаться на 6% ниже, чем в 2008 году. Таким образом, несмотря на низкую склонность населения к сбережению, оборот розничной торговли в 2010 году увеличился не более чем на 1,5%. В последующие годы восстановление выдачи банковских кредитов населению, в том числе автокредитование и потребительское кредитование, а также увеличение доходов населения обеспечат рост розничного товарооборота на 3,4-3,8% в 2011-2012 годах.

Структура товарооборота будет ориентирована на более дешевые продукты и товары и на сокращение приобретения товаров длительного пользования. В структуре расходов домашних хозяйств на платные услуги, большая часть расходов будет приходиться на оплату "обязательных" видов услуг, таких как жилищно-коммунальные, транспортные, услуги связи и отдельные виды бытовых услуг. Динамика оборота розничной торговли в региональном разрезе отличается значительной неравномерностью, подчеркивают в Минэкономразвития. В Южном федеральном округе в январе-июле 2008 г. рост оборота составил 0,5%, на Дальнем Востоке - 1,2%. Москва и Санкт-Петербург, на долю которых приходится около 22% всего оборота розничной торговли страны, снизили объем оборота ритейла на 5,6% и 6,6% соответственно. Для сетевой торговли, по экспертной оценке, в I полугодии 2009 года было характерно отставание показателя величины среднего чека от показателей 2008 года и его отрицательная динамика. Покупатель стал выбирать те магазины, где ниже стоимость аналогичного товара.

Вывод к главе 2: Рост объемов производства товаров и услуг, производимых в домашнем хозяйстве, способствует увеличению их доходов. Показателем, характеризующим экономическое положение домашних хозяйств, служат их валовые доходы: денежные доходы; стоимость поступивших продуктов питания; стоимость предоставленных в натуральном выражении дотаций и льгот. Денежные доходы состоят из доходов от предпринимательской деятельности, оплаты труда, социальных выплат, доходов от собственности. В соответствии с ростом доходов населения постоянно увеличиваются и денежные расходы, они включают: расходы на покупку товаров и оплату услуг; обязательные платежи и добровольные взносы; сбережения во вкладах, в ценных бумагах, в иностранной валюте.

В ближайшие годы ожидаются изменения в доходах и расходах домашних хозяйств, а также в структуре финансовой поддержки населения государственным бюджетом и социальными фондами, что связано с заменой льгот населению денежными компенсациями, а также снижением ставки единого социального налога с 35,6% до 26%.

3. Перспективы развития финансов домашних хозяйств в Российской Федерации

3.1 Направления по дальнейшему развитию финансов домашних хозяйств или как выбраться из «крысиных гонок»

Как уже говорилось ранее, под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические решения. Развитие домашних хозяйств играет большую роль в экономическом развитии всей страны в целом. Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции. Важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция. На мой взгляд, большая часть домашних хозяйств в России не развивается, вследствие неправильного выполнения распределительной функции. Существует несколько доступных правил для развития домашних хозяйств.

Если вы посмотрите на жизнь средне образованных, много работающих людей, то увидите, что каждый человек идет одинаковой дорогой. Ребенок рождается, идет в школу. Гордые родители счастливы, потому что их ребенок прекрасно учится, имеет несомненные шансы на хорошее образование, и его принимают на учёбу в институт. По окончании института человек действует как запрограммированный: ищет гарантированно безопасную работу или карьеру. Работая, имея деньги, общается с другими людьми, находит себе пару, затем следуют свидания, а иногда и женитьба. Жизнь женившихся прекрасна, так как оба работают. Есть два дохода. Они чувствую себя успешными людьми, их ждет яркое будущее, и они решают купить дом, машину, телевизор, ездить на отдых, завести детей. Наступает счастливое время. Растет потребность в средствах. Счастливая пара решает, что их карьеры жизненно важны, начинают сильнее работать, ища продвижения по службе и подъема доходов. Рождаются дети, и появляется потребность в большей жилой площади. Люди работают все больше, становятся хорошими работниками, пользуются признанием. Некоторые снова учатся, чтобы получить больше специализированных знаний и зарабатывать больше денег. Возможно, берутся за вторую работу. Их доходы идут вверх, но увеличиваются налоги, которые они платят, растет сумма налогов за новую большую квартиру, налоги на социальное обеспечение и другие налоги. Люди удивляются, вроде получают нормально, а деньги, как в песок уходят. Они покупают какие-то государственные облигации, берут товары в кредит. И вот детям 5-6 лет и уже возникает нужда экономить на образование, а параллельно необходимость откладывать деньги на старость. И, таким образом, счастливая пара, которой по 35 лет, теперь попадает в капкан „крысиных гонок“ до конца своих рабочих дней. Люди работают на владельца своей компании, на правительственные налоги, на выплаты банку по закладной, а затем они советуют своим собственным детям упорно учиться, получать хорошие знания, искать безопасную работу и карьеру. Люди не понимают, что такое деньги, зато это прекрасно понимают те, кто живет их наивностью, а люди работают и работают всю свою жизнь. Процесс копируется следующим, много работающим поколением. Это и есть „крысиные гонки“. Единственный путь выбраться из „крысиных гонок“ - приобрести умение в учете средств и инвестировании. Научиться жить по «иным правилам».

Что происходит, когда корпорация объявляет сокращение? Людей выбрасывают, семьи страдают, безработица ползет вверх. А что происходит в тоже время с компанией на бирже? Цена акций обычно идет вверх, когда объявлено сокращение. Рынок любит, когда компания сокращает затраты на труд, или через автоматизацию или через консолидацию рабочей силы. А когда цена акций идет вверх акционеры - богатеют. Вот, что я имеется ввиду под иным набором правил. Работники проигрывают, а владельцы и инвесторы выигрывают. Большинству людей трудно понять, почему так происходит, они только считают, что это несправедливо.

Финансовая смекалка - ментальный процесс, через который мы решаем свои финансовые проблемы. Сегодня мы наблюдаем глобальные технологические перемены, которых прежде не было. Ни у кого нет хрустального шара, но одно понятно всем - перемены, что произойдут, будут еще фантастичнее. Кто знает, что принесет будущее? Но чтобы там ни было, у нас есть два фундаментальных выбора: играть в безопасность или играть в сообразительность, готовя, образовывая, будя свой собственный финансовый гений и финансовый гений своих детей.

Правило № 1. Нужно знать разницу между активом и пассивом и приобретать активы. Это может звучать до безобразия просто, но большинство людей ведут финансовую борьбу, потому что они не знают разницу между активом и пассивом. Богатые люди приобретают активы. Бедные и средний класс приобретают пассив, который считают активом. Рис. 3. отражает состояние дохода, т.е. как обстоит дело с прибылью и убылью. Речь идет о доходах и расходах, приходе и оттоке денег.

Рис. 3 Образец денежного течения актива.

Первоначальная причина финансовой борьбы - обыкновенное незнание разницы между активом и пассивом. То есть можно читать определение этих слов, не совсем его понимая. Рис. 4. отражает состояние расхода.



Рис. 4. Образец денежного течения пассива.

Вот так актив и пассив выглядят в рисунках. Думаю, еще проще определение этих понятий выражается следующими словами: актив-то, что кладет деньги в ваш карман; пассив - то, что вынимает деньги из вашего кармана. Деньги-то люди зарабатывают, но всю жизнь приобретают пассив вместо актива. Например, на рис. 5. показан образец денежного течения бедного человека.

Рис. 5. Денежное течение бедного человека.

На рис.6. образец денежного течения у представителя среднего класса

Рис. 6. Денежное течение представителя среднего класса

Рис. 7. Денежное течение богатого человека

На рис.7. образец денежного течения у богатого человека. Все представленные рисунки несколько упрощены. Каждый имеет бытовые расходы, потребность в пище, жилье, одежде. Диаграмма показывает течение денег через жизнь бедных, среднего класса, богатых. Каждое денежное течение - рассказ о том, как человек управляется со своими деньгами, что происходит с деньгами, после того как они попадают в чьи-то руки. Настоящий актив разделяется на следующие категории: акции; облигации; инвестиционные фонды открытого типа; недвижимость, генерирующая доход; долговые расписки; авторские гонорары от интеллектуальной собственности: музыка, рукописи, патенты; другое, что имеет стоимость, продуцирует доход, высоко ценится, выгодно сбывается.

Когда денежный поток станет расти, можно купить какие-нибудь предметы роскоши. Важно отметить то, что богатые люди покупают их в последнюю очередь, в то время, как бедные и средний класс стремятся приобретать предметы роскоши в первую очередь. Бедные и средний класс часто покупают предметы роскоши: большие квартиры, шубы, драгоценности, потому, что хотят выглядеть богатыми. Они и выглядят богатыми, тогда как, на самом деле, лишь глубже погружаются в долги по кредитам. Люди, давно имеющие деньги, являющиеся богатыми долгое время, сначала строили свой актив. А затем, доход, генерируемый из графы «актив» приносил им предметы роскоши. Бедные и средний класс покупают предметы роскоши потом, кровью, а их дети поступают также.

Настоящая роскошь - это вознаграждение за инвестирование, создание реального актива. Большинство людей действуют импульсивно, идут и покупают новую машину, иную роскошь в кредит. Им скучно, и они хотят новую игрушку. Покупая роскошь в кредит, люди рано или поздно начинают негодовать на роскошь, т.к. долг за неё превращается в непосильную финансовую ношу.

3.2 Инвестирование. Преграды на пути к финансовой независимости

Инвестирование - это то, что называется наукой о деньгах, зарабатывающих деньги. Инвестирование включает в себя стратегии и рецепты.

При этом, чтобы научиться грамотно инвестировать, нужно научиться понимать рынок. Нужно знать «технические» аспекты рынка, что нужно рынку. Надо понимать, есть ли в конкретном инвестировании экономический смысл, в чём сейчас нуждается рынок. Надо понимать эмоции рынка.

Еще один важный аспект для инвестирования - это знание экономических законов, юриспруденции. Если в домашнем хозяйстве хорошо поставлено дело с инвестированием, знанием рынка - его ждёт невероятный рост. Человеку нужно знание законов, регулирующих экономику. Человек, знающий законы экономики, словно летает, тогда, как незнающий человек ходит по земле.

Инвестирование - не азартная игра с большим риском, если вы знаете, что делаете. Это становится азартной игрой, если вы просто швыряете деньги в сделку. В инвестировании нужно использовать свои технические знания, мудрость, чтобы избежать непредвиденных нюансов, чтобы уменьшить риск. А риск-то есть всегда. И лишь финансовая мудрость улучшает шансы. Так или иначе, то, что рискованно для одного человека, менее рискованно для кого-то другого. Это основная причина, по которой люди должны больше вкладывать в своё финансовое образование, чем в акции, недвижимость, куда-то еще. Чем сообразительнее члены домашнего хозяйства, тем лучше их шансы справиться с проблемами.

Есть два типа инвесторов: первый и наиболее распространённый тип - люди, делающие приобретение пакета полностью укомплектованного инвестирования. Люди обращаются в компанию, занимающуюся операциями с недвижимостью, или к биржевому маклеру, или к финансовому плановику и что-то приобретают: ценные бумаги, акции, облигации. Это самый простой способ инвестирования. Можно взять подходящий пример: покупатель идёт в магазин, торгующий компьютерами, и покупает компьютер прямо с полки. Второй тип - инвесторы, создающие инвестиции. Такие инвесторы обычно монтируют сделку, словно те люди, которые покупают компоненты компьютеров и монтируют их, собирают в единое целое, делают готовый компьютер.

Второй тип инвесторов можно назвать профессиональными инвесторами. На то, чтобы научиться инвестировать профессионально, требуются годы. Но иногда и годы ничего не дают. Если научиться инвестировать профессионально, научишься складывать фрагменты возможностей в единое полотно возможностей, можно надеяться на большие выигрыши; хотя никто и от больших потерь не застрахован.

Для развития финансов домашних хозяйств, его членам нужно развить в себе три умения, три навыка. Эти навыки, которые преимущественно и надо развить, в дополнение к факторам, влияющим на становление финансовой мудрости, таковы: как обнаружить возможность, которую другие не разглядели, упустили. Вы видите своим разумом то, что другие не видят своими глазами. Например: человек купил неказистый старый дом, типа «без слез не взглянешь». Всем любопытно, зачем человек купил развалюху. Оказывается, что увидел он, и что проглядели остальные - дом продавался с 4-мя большими, пустующими участками земли. Человеку стало ясно, чем дело пахнет, после посещения компании, продававшей дом и знакомства с документацией на дом. Купив дом, человек снес строение и продал 5 участков земли строителю в 3 приёма, которые потребовались строителю, чтобы заплатить за весь пакет. Это не огромная куча денег, но, безусловно, это больше прожиточного минимума. Эта операция не была технически трудной.

Для достижения успеха нужны крепкие навыки в таких сферах управления как: управление денежным потоком, т.е. движением денежной наличности; управление системами (включая самого себя и время с семьей); управление людьми. Чрезвычайно важны глубокие знания в вопросах торговли и маркетинга. Умение продавать, а следовательно, вступать в контакт с другим человеком.

Если люди обучились и стали финансово грамотными, они всё ещё могут натыкаться на преграды, стоящие перед ними, на пути к становлению финансово независимыми. Существуют 5 главных причин, почему финансово грамотные люди могут всё ещё не создать богатую графу «актив». Речь идет об активах, продуцирующих значительные суммы денежного потока, т.е. продуцирующих движение денежной наличности. Речь идёт об активах, которые могли бы дать людям свободу жить той жизнью, о которой они мечтали, вместо того, чтобы вкалывать день за днем, по 8 часов, только для того, чтобы платить по счетам. Эти 5 главных причин следующие: страх; цинизм; лень; плохие привычки; высокомерие.

Страх потери денег, который надо преодолевать. Нет такого человека, которому нравилось бы терять деньги. Так же нет богатых людей, которые никогда не теряли денег. Но существует множество бедных людей, которые никогда ничего не теряли, делая инвестиции, т.к. никогда не инвестировали.

Страх потери денег - реален. Он, уже точно, есть у каждого. Страх - явление нормальное. Нет ничего необычного в том, что человек проявляет трусливость, когда дело доходит до денег. Нужно готовиться к страху заблаговременно.

Вот почему банки рекомендуют, чтобы делать сбережения вошло в привычку еще в молодые годы. Имеется значительная разница между человеком, начавшим делать сбережения в 20 лет, и человеком, начавшим делать сбережения в 30 лет. Разница просто ошеломляющая.

Причина, почему большинство людей не имеют финансовых побед, заключается в том, что боль от потери денег для них длится куда дольше, чем радость от становления богатым.

Все мы сомневаемся. «Я - несообразительный человек». «Я - недостаточно хорош». «Другие лучше меня». Наши сомнения часто парализуют нас. Мы играем в игру «А что если?». «А что, если в экономике произойдёт обвал, сразу после моего инвестирования?», или «А что, если у меня всё выйдет из под контроля, и я не смогу возвратить свои деньги?». «А что, если всё пойдёт не так, как я запланировал?». Часто люди не зарабатывают денег, потому что захотели не потерять деньги. Вместо того чтобы анализировать положение вещей, люди, пренебрегая своими умственными способностями, лишают себя ещё 1 одного мощного инвестиционного средства для достижения свободы - фондовой биржи.

Многие люди пользуются высокомерием для того, чтобы стараться скрывать своё невежество. Они стараются с пеной у рта доказывать свою правоту, дискутируя. Многие люди в мире денег, финансов и инвестиций абсолютно не разумеют, о чём говорят. Большинство людей в денежной индустрии лишь толкают партии товара, как торговцы подержанными машинами. Когда человек понимает, что невежественен в предмете, нужно найти специалиста по данному предмету, который восполнит пробелы в его образовании, или же найди книгу по интересующему предмету. [1, с.308]

Необходимо не перегружать домашнее хозяйство большими долгами, по которым должны платить. Держать расходы на низком уровне. Формировать свой актив в первую очередь. Затем покупать большую квартиру и дорогую машину. Необходимо не втягиваться в «крысиные гонки», это - не разумно.

Когда члены домашних хозяйств испытывают недостаток в средствах, нужно не уступать давлению и не лезть в свои сбережения или инвестиции. Необходимо воспользоваться давлением, чтобы вдохновить свой финансовый гений нащупать пути зарабатывания большего количества денег, а затем оплачивать свои счета. Если придерживаться данных советов, можно развить умение зарабатывать больше денег и улучшить свой финансовой интеллект.

Многие люди могут быть не удовлетворены вышеперечисленными методами. Они видят в них больше философии, чем советов к действию. Понимание философии не менее важно, чем совет к действию, само действие.

Есть много людей, которые хотят делать, но не думать, а есть люди, которые думают, но не делают. В России, на мой взгляд очень много таких людей, возможно поэтому уровень развития домашних хозяйств так низок.

Вывод к главе 3: В рыночной экономике на основе ведения домашних хозяйств решается ряд важных задач. Домашние хозяйства служат местом приложения труда, регулятором занятости населения. На базе домашних хозяйств создается семейный бизнес, который при наличии необходимых ресурсов, стартового семейного капитала, необходимого уровня профессиональной подготовки позволяет формировать рыночные отношения. Домашние хозяйства создают условия для развития конкурентных рыночных отношений. Вместе с тем для формирования рыночных отношений и конкуренции домашние хозяйства должны иметь определенный объем финансово-имущественного потенциала: недвижимость, капитальные активы, финансовые активы, имущество. Наличие у домашних хозяйств таких активов дает им самостоятельность и позволяет вести конкурентную борьбу на рынке.

Заключение

В данной работе была изучена следующая тема - «Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений». Была поставлена конкретная цель - раскрыть содержание выбранной темы с помощью изучения теоретического и практического материала по данной теме, а также анализа полученных сведений. В процессе изучения были решены следующие задачи: изучено домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений; раскрыто понятие финансов домашнего хозяйства и их функций; выяснен состав финансовых ресурсов домохозяйств; рассмотрен состав доходов и определены основные направления расходов домохозяйств.

По итогам проведенных исследований можно сделать выводы.

Домашнее хозяйство - это отдельный человек или семья, или группа семей, постоянно проживающих в данном месте и совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни, оно объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве, и могут состоять из одного и более членов. Домашние хозяйства являются субъектом экономической деятельности, потому как они участвуют во всех экономических процессах общества. Финансы домохозяйства представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов этого хозяйства и их воспроизводства, они выполняют две основных функции - обеспечение жизненных потребностей домохозяйства и распределительную функцию.

Финансовые ресурсы домашнего хозяйства - это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении конкретного хозяйства (семьи). Созданный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, он выступает частью национального дохода всего общества.

Финансовые ресурсы домохозяйства формируют бюджет домашнего хозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств конкретного хозяйства, он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды: индивидуальные - для отдельных членов семьи; совместный - для покупки товаров общего пользования; и фонд накопления и обеспечения (резервный фонд) - для будущих капитальных расходов.

Доходы домашнего хозяйства - это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, то есть все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Они включают в себя: натуральные доходы (неденежные) и денежные доходы. Расходы домохозяйства (семьи) - это фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека. Они включают в себя потребительские расходы - покупка товаров и услуг, обязательные и добровольные платежи - налоги, сборы, пошлины, отчисления, и сбережения и накопления домохозяйств. В современных условиях домохозяйствам необходимо так планировать получаемые доходы и так рационально их использовать, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо в своем семейном бюджете.

Значение домашних хозяйств резко возросло в условиях кризиса, когда общественное производство не смогло удовлетворить жизненно важные потребности населения, которое вынуждено было все в большей мере переходить на самообеспечение. В то же время на основе зарубежного опыта можно предполагать, что в перспективе домашнее хозяйство будет приобретать товарный характер. В общем объеме произведенной продукции доля товаров и услуг, создаваемых в домашнем хозяйстве, постоянно растет.

Список использованной литературы

1. Богатый папа, бедный папа/ Кийосаки Роберт Т., Лектер Шэрон Л. - М.: Изд-во Попурри, 2008 г.

2. Литовченко В.П. Финансы. Учебник - М.: Издательско - торговая корпорация «Дашков и К°», 2007.

3. Финансы. / Под ред. Г.Б. Поляка. - 4-е изд., перераб. И доп. - М обращение. Кредит: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

4. Финансовая политика России в начале XXI века. Научное издание «Роль финансово-кредитной системы в реализации приоритетных задач развития экономики». Материалы первой международной научной конференции 28-29 января 2008 года. Сборник докладов. Том 1/Романовский М.В./ СПб: Изд-во СПбГУЭФ, 2008.

5. Экономическая теория. Учебник. Полный курс MBA. 5-е изд./ Станковская/Стрелец/Изд. Эксмо-2010 г.

6. Экономика для бизнеса. Полный курс MBA/Джон Сломан, Кевин Хайнд/ изд. эксмо-2011 г.

7. Журнал «Финанс» №45 от 07.10.2009 г.

8. http://rueconomy.ru/news/

9. http://ru.wikipedia.org/

10. http://bibliofond.ru/

11. http://economy.ru/.

12. http://financy.ru/.

13. http://www.gumer.info.ru/ bibliotec_Buks/

14. http://www.smartcat.ru/

15. http://www.ecfor.ru/

Размещено на Allbest