Финансы, денежное обращение и кредит

Размещено на http://www.allbest.ru/

Контрольная работа

Финансы, денежное обращение и кредит

1.Объекты страхования. Формы и виды страхования. Страхование сельскохозяйственных животных

страхование животное инфляция дефицит наводнение

Объект страхования является материальным носителем всех признаков, в том числе и экономических интересов страхования.

В страховании присутствуют 3 основных отрасли страхования: личное, имущественное и ответственности, в основе же деления страхования на отрасли как раз и лежит различия в объектах страхования, так в личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. К нему относятся:

1) Страхование жизни

2) Страхование от несчастных случаев и болезней

3) Медицинское страхование

В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом, имущественное страхование включает в себя:

1) Страхование имущества предприятий и организаций

2) Страхование имущества граждан

3) Транспортное страхование (средства транспорта, грузы)

4) Страхование других видов имущества, кроме перечисленных

5) Страхование финансовых рисков

В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. Страхование ответственности включает:

1) Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

2)Страхование гражданской ответственности перевозчика.

3)Страхование гражданской ответственности предприятий -- источников повышенной опасности.

4) Страхование профессиональной ответственности

5)Страхование ответственности за неисполнение обязательств.

6) Страхование иных видов гражданской ответственности.

Таким образом принципиальные различия в объектах страхования лежат в основе деления страхования на отрасли.

В нашей стране существует 2 формы страхования: обязательная и добровольная.

Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Добровольное -- замкнутая раскладка ущерба между членами страхового сообщества исходя из установленных правовых норм. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и Юридические лица.

Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества.

Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.

Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. Тем самым имеется возможность за счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.

Добровольное страхование -- одна из форм страхования. В отличие от обязательного страхования возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство.

Исходя из законодательной базы формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора.

Добровольное страхование имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме.

По добровольному страхованию можно обеспечить непрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новый срок. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса (страховой премии). Причем долгосрочный договор добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически (ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год).

Договоры добровольного страхования имущества или личного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другая сторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых случаев.

Видом страхования называют страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам.

Вот некоторые наиболее распространённые виды страхования по отраслям:

Личное страхование:

-- смешанное страхование жизни

-- страхование детей

-- страхование от несчастных случаев

-- страхование на случай смерти и утраты трудоспособности

-- страхование дополнительной пенсии

-- медицинское страхование

-- другие виды личного страхования

Страхование ответственности:

-- страхование автогражданской ответственности (владельца автотранспортных средств)

-- страхование ответственности работодателя на случай причинения вреда здоровью работника

-- страхование персональной ответственности перед третьими лицами из-за небрежности страхователя или членов его семьи

-- страхование ответственности производителя товара (посредника или продавца) перед потребителями и другими за вред, болезнь или убыток (ущерб), возникающие в результате поставки товара

-- страхование ответственности судовладельцев

-- страхование профессиональной ответственности (например, адвоката, нотариуса, врача и других специалистов)

-- другие виды страхования ответственности

Имущественное страхование:

-- страхование имущества от огня;

-- страхование имущества от бури;

-- страхование грузов;

-- страхование от убытков вследствие остановки производства;

-- страхование отдельных видов транспортных средств;

-- многие другие виды имущественного страхования.

Страхование сельскохозяйственных животных.

Объектами страхования является: крупный рогатый скот; овцы, козы в возрасте от 6 месяцев; лошади, верблюды, ослы, мулы, олени в возрасте от 1 года; свиньи, пушные звери, кролики в возрасте от 4 месяцев; домашняя птица яйценосных пород в возрасте от 5 месяцев; бройлерная птица в возрасте от 1 месяца; семьи пчел.

Не принимаются на страхование; больные и истощенные животные; находящиеся в положении дородового или послеродового залеживания; животные с положительной реакцией на туберкулез, лейкоз и иные инфекционные заболевания; животные из карантинных местностей по заразному заболеванию, кроме невосприимчивых к данному заболеванию видов животных.

Страхуются животные и птицы от: гибели, падежа, вынужденного убоя; уничтожения взрослого поголовья после болезни, несчастных случаев и стихийных бедствий; гибели и повреждения от действия электрического тока, взрыва, теплового или солнечного удара, удушения; нападения диких зверей и бродячих собак; замерзания в результате ливневых дождей или необычного снегопада; отравления ядовитыми травами или веществами; укусу ядовитых змей или насекомых; утопления животного или попадания его под транспортное средство или гибели и травматизма при иных обстоятельствах.

Вынужденный убой является страховым случаем, если он произведен по указанию специалиста ветеринарной службы в соответствии с условиями страхования или в связи с мероприятиями по борьбе с инфекцией, эпизоотией или неизлечимой болезнью, исключающими возможность дальнейшего использования животного или птицы.

Страховщик возмещает только прямой ущерб, но не возмещает потери продукции (косвенный ущерб). При гибели животных и птицы в сельскохозяйственных предприятиях определяемый ущерб равен балансовой стоимости погибших животных.

При отсутствии индивидуального учета балансовой стоимости следует ориентироваться на среднюю стоимость по всем животным данного вида. Амортизация вычитается из страхового возмещения при гибели рабочих лошадей, верблюдов, ослов, мулов.

При вынужденном убое ущерб определяется за счет разницы между балансовой стоимостью забитых животных и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса. Подтверждением стоимости такого мяса является документ, выданный государственной или иной организацией, которой оно было продано. Пригодность-непригодность мяса в пищу определяет ветеринарный врач согласно санитарным нормам.

При падеже или забое пушных зверей ущерб определяется с учетом изменения стоимости шкурок в результате стихийного бедствия, пожара, болезни.

При забое кроликов учитывается стоимость и шкурок, и мяса.

Страховая сумма устанавливается по заявлению страхователя, но она не должна превышать действительной стоимости животного, опираясь на рыночные цены на день заключения договора или по балансовой стоимости.

Договор страхования заключается на срок не более гада по полному объему ответственности или по отдельным рискам только после предварительного осмотра животных страховщиком и при условии страхования всех животных одного вида и возраста.

Страховая премия уплачивается полностью или по частям, договор вступает в силу поспе уплаты страховой премии или 1-го ее взноса. Ответственность страховщика высчитывается исходя из процента выплаченных страховых взносов. Если в течение действия договора к товаропроизводителю поступили новые животные, то страховые взносы за них не выплачиваются, а страховое возмещение выплачивается в пределах указанной в договоре страховой суммы.

Страхователь обязан сообщить страховщику о наступлении страхового случая в течение суток или в срок, указанный в договоре, со дня гибели, вынужденного убоя или уничтожения застрахованных животных.

2. Сущность инфляции. Виды инфляции. Факторы, влияющие на инфляцию

Инфляция - это обесценение денег, снижение их покупательной способности, дисбаланс спроса и предложения. В буквальном переводе термин "инфляция" (от лат. inflatio) означает "вздутие", т.е. переполнение каналов обращения избыточными бумажными деньгами, не обеспеченными соответствующим ростом товарной массы, что и вызывает обесценение денежной единицы и соответственно рост товарных цен.

Однако определение инфляции как переполнение каналов денежного обращения обесценивающимися бумажными деньгами нельзя считать полным. Инфляция, хотя она и проявляется в росте товарных цен, не может быть сведена лишь к чисто денежному феномену. Это сложное социально-экономическое явление, порождаемое диспропорциями воспроизводства в различных сферах рыночного хозяйства. Инфляция представляет собой одну из наиболее острых проблем современного развития экономики во многих странах мира.

Итак, проявлением инфляции является повышение цен, однако не следует забывать, что рост цен может быть связан с отсутствием равновесия между спросом и предложением, такой рост цен на каком-то отдельном товарном рынке - это не инфляция. Инфляция проявляется в повышении общего уровня цен в стране.

Таким образом инфляция- это повышение среднего уровня цен на товары и услуги, производимые и продаваемые экономикой. В условиях рыночной экономики инфляция происходит по одной их двух причин: либо люди увеличивают свои траты быстрее, чем производители успевают увеличить снабжение этими товарами и услугами; либо наступает сокращение снабжения товарами и услугами потребителей и/или производителей, что вызывает рост цен. Инфляцию порой определяют как увеличение количества денег, стремящихся угнаться за сокращающимся количеством товаров.

Сущность инфляции, однако, заключается не просто в переполнении денежного обращения деньгами, которые не обеспечены товарной массой. Сущность и причины инфляции лежат гораздо глубже - в диспропорциях в воспроизводственном процессе (производство, потребление и накопление, обмен и потребление общественного продукта), в диспропорциях между производственным и финансовым секторами.

Для более полного понятия сути инфляции следует остановиться на таком явлении, как инфляционный налог. Суть его заключается в том, что при предоставлении не предусмотренных в бюджете субсидий какой-либо отрасли ее работники получают дополнительные преимущества по отношению к работникам других отраслей в виде дополнительных денежных средств.

Яркой иллюстрацией сути этого явления служит чрезвычайное субсидирование угледобывающей отрасли России. Поскольку в бюджете не предусмотрены такие расходы, то правительство обращается за кредитом в Центральный банк. В результате шахтеры получают крупную сумму денег, т.е. их доходы существенно возрастают.

Цены относительно их возросших денежных доходов становятся более доступными, чего на скажешь о доходах работников других отраслей.

По мере того как шахтеры тратят свои дополнительные доходы, цены на товары и услуги растут. Остальное население оказывается в проигрыше: ему приходится мириться с повышением цен и сократить свои расходы. Фактически для всех, кто не связан с угледобывающей промышленностью, т.е. практически для всего населения, инфляция оборачивается дополнительным налогом.

Учитывая уровень увеличения цен, инфляцию делят на три вида:

1) Ползучая (умеренная)-ежегодные темпы прироста цен от 3% до 5-10%-чаще всего характерна для экономически развитых стран, рассматривающих её как стимул производства.

2) Галопирующая-среднегодовые темпы прироста цен от 20% до 100%(иногда до 200%), преобладает в развивабщихся странах, уже вызывает беспокойство общества.

3) Гиперинфляция-прирост цен более 1000% в год или более 50% в неделю, возникает при экстраординарных условиях в результате коренной ломки всей экономической структуры страны и приводит к дезорганизации производства и рынка.

В зависимости от причины, которая преобладает, различают два типа инфляции: инфляцию спроса и инфляцию издержек производства.

С точки зрения проявления:

1) Открытая. Цены регулируются спросом и предложением.

2) Скрытая (подавленная). Цены регулируются государством.

По степени сбалансированности:

1) Сбалансированная. Цены различных товаров относительно друг друга остаются неизменными.

1) Несбалансированная. Цены различных товаров постоянно меняются относительно друг друга.

По степени прогнозируемости:

1) Неожидаемая;

2) Ожидаемая (прогнозируемая).

Современная инфляция не только характеризуется падением покупательской способности денег в связи с ростом цен, но и обусловлена противоречиями процесса производства, порожденными различными факторами как в сфере производства и реализации, так и в денежном обращении, кредите и финансах. Первопричина инфляции - диспропорция между различными сферами народного хозяйства: накоплением и потреблением , спросом и предложением, доходами и расходами государства, денежной массой и потребностями хозяйства в деньгах, кредитной экспансией и др.

Необходимо различать внутренние и внешние факторы инфляции.

1. Среди внутренних факторов можно выделить неденежные и денежные (монетарные). Неденежные - это диспропорция хозяйства, циклическое развитие экономики, монополизация производства, государственно - монополистическое ценообразование, кредитная экспансия и др.; денежные - кризис государственных финансов: дефицит бюджета, рост гос. долга, эмиссия денег, а также увеличение кредитных орудий обращения, скорости обращения денег и др.

2.Внешними факторами инфляции являются мировые структурные кризисы (сырьевой, энергетический, валютный), валютная политика государства, направленная на экспорт инфляции в другие страны, нелегальный экспорт золота, валюты.

Таким образом, инфляция, как многофакторный процесс,- это проявление диспропорциональности в развитии производства.

3. Бюджетный дефицит и способы его сокращения

Бюджетный дефицит - это финансовое явление, не являющееся обязательно чрезвычайным. В современном мире нет государства, которое в те или иные периоды своей истории не сталкивалось бы с бюджетным дефицитом.

Дефицит бюджета означает превышение расходов над доходами. Он характеризует его несбалансированность и возникает на основе действия различных факторов - как объективных, так и субъективных. Общеизвестный фактор дефицита бюджета является ни чем иным, как невозможностью государства обеспечивать наполнение бюджета необходимыми доходами. Причиной этого могут быть спад производства, высокий уровень себестоимости производства товаров, потребности в новейшем оборудовании и реконструкции производства за счет внедрения новых технологий, несбалансированность экономики, и в целом снижение эффективности хозяйствования.

Вторым фактором бюджетного дефицита является непомерный рост расходов без учета финансовых возможностей. Причем расходы проводятся несмотря на их целесообразность и эффективность.

Третьим фактором дефицита бюджета, который к тому же и наиболее весом, являются инфляционные процессы, разбалансирование денежного обращения и системы расчетов, непродуманная налоговая, инвестиционная и кредитная политика.

Бюджетный дефицит возник как результат негативных явлений в экономической и политической жизни государства и усиливает их в том случае, когда он превышает установленные мировым опытом показатели, в рамках которых бюджетный дефицит, как правило, управляется в цивилизованном обществе. То есть, в таком обществе он допускается и при четком управлении может дать толчок развития экономики за счет управляемости процессов. Уровень дефицита определяется по отношению к ВВП, ВНП или к утвержденным затратам бюджета, но он не может быть постоянным и зависит от разных факторов, которые влияют на развитие экономики (рост или уменьшение капитала, развитие инфляционных процессов). Исходя из этого можно выделить активные и пассивные формы дефицита бюджета.

Активный дефицит бюджета дает возможность подтолкнуть дальнейшее развитие экономики и рост капитала. Пассивный - подчиняется законам инфляции.

Следовательно, дефицит государственного бюджета - финансовая ситуация, возникающая в случае, когда государству необходимо осуществить расходы на сумму большую, чем возможный размер всех его доходов.

Как же государство может справиться с дефицитом своего бюджета? Мировая практика знает четыре главных способа решения этой проблемы:

- сокращение бюджетных расходов;

- отыскание источников дополнительных доходов;

- выпуск необеспеченных денег, использующихся для финансирования государственных затрат;

- заимствование денег с граждан, банков, хозяйственных организаций, других организаций, других государств и иностранных финансовых организаций.

Дефицит бюджета приводит к увеличению государственного долга. Принято считать, что если дефицит государственного бюджета на превышает 5 % ВНП страны, то он допустимый. Ежегодные бюджетные дефициты в сумме образуют государственный долг.

4. Предприятие заключило договор страхования по системе пропорциональной ответственности в отношении принадлежащего ему магазина; стоимостная оценка объекта 350 тыс. руб. В результате наводнения ущерб составил 180 тыс. руб. Каков размер страхового возмещения, который получит предприятие?

Решение: страховое возмещение при страховании по системе пропорциональной ответственности находиться по формуле:

Q=T*S/W,

где Q-страховое возмещение; S-страховая сумма по договору; Т-фактическая сумма ущерба; W-рыночная оценка объекта страхования.

Подставляем, находим Q=180*150/350=77%, от суммы ущерба. Таким образом сумма страхового возмещения составит 138600 руб.

5. Какой доход получит владелец акции, если её номинальная стоимость 800 руб., цена приобретения 3500 руб. и по ней выплачивается годовой дивиденд 100 руб.

Решение: доходность акции вычисляется по формуле:

Дх=В/Цпр*100,

Где Дх- доходность акции;

В-выплата дивидендов;

Цпр-цена приобретения; подставим и найдем- 100/3500* 100=2,9%. Таким образом доходность нашей акции 2,9%.

Использованная литература

1. В.В.Шахов «Страхование», Москва Юнити 2003г.

2. Г.Б.Поляк «Финансы, денежное обращение и кредит» Москва Юнити 2002г.

3. А.В.Непомнящий «Финансы» Москва 2007г.

4. Л.А.Дрободина «Финансы, денежное обращение, кредит».

Размещено на Allbest.ru