Анализ финансового состояния страховой организации

Данная страховая организация имеет достаточно сбалансированный страховой портфель, однако, исходя из анализа коэффициента сбалансированности страхового портфеля, можно выявить тенденцию к утрате ее утрате. Финансовая устойчивость данного страховщика также была утрачена в рассмотренном периоде, значение Кфу снизилось с 1,01 до 0,41 что является следствием резкого снижения уровня страховых премий в последний год рассмотренного периода.

Несмотря на резкое снижение уровня страховых премий организации удалось сохранить свою платежеспособность на уровне выше нормативного что является следствием своевременного увеличения собственного и резервного капитала.

Достаточность страховых резервов данной страховой организации находится на приемлемом уровне. Показатель степени зависимости перестраховочной защиты на протяжении всего рассматриваемого периода находился в диапазоне, соответствующем нормативу и в 2009 году составил 10,44% , это является свидетельством того, что данная страховая компания не зависит от перестраховщиков и правильно использует инструменты перестрахования, не подвергая себя излишнему риску потери финансовой устойчивости.

Финансовые результаты ОАО СК «Русский мир» за рассмотренный период серьезно снизились, вследствие чего компания по итогам 2008 и 2009 гг. закончила финансовый период с убытками. Это является следствием кризисных явлений в отрасли страхования, происходивших в данном периоде.

Показатели эффективности инвестиционной деятельности и эффективности страховых операций находятся на достаточно высоком уровне.

Для улучшения показателей финансовой деятельности данной организации можно порекомендовать:

1. Разработку дополнительных опций к действующим правилам страхования для расширения объема предлагаемой клиентам страховой защиты, внедрение новых актуальных услуг по страхованию, в том числе программ комплексной страховой защиты имущества юридических и физических лиц и страхования профессиональной и общегражданской ответственности. Для осуществления данных мероприятий необходимо проводить рекламные акции (особенно при разработке и внедрении новых страховых программ и услуг)

2. Реструктуризацию региональной сети с возможным сокращением числа малорентабельных и малоперспективных филиалов. Необходимо проанализировать рынок страховых услуг в регионах, в которых действуют филиалы, и выявить направления для улучшения их деятельности или возможного сокращения их числа.

3. В первую очередь развивать направления страховой деятельности связанные с привлечением средств физических лиц, а именно страхование недвижимости и домашнего имущества, а также автострахование. Для этого необходимо создать программы как краткосрочного, так и средне и долгосрочного имущественного страхования, также следует внести в данные программы полное обслуживание клиентов, включая взятие страхователя на себя функции урегулирования конфликтов, связанных с застрахованным имуществом. Также возможно введение как можно более разнообразного перечня видов имущества, которое можно бы было застраховать.

4. Поскольку одним из направлений деятельности Общества и источников получения доходов является инвестиционная деятельность. Мы порекомендуем формировать инвестиционный портфель на принципах диверсификации, возвратности, доходности и ликвидности вложений. Основными направлениями инвестиционной деятельности должны являться следующие виды активов: государственные и муниципальные ценные бумаги, банковские векселя, депозитные вклады и сертификаты, корпоративные акции и облигации, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг и включенные в котировальные листы А (первого и второго уровня) и Б.

Заключение

Деятельность страховых компаний существенно отличается от других видов предпринимательской деятельности. Основным отличием страхового бизнеса, является стремление страховой компании принимать на себя риски различных субъектов хозяйствования.

В условиях усиливающейся конкуренции на рынке страховых услуг, возникает объективная необходимость адекватной оценки деятельности страховых компаний, анализа их инвестиционной привлекательности, и степени надежности. Объективный анализ позволит определить лидеров и аутсайдеров Российского рынка страховых услуг, что является достаточно важным при всестороннем расширении спектра видов страхования, предлагаемых страховыми компаниями.

В данной курсовой работе был проведен анализ финансового состояния ОАО СК «Русский мир» с использованием метода предложенного С.В. Куликовым. На его основе были рассмотрены основные финансовые показатели страховой деятельности и предложены направления совершенствования страховой деятельности.

Рассмотренный метод оценки результатов деятельности и текущего финансового состояния страховой компании может использоваться для анализа инвестиционных проектов, страховых компаний, а также для анализа деятельности страховой компании, проводимых рейтинговыми агентствами и аудиторскими компаниями. Данный метод может быть интерпретирован для оценки деятельности страховщика со стороны страхователя. Объектом анализа, при этом будет являться деятельность компании в разрезе способности исполнения обязательств принимаемых ею, на основании договора страхования.

Список использованных источников

1) Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 560с.

2) Сплетухов ЮЛ, Дюжиков Е.Ф. С72 Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2008.-312 с.

3) Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленгы Д.С. Страхование. Современный курс: Учебник/Под ред. Е.В. Коломина. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 416 с: ил.

4) Сердюков В. А.Страховое дело. Учебное пособие - М.: Московский психолого-социальный институт, 2005. - 368 с.

5) Положение «О порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» - приказ Минфина РФ от 02.11.2001 N 90н (ред. от 14.01.2005)/режим доступа :http://www.zakonprost.ru/content/base/part/424601/

6) Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации: Учебник - М.: ИЦ СО АНКИЛ, 1993.

7) Куликов С.В, Методика финансового анализа страховых организаций: Электронная статья - Режим доступа: http://old.nsaem.ru/Science/Publications/Science_notes/Archive/2008/4/484.pdf

8) Шеремет А. Д. Методика финансового анализа / Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. - М. : ИНФРА-М, 1995

9) Об организации страхового дела в Российской Федерации: федер. закон: [утв. Президентом Российской Федерации 27 ноября 1992 г. № 4015-1]

10) Годовой отчет о деятельности ОАО СК «Русский мир» 2007-2009 гг. Сайт ОАО СК «Русский мир» - режим доступа: http://www.rusworld.ru/

11) Бухгалтерская отчетность ОАО СК «Русский мир» 2007-2009 гг. Сайт ОАО СК «Русский мир» - режим доступа: http://www.rusworld.ru/

Размещено на Allbest.ru