Система показателей финансово-хозяйственной деятельности организации: методы планирования и прогнозирования
Показатели эффективности финансово-хозяйственной деятельности. Показатели использования основных фондов, материальных ресурсов и труда. Экономическая сущность планирования на предприятии, его методы и способы. Классификация методов прогнозирования.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 01.12.2011 |
| Размер файла | 134,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Кризисное финансовое состояние предприятия - это состояние, при котором равновесие платежного баланса в данной ситуации обеспечивается за счет просроченных платежей по оплате труда, ссудам банка, поставщикам, бюджету и т.д. Устойчивое финансовое состояние может быть восстановлено путем:
ѕ ускорения оборачиваемости капитала в текущих активах, в результате чего произойдет относительное его сокращение на рубль товарооборота
ѕ обоснованного уменьшения запасов и затрат (до норматива)
Список используемой литературы
1. Экономика организации (предприятия): Учебник / Под ред. Н.А. Сафронова. - М.: Экономистъ, 2010.
2. Экономика предприятия: Учебник. / Под ред. А.Е. Карлика и М.Л. Шухгальтера. - М.:ИНФРАМ, 2008.
3. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - 3е изд. перераб. и доп. - М. :ИнфраМ, 2006.
4. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник/ Н.А. Русак, В.И. Стражев, О.Ф. Мигун и др.; Под общ. ред. В.И. Стражева. Мн.: Выш.шк., 2006.
5. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: "Дело и сервис", 2009.
6. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. 2010.
7. Савицкая Г.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: ИП «Экоперспектива», 2007.
8. Ковалев В.В. , Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ПБОЮЛ М. А. Захаров, 2006.
Приложение 1.
Рис. 1. Классификация методов прогнозирования финансового состояния предприятия
Прогноз объемов реализации
На основании статистических данных, за последние 3 года ежегодно увеличивала объемы продаж на более чем 35%. На основании этого в ближайшие несколько лет компания планирует поддерживать темпы роста на уровне свыше 30% (таблица 1).
таблица 1
|
Прогноз объемов реализации (2005-2007 г.г.) |
|||||
|
Прирост планируемой выручки 33% |
|||||
|
Тыс. руб. |
|||||
|
2004 г. |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
||
|
Январь |
410 077 |
545,403 |
2,273,670 |
10,269,972 |
|
|
февраль |
399 463 |
531,286 |
|||
|
Март |
475 818 |
632,838 |
|||
|
Апрель |
301 601 |
401,129 |
1,521,628 |
||
|
Май |
277 753 |
369,412 |
|||
|
Июнь |
280 858 |
373,541 |
|||
|
Июль |
316 503 |
420,948 |
1,703,326 |
||
|
Август |
301 647 |
401,190 |
|||
|
сентябрь |
344 780 |
458,558 |
|||
|
октябрь |
390 185 |
518,946 |
2,223,158 |
||
|
Ноябрь |
389 410 |
517,915 |
|||
|
декабрь |
477 207 |
634,686 |
План доходов и затрат
|
тыс.руб. |
|||||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
2003 г. |
2004 г. |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
|
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||||||
|
выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
10 |
2 939 597 |
3 968 457 |
5 278 047 |
7 019 803 |
9 336 338 |
|
|
в том числе от продажи : |
|||||||
|
Готовой продукции |
11 |
||||||
|
12 |
|||||||
|
13 |
|||||||
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, |
20 |
2 292 886 |
3 132 350 |
4 160 048 |
5 532 863 |
7 358 708 |
|
|
в том числе от проданных: |
|||||||
|
Готовой продукции |
21 |
||||||
|
22 |
|||||||
|
Валовая прибыль |
29 |
646 711 |
836 106 |
1 118 000 |
1 486 940 |
1 977 630 |
|
|
Коммерческие и управленческие расходы |
30 |
510 740 |
546 833 |
723 219 |
997 256 |
1 326 350 |
|
|
Наименование показателя |
Код строки |
2003 г. |
2004 г. |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
|
|
Прибыль(убыток) от продаж (строки 010-020-130-040) |
50 |
135 971 |
289 273 |
394 781 |
489 684 |
651 280 |
|
|
Наименование показателя |
Код строки |
2003 г. |
2004 г. |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
|
|
II. Операционные доходы и расходы |
|||||||
|
Проценты к получению |
60 |
||||||
|
Проценты к уплате |
70 |
23 874 |
33 263 |
44 240 |
58 839 |
78 256 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
80 |
||||||
|
Прочие операционные доходы |
90 |
||||||
|
Прочие операционные расходы |
100 |
||||||
|
III. Внереализационные доходы и расходы |
|||||||
|
Внереализационные доходы |
120 |
||||||
|
Внереализационные расходы |
130 |
21 721 |
124 702 |
165 854 |
220 585 |
293 379 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогооблажения |
140 |
90 376 |
131 308 |
184 687 |
210 259 |
279 645 |
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
21 690 |
31 514 |
44 325 |
50 462 |
67 115 |
|
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
68 686 |
99 794 |
140 362 |
159 797 |
212 530 |
|
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|||||||
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
||||||
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
||||||
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль(убыток) отчетного периода) |
190 |
68 686 |
99 794 |
140 362 |
159 797 |
212 530 |
|
|
СПРАВОЧНО |
|||||||
|
Девиденты, приходящиеся на одну акцию* |
|||||||
|
по привилегированным |
201 |
||||||
|
по обычным |
202 |
||||||
|
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидентов, приходящиеся на одну акцию* |
|||||||
|
по привилегированным |
203 |
||||||
|
по обычным |
204 |
Сводный баланс активов и пассивов предприятия
|
тыс. руб. |
|||||||
|
АКТИВ |
Код строки |
На начало 2004 г. |
На конец 2004 г. |
На конец 2005 г. |
На конец 2006 г. |
На конец 2007 г. |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||
|
Нематериальные активы (04,05) |
100 |
109 928 |
125 188 |
166 500 |
221 445 |
294 522 |
|
|
В том числе: |
|||||||
|
патенты, лицензия, товарные знаки(знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
||||||
|
организационные расходы |
112 |
||||||
|
деловая репутация организации |
113 |
||||||
|
Основные средства( 01,02,03 ) за вычетом износа |
120 |
35 028 |
46 228 |
61 483 |
81 773 |
108 758 |
|
|
в том числе: |
|||||||
|
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
||||||
|
здания, машины и оборудование |
122 |
||||||
|
Незавершенное строительство (07,08,16,61) |
130 |
||||||
|
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
||||||
|
В том числе: |
|||||||
|
имущество для передачи в лизинг |
136 |
||||||
|
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
||||||
|
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
140 |
||||||
|
В том числе: |
|||||||
|
инвестиции в дочерние общества |
141 |
||||||
|
инвестиции в зависимые общества |
142 |
||||||
|
инвестиции в другие организации |
143 |
||||||
|
АКТИВ |
Код строки |
На начало 2004 г. |
На конец 2004 г. |
На конец 2005 г. |
На конец 2006 г. |
На конец 2007 г. |
|
|
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
||||||
|
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
||||||
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
2 100 |
2 324 |
3 091 |
4 111 |
5 468 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
147 056 |
173 740 |
231 074 |
307 329 |
408 747 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||
|
Запасы |
210 |
643 106 |
764 260 |
1 016 466 |
1 351 900 |
1 798 026 |
|
|
В том числе: |
|||||||
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,12,13,16) |
211 |
||||||
|
животные на выращивании откорме (11) |
212 |
||||||
|
затраты в незавершенном производстве(издержки обращения) (20,21,23,29,30,36,44) |
213 |
||||||
|
готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41) |
214 |
||||||
|
товары отгруженные (45) |
215 |
||||||
|
расходы будущих периодов (31) |
216 |
||||||
|
прочие затраты и запасы |
217 |
||||||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям(19) |
220 |
90 082 |
128 688 |
171 155 |
227 636 |
302 756 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
||||||
|
В том числе: |
|||||||
|
покупатели и заказчики (62,76,82) |
231 |
||||||
|
векселя к получению (62) |
232 |
||||||
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
||||||
|
авансы выданные (61) |
234 |
||||||
|
прочие дебиторы |
235 |
||||||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
373 402 |
684 263 |
605 544 |
778 105 |
1 026 997 |
|
|
В том числе: |
|||||||
|
покупатели и заказчики (62,76,82) |
241 |
||||||
|
векселя к получению (62) |
242 |
||||||
|
АКТИВ |
Код строки |
На начало 2004 г. |
На конец 2004 г. |
На конец 2005 г. |
На конец 2006 г. |
На конец 2007 г. |
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
242 |
||||||
|
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75) |
244 |
||||||
|
авансы выданные (61) |
245 |
||||||
|
прочие дебиторы |
246 |
||||||
|
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
||||||
|
В том числе: |
|||||||
|
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
||||||
|
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
||||||
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
||||||
|
Денежные средства |
260 |
56 140 |
68 376 |
376 367 |
459 297 |
492 240 |
|
|
В том числе: |
|||||||
|
касса (50) |
261 |
||||||
|
расчетные счета (51) |
262 |
||||||
|
валютные счета (52) |
263 |
||||||
|
прочие денежные средства (55,56,57) |
264 |
||||||
|
Прочие оборотные активы |
270 |
15 316 |
26 768 |
35 601 |
47 350 |
62 975 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
1 178 046 |
1 672 355 |
2 205 133 |
2 864 287 |
3 682 995 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
1 325 102 |
1 846 095 |
2 436 208 |
3 171 616 |
4 091 742 |
|
|
ПАССИВ |
Код строки |
На начало 2004 г. |
На конец 2004 г. |
На конец 2005 г. |
На конец 2006 г. |
На конец 2007 г. |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||||
|
Уставный капитал (85) |
410 |
196 |
196 |
196 |
196 |
196 |
|
|
Добавочные капитал (87) |
420 |
329 924 |
329 924 |
329 924 |
329 924 |
329 924 |
|
|
Резервные капитал (86) |
430 |
21 616 |
21 616 |
21 616 |
21 616 |
||
|
В том числе: |
|||||||
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
||||||
|
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
||||||
|
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
||||||
|
Целевые финансирования и поступления (96) |
450 |
||||||
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
68 421 |
168 215 |
308 577 |
468 375 |
||
|
ПАССИВ |
Код строки |
На начало 2004 г. |
На конец 2004 г. |
На конец 2005 г. |
На конец 2006 г. |
На конец 2007 г. |
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
||||||
|
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
68 686 |
99 794 |
140 362 |
159 797 |
212 530 |
|
|
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
||||||
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
398 806 |
519 951 |
660 313 |
820 110 |
1 032 641 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
|
Займы и кредиты (92,95) |
|||||||
|
В том числе: |
510 |
||||||
|
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
534 437 |
955 017 |
1 441 032 |
|||
|
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
||||||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||||||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
0 |
0 |
534 437 |
955 017 |
1 441 032 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
|
Займы и кредиты (90,94) |
610 |
41 381 |
343 704 |
457 126 |
607 978 |
808 611 |
|
|
В том числе: |
|||||||
|
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
||||||
|
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
||||||
|
Кредиторская задолженность |
620 |
884 915 |
982 440 |
784 331 |
788 511 |
809 458 |
|
|
В том числе: |
|||||||
|
поставщики и подрядчики (60,76) |
621 |
867 046 |
955 769 |
751 899 |
876 124 |
997 071 |
|
|
векселя к уплате(60) |
622 |
||||||
|
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
||||||
|
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
||||||
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
3 142 |
4 690 |
4 827 |
5 636 |
6 509 |
|
|
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
14 727 |
21 981 |
27 605 |
21 296 |
25 218 |
|
|
ПАССИВ |
Код строки |
На начало 2004 г. |
На конец 2004 г. |
На конец 2005 г. |
На конец 2006 г. |
На конец 2007 г. |
|
|
авансы полученные (64) |
627 |
||||||
|
прочие кредиторы |
628 |
||||||
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
||||||
|
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
||||||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
||||||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
||||||
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
926 296 |
1 326 144 |
1 241 457 |
1 396 489 |
1 618 069 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
1 325 102 |
1 846 095 |
2 436 208 |
3 171 616 |
4 091 742 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
|
сумма дополнительного внешнего финансирования |
-534 437 |
-955 017 |
-1 441 032 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Экономическая сущность финансов предприятия. Система основных показателей финансово-хозяйственной деятельности и методы проведения анализа. Анализ эффективности системы управления финансово-хозяйственной деятельностью предприятия ПРЗ ОАО "КАМАЗ".
дипломная работа [798,6 K], добавлен 25.08.2014Сущность финансового планирования и прогнозирования в организации, методы управления. Отчетность фирмы АО "Рахат". Особенности зарубежного опыта оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятий и его использование в Казахстане.
курсовая работа [415,4 K], добавлен 12.04.2012Объект и субъекты методов планирования. Классификация основных методов планирования и прогнозирования. Создание и использование прогноза. Разработка и описание мероприятий по достижению заданных показателей. Построение и прогнозирование баланса.
презентация [2,1 M], добавлен 28.12.2015Экономическая сущность основных средств. Система показателей состояния и эффективности использования основных фондов предприятия. Краткая организационно–экономическая характеристика предприятия ЧП "Вилена–Лас". Анализ финансово–хозяйственной деятельности.
курсовая работа [186,8 K], добавлен 29.05.2009Сущность и основные элементы внутрифирменного финансового планирования. Классификация прогнозов и функции прогнозирования. Планирование целей предприятия. Этапы, виды и методы планирования. Показатели экономической эффективности и ошибки прогнозирования.
курсовая работа [119,9 K], добавлен 03.04.2011Проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности торгового предприятия на примере деятельности ООО "Монолит-ТК" в целях определения эффективности использования основных, оборотных средств и трудовых ресурсов. Показатели себестоимости и прибыли.
дипломная работа [113,5 K], добавлен 26.09.2010Экономическая сущность, виды, методы и проблемы финансового планирования и прогнозирования на отечественных предприятиях. Оценка существующей системы финансового планирования и прогнозирования, анализ ее эффективности и направления совершенствования.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 27.04.2014Характеристика методологии бюджетного планирования и прогнозирования. Методы прогнозирования и прогнозирования. Система бюджетного планирования — совокупность организации, методов и процедур формирования проекта бюджета. Значение экономического анализа.
курсовая работа [670,2 K], добавлен 06.02.2011Экономическая природа и сущность финансово-хозяйственной деятельности, характеризующие ее показатели, меры по повышению эффективности, перспективы, принципы управления. Анализ хозяйственной деятельности и финансового состояния исследуемого предприятия.
дипломная работа [85,9 K], добавлен 25.09.2014Значение и методика финансового планирования. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности БПО "Кооператор". Анализ финансовой устойчивости предприятия. Общие подходы к улучшению финансового планирования показателей эффективности деятельности.
дипломная работа [844,6 K], добавлен 07.10.2013
