Составление проекта бюджета района

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Составление проекта бюджета района

бюджет муниципальный образование финансовый

На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета района и составить проект бюджета по форме №1-Б.

Подготовить пояснительную записку к составленному проекту бюджета района, в которой проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить финансовое состояние муниципального образования.

Доходы бюджета.

1. Налог на имущество физических лиц.

Текущий год - 32 000 тыс. руб.,

Ожидаемое исполнение - 32 000 тыс. руб.

Прогнозируемый период = 32 000*1,25 = 40 000 тыс. руб.

2. Земельный налог

По данным Комитета по земельным ресурсам и землеустройству поступление земельного налога за земли городов и поселков по району в текущем году - 168 000 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в текущем году - 65%. Коэффициент увеличения ставки земельного налога в следующем году - 1,8. Сумма уменьшения земельного налога, в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем году - 1500 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в следующем году - 100%. Ожидаемое исполнение в текущем году на уровне плана.

Поступление земельного налога в бюджет района в текущем году:

168 000 * 0,65 = 109 200 тыс. руб.

Прогнозные поступления земельного налога в местные бюджеты рассчитываем по следующей формуле:

Ni = (HHi * Kи - ППЗИ) * Нс.г.н.,

где Ni - прогноз поступления земельного налога в бюджет района;

HHi - сумма начисленного земельного налога в предыдущем году на территории района;

Kи - коэффициент, учитывающий индексацию ставок земельного налога;

ППЗИ - сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района;

Нс.г.н. - нормативы отчислений в местный бюджет земельного налога за земли сельскохозяйственного назначения, за земли городов и за другие земли несельскохозяйственного назначения, установленные федеральным законодательством.

Ni = (168 000 * 1,8 - 1 500) * 100% = 300 900 тыс. руб.

3. Единый налог на вмененный доход

В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года, т.е. составит: (272 000 * 1,15) = 312 800 тыс. руб.

4. Транспортный налог

ТН = М*Ст, где

ТН - планируемая сумма налога

М - общая мощность в лошадиных силах

Ст - ставка транспортного налога по категориям транспортных средств.

Необходимо рассчитать транспортный налог для различных видов машин:

1) 281 550 * 20% = 56310

2) 1 058 330 * 28% = 296332,4

Планируемая сумма налога = 56 310+ 296332,4 = 352 642,4 руб.

5. Налог на доходы физических лиц

Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц:

16 740 575-2 762 210 = 13 978 365 руб.

Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога:

13 978 365 * 0,13 = 1 817 187,45 руб.

Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году: 1 817 187,45 * 0,40 = 726 875 тыс. руб.

6. Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%. = (500 * 1,15) = 575 тыс. руб.

Расходы бюджета

Образование

1. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

1) Расчет среднегодового показателя числа классов:

К_ср. = (К_01.01 * 8 + К_01.09 * 4) / 12

К_ср. = (44 * 8 + 48 * 4) / 12 = (352 + 192) / 12 = 45,33

К_ср.(1-4 классы) = (17 * 8 + 21 * 4) / 12 = (136 + 84) / 12 = 18,33

К_ср.(5-9 классы) = (20 * 8 + 18 * 4) / 12 = (160 + 72) / 12 = 19,33

К_ср.(10-11 классы) = (7 * 8 + 9 * 4) / 12 = (56+36) / 12 = 7,66

2) Среднегодовой показатель числа учащихся:

Уср. = (У01.01 * 8 + У01.09 * 4) / 12

Уср. = (926 * 8 + 1056 * 4) / 12 = (7408 + 4224) / 12 = 969,33

Уср. (1-4 классы) = (340 * 8 + 462 * 4) / 12 = (2720 + 1848) / 12 = 380,66

Уср. (5-9 классы) = (460 * 8 + 414 * 4) / 12 = (3680 + 1656) / 12 = 444,66

Уср. (10-11 классы) = (126 * 8 + 180 * 4) / 12 = (1008 + 720) / 12 = 144

3) Наполняемость классов:

НК = Среднегодовое число учащихся / Среднегодовое количество классов

НК (1-4 классы) = 380,66 / 18,33 = 20,76

НК (5-9 классы) = 444,66 / 19,33 = 23

НК (10-11 классы) = 144 / 7,66 = 18,79

4) Данные по количеству классов на следующий год:

Переносим данные текущего года (01.09) в проект на следующий год (01.01)

5) Расчет числа учащихся на 01.09. осуществляется из данных указанных в условии:

(1-4 классы) 462 - 140 + 65 = 387

(5-9 классы) 414 - 130 + 135 = 419

(10-11 классы) 180 - 95 + (130 * 0,75) = 182,5

6) Наполняемость классов:

(1-4 классы) 22 + (22 * 16,23%) = 25,57

(5-9 классы) 23 - (23 * 1,2%) = 22,72

(10-11 классы) 20 - (20 * 1,38%) = 19,72

7) Рассчитаем число классов:

ЧК = Число учащихся / наполняемость

(1-4 классы) 387 / 25,57= 15,13

(5-9 классы) 419 / 22,72 = 18,44

(10-11 классы) 182,5 / 19,72 = 9,25

8) Расчет среднегодового показателя числа классов:

Кср. = (48 * 8 + 42,82 * 4) / 12 = (384 + 171,28) / 12 = 46,27

Кср. (1-4 классы) = (21 * 8 + 15,13 * 4) / 12 = (168 + 60,52) / 12 = 19,04

Кср. (5-9 классы) = (18 * 8 + 18,44* 4) / 12 = (144 + 73,76) / 12 = 18,14

Кср. (10-11 классы) = (9 * 8 + 9,25 * 4) / 12 = (72 + 37) / 12 = 9

9) Среднегодовой показатель числа учащихся:

Уср. = (1056 * 8 + 988,5 * 4) / 12 = (8448+3954) / 12 = 1033,50

Уср. (1-4 классы) = (462 * 8 + 387 * 4) / 12 = (3696+ 1548) / 12 = 437

Уср. (5-9 классы) = (414 * 8 + 419 * 4) / 12 = (3312 + 1676) / 12 = 415,66

Уср. (10-11 классы) = (180 * 8 + 182,5 * 4) / 12 = (1440 + 730) / 12 = 180,83

10) Наполняемость классов:

НК (1-4 классы) = 641,667 / 28,33 = 22,65

НК (5-9 классы) = 673,667 / 28 = 24,06

НК (10-11 классы) = 240,333 / 12 = 20,03

Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

1) Среднегодовое количество классов переносим с таблицы 2.

2) Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:

Текущий год: 45,33*270=12 239,10 руб.

Проект: 46,23*270=12 482,10 руб.

3) Норма расходов на 1 класс 1-4 классы:

Текущий год: 18,33*140 = 2566,20 руб.

Проект: 19,04*140 = 2665,6 руб.

4) Норма расходов на 1 класс 5-9 классы:

Текущий год: 19,33*320 =6185,6 руб.

Проект: 18,14*320 = 5804,8 руб.

5) Норма расходов на 1 класс 10-11 классы:

Текущий год: 7,66*260 = 1991,6 руб.

Проект: 9*260 = 2340 руб.

Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

1) Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим из таблицы 1.

2) Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи - 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.

Текущий год: 380,66*0,80 = 304,5 Проект: 437*0,80 = 349,6

1) Расходы по заработной плате в год на всех учащихся:

Текущий год: 210*304,5 = 63 945 руб. Проект: 210*349,6 = 73 416 руб.

2) Начислено на заработную плату 26%:

- на 1 учащегося, руб.

210*0,26 = 54,6 руб.

- на всех учащихся:

Текущий год: 63945*0,26 = 16625,7 руб.

Проект: 73 416 * 0,26 = 19 088,16 руб.

3) Расходы на мягкий инвентарь в год на всех учащихся:

Текущий год: 240*304,5 = 73 080 руб. Проект: 240*349,6= 83 904 руб.

4) Расходы на питание в год:

Текущий год: 304,5*40*248 = 3 020 640 руб.

Проект: 349,6*40*248 = 3 468 032 руб.

Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

Размещено на Allbest.ru