Сущность и содержание занятий в период прохождения педагогической практики по учебной дисциплине "Финансы и кредит"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Тюменский государственный университет

Международный институт финансов, управления и бизнеса

Кафедра магистерской подготовки

Отчёт о научно-педагогической практике

студента -- магистранта

Фроловой Е.И.

Направление 08010068 «Экономика»,

магистерская программа «Экономическая теория и финансово-кредитные отношения»

Руководитель НИР магистра от МИФУБ

К.э.н., доцент кафедры банковского и страхового дела Тарханова Е.А.

Отчет зачтен

Тарханова Е.А. «__» _______2011 г.

Тюмень 2011

Содержание

деньги банк кредит

Введение

I. Сущность и содержание занятий в период прохождения педагогической практики по учебной дисциплине «Финансы и кредит»

Тема 1. Деньги. Необходимость денег, их возникновение и сущность

Тема 2. Денежная система

Тема 3. Необходимость и сущность кредита

Тема 4. Операции коммерческих банков

II. Методические рекомендации к выполнению практических и самостоятельных работ по учебной дисциплине «Финансы и кредит»

2.1 Виды работ и требований по их выполнению

2.2 Методические рекомендации к выполнению работ

2.2.1 Требования к выполнению реферата

2.2.2 Требования к написанию эссе

2.3 Принципы и критерии выставления оценки

Заключение

Список литературы

Введение

Процесс подготовки магистранта научно-педагогического направления включает обязательное прохождение педагогической практики, целью которой является получение профессиональных навыков преподавательской работы.

Целью педагогической практики является приобретение опыта практической педагогической деятельности, становление профессиональной направленности личности будущего магистра.

Названная цель конкретизируется в следующих задачах, решаемых в процессе прохождения педагогической практики:

1. Совершенствование психолого-педагогических и специальных знаний магистрантов в процессе их применения для осуществления педагогического процесса;

2. Развитие у будущих преподавателей представлений о работе современного образовательного учреждения;

3. Становление педагогических умений:

- гностических, связанных с диагностикой качества знаний и умений обучаемых;

- проективных, обеспечивающих планирование учебной работы (тематическое и поурочное;

- организаторских, направленных на осуществление своей собственной педагогической деятельности и на руководство активной деятельностью учащихся, развитие их инициативы и самостоятельности;

- коммуникативных, связанных с вербальным и невербальным общением магистранта со студентами и коллегами;

4. Развитие интереса к профессиональной педагогической деятельности, творческого отношения к педагогической работе;

5. Развитие педагогических способностей (экспрессивно-речевых, дидактических, суггестивных, персептивных и др.), а также профессионально значимых качеств личности преподавателя (самообладание, педагогический такт, справедливость и т.д.);

6. Выполнение индивидуальных заданий, предусмотренной программой педагогической практики;

7. Овладение методикой преподавания.

Педагогическая практика проходила в период с 14 марта 2011 года по 07 мая 2011 года в Институте права, экономики и управления Тюменского государственного университета на кафедре “Экономической теории и прикладной экономики” по учебной дисциплине “Финансы и кредит” под руководством к. э. н., доцента Тархановой Е.А.

Сопровождение учебного процесса по дисциплине “Финансы и кредит”:

· прослушивание вместе со студентами не менее 4-х лекционных занятий в период с 14 марта 2011 г. по 7 мая 2011 г.;

· подготовка списка тем рефератов по курсу (до 5 мая);

· разработка контрольных тестовых вопросов (в течение практики);

· контрольная проверка заключительных эссе студентов с выставлением обоснованной оценки (до 6 мая);

· подготовка отчета по научно-педагогической практике (в период с по 10-15 мая).

I. Сущность и содержание занятий в период прохождения педагогической практики по учебной дисциплине «Финансы и кредит»

Тема 1: Деньги. Необходимость денег, их возникновение и сущность

План лекции:

1.1 Происхождение и необходимость денег

1.2 Сущность денег, особенности денег как всеобщего эквивалента

1.3 Функции денег

1.4 Виды денег

Конспект лекции:

1.1 Происхождение и необходимость денег

Деньги известны с далёкой древности, и появились они как результат более высокого развития производительных сил и товарных отношений. Для натурального хозяйства, свойственного низкому уровню развития производительных сил, было характерно производство продукции для собственного потребления. Обмен касался лишь случайно оставшихся излишков. Общественное разделение труда (выделение земледелия, скотоводства и затем ремесла) вызвало к жизни постоянный обмен продуктами труда, т. е. необходимость товарного производства.

Обмен - это движение товара от одного товаропроизводителя к другому, который предполагает эквивалентность (скот = зерну = … = холсту), что требует соизмерения разных по виду, качеству, форме, назначению товаров. Это соизмерение разных товаров требует единой общей их основы. Такой основой является стоимость товара, т. е. общественно необходимый труд, затраченный на его производство. В связи с тем, что труд, затраченный на производство отдельных товаров, различен, товары имеют разную стоимость. Отсюда возникает необходимость количественно измерить общественный труд или стоимость (1 овца = 1 мешку зерна).

Меновая стоимость - это способность товара обмениваться на другие товары в определённых пропорциях.

Эволюция обмена товаров предполагает развитие форм стоимости.

Первая форма - простая, или случайная, свойственна низкой ступени развития производительных сил.

Вторая - это развёрнутая форма стоимости. Один товар встречается при обмене со множеством других товаров - эквивалентов.

Третья - всеобщая форма стоимости, когда товар становится главной целью производства.

Каждый товаропроизводитель за продукт своего труда стремится получить товар, который всем нужен (всеобщий товар). Поэтому из товарной массы стали выделяться товары, выполняющие роль всеобщего эквивалента. Роль денег выполняли различные товары: металлы всех видов, морские ракушки, пряности, различные животные, птицы, люди.

В результате развития обмена всеобщим эквивалентом в течение длительного времени становится один товар - преимущественно металл. Этот процесс определил появление четвёртой формы - денежной формы стоимости.

Для денежной формы стоимости характерны следующие черты:

- один товар монополизирует на время роль всеобщего эквивалента;

- натуральная форма денежного товара срастается с его эквивалентной формой.

Исторически деньги развивались от металлических к бумажным.

Таким образом, для превращения товара в деньги необходимо:

а) общее признание данного факта, как покупателем, так и продавцом, т. е. оба субъекта не могут отказаться при сделке от обмена своих ценностей на данный товар - деньги;

б) наличие особых физических свойств у товара - денег, пригодных для постоянного обмена;

в) длительное выполнение товаром - деньгами роли всеобщего эквива лента.

Деньги по своему происхождению - товар. В то же время они являются особым товаром.

Исходя из вышесказанного, особенности денег можно выразить следующим образом:

1) деньги - это стихийно выделившийся товар;

2) деньги - это особый товар, играющий роль всеобщего эквивалента;

3) деньги разрешили противоречие между потребительской стоимостью и стоимостью, свойственными всем товарам, в том числе и деньгам.

1.2 Сущность денег, особенности денег как всеобщего эквивалента

Сущность денег определяется функциональным назначением всеобщего эквивалента. Исторически главным денежным товаром до середины 20-го века являлось золото. В настоящее время основным денежным товаром являются бумажные деньги. Свойство денег, определяющее их использование в качестве всеобщего денежного товара, характеризуется следующими понятиями: приемлемость, законность, относительная редкость.

Приемлемость характеризуется тем, что все агенты рынка принимают их в качестве средства платежа и обмена, т. е. деньги - это продукт общественного договора.

Законность - деньги являются законным платёжным средством. В любой стране существует закон о национальной валютной системе. Этот закон оговаривает вид национальной валюты, её наименование, номинальную стоимость различных купюр и монет, дизайн этих купюр, монет, средства защиты от фальшивомонетчиков, условия конвертируемости этих денег в другие валюты.

Относительная редкость денег по сравнению с их полезностью определяется тем, что спрос и предложение на денежном рынке находятся в постоянном движении, в результате которого стоимость денег определяется их редкостью по отношению к их полезности, а полезность определяется в уникальной способности денег обмениваться на любые товары и услуги. Спрос на деньги в экономике зависит от общего объёма денежных сделок плюс то количество, которое граждане и предприятия хотят иметь в виде накоплений для будущих сделок. Реальная стоимость или покупательная способность денег - это количество товаров и услуг, которое можно приобрести за 1 денежную единицу. Правильное сопоставление покупательной способности различных денег возможно только на основании сопоставления стоимостей потребительской корзины. Когда индекс потребительских цен и индекс стоимости жизни увеличивается, то покупательная способность денег снижается, и наоборот.

Сущность денег выражается в единстве трех свойств:

- всеобщей непосредственной обмениваемости;

- кристаллизации меновой стоимости;

-материализации всеобщего рабочего времени. Следовательно, деньги, возникшие из разрешения противоречий товара,

- деньги являются не техническим средством обращения, а отражают глубокие общественные отношения.

1.3 Функции денег

Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые выражают внутреннюю основу, содержание денег. Деньги выполняют следующие пять функций:

1) мера стоимости;

2) средство обращения;

3) средство платежа;

4) средство накопления и сбережения;

5) мировые деньги.

Функция денег как меры стоимости

Все товары выступают продуктами общественно-необходимого труда, поэтому действительные деньги (золото и серебро) могут стать мерой их стоимости. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. В основе цен и их движения лежит закон стоимости.

Функция денег как средства обращения. Товарное обращение включает: продажу товара, т. е. превращение его в деньги, и куплю товара, т. е. превращение денег в товары (Т - Д - Т). Функционирование денег в качестве средства обращения создает условия для товаропроизводителя, позволяющие преодолеть индивидуальные, временные и пространственные границы, которые характерны для прямого обмена товара на товар. Деньги остаются постоянно в обмене и непрерывно его обслуживают. Это значит, что деньги способствуют товарному обмену.

К особенностям денег как средства обращения следует отнести, прежде всего, реальное присутствие денег в обращении и мимолётность их участия. В связи с этим функцию средства обращения могут выполнять неполноценные деньги: бумажные и кредитные.

Функция денег как средства платежа. В силу определённых обстоятельств товары не всегда продаются за наличные деньги. В результате возникает необходимость купли - продажи товара с рассрочкой платежа, т. е. в кредит. Деньги в качестве средства платежа имеют специфическую форму движения: Т - О, а через заранее установленный срок: О - Д (где О - долговое обязательство). При таком обмене нет встречного движения денег и товара. Разрыв между товаром и деньгами во времени создает опасность неплатежа должника кредитору.

Функция денег как средства накопления и сбережения

Деньги, являясь всеобщим эквивалентом, становятся воплощением общественного богатства. Поэтому у людей возникает стремление к их накоплению и сбережению. Для образования сокровищ деньги извлекаются из обращения, т. е. акт «продажа - купля» прерывается. Однако простое накопление и сбережение денег владельцу дополнительного дохода не приносят.

В отличие от предыдущих двух функций деньги как средство накопления и сбережения должны обладать способностью сохранять стоимость, хотя бы на определённый срок, и обязательно быть реальными.

Функция мировых денег. Внешнеторговые связи, международные займы вызвали появление мировых денег. Мировые деньги выступают как средство учёта совместного труда, совместных затрат различных стран в международных проектах.

Для создания международной счётной денежной единицы и ослабления проблемы международной ликвидности Международный валютный фонд (МВФ) ввёл новые резервные и платёжные средства - специальные права заимствования (Special Drawing Rights)(СДР). СДР предназначены для регулирования платёжного баланса стран - членов МВФ, пополнения официальных резервов и счетов, а также соизмерения национальных валют.

Для стран - участниц Европейской валютной системы (ЕВС) с марта 1979г. введена региональная международная счётная единица - ЭКЮ (European Currency Unit).

Все пять функций денег представляют собой проявление единой сущности денег как всеобщего эквивалента товаров и услуг, они находятся в тесной связи и единстве. Деньги являются инструментом стимулирования регулирования права в рамках союза и в международных отношениях. Кроме того, они являются основными инвестиционными ресурсами для совместных инвестиционных проектов.

1.4 Виды денег

Деньги в своём развитии выступали в двух видах:

1) действительные деньги;

2) знаки стоимости.

Действительные деньги - это деньги, у которых номинальная стоимость (обозначенная на них) соответствует реальной стоимости.

Для действительных денег характерна устойчивость, благодаря которой действительные деньги беспрепятственно выполняли все пять функций.

Появление знаков стоимости при золотом обращении было вызвано объективной необходимостью.

Заменители действительных денег (знаки стоимости) - это деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т. е. затраченного на их производство труда. К ним относятся:

- металлические знаки стоимости

- бумажные знаки стоимости

Различают деньги бумажные и кредитные.

Бумажные деньги - это знаки стоимости, которые эмитируются казначейством для покрытия бюджетных расходов и являются представителям действительных денег.

Кредитные деньги возникают с развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с отсрочкой платежа (в кредит). Их появление связано с функцией денег как средства платежа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через установленный срок действительными деньгами. Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Задания для практической работы:

Ответить на вопросы:

1. Происхождение денег и их необходимость.

2. Основные понятия, характеризующие свойство денег.

3. Функции денег.

4. Действительные деньги и знаки стоимости.

5. Кредитные деньги.

Ответить на следующие тестовые вопросы:

1. Меновая стоимость-это:

А) способность товара обмениваться на другие товары в определённых пропорциях

Б) стоимость, создаваемая неоплаченным трудом наёмного рабочего сверх стоимости его рабочей силы и безвозмездно присваиваемая капиталистом

В) цена товара или услуги

Г) денежное выражение стоимости товара

2. Функция денег как средства обращения:

А) Т - Д - Т

Б) Т - О

В) Д- Т -Д

Г) О - Д

3. Действительные деньги - это:

А) деньги, у которых номинальная стоимость (обозначенная на них) соответствует реальной стоимости

Б) знаки стоимости, которые эмитируются казначейством для покрытия бюджетных расходов и являются представителям действительных денег.

В) это деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т. е. затраченного на их производство труда

Г) все ответы верны

4. К знакам стоимости относятся:

А) действительные деньги

Б) металлические и бумажные знаки стоимости

В) электронные и действительные деньги

Г) бумажные знаки стоимости и электронные деньги

5. Внешнеторговые связи, международные займы обусловили появление следующей функции денег:

А) средство накопления и сбережения

Б) мировые деньги

В) мера стоимости

Г) средство платежа

Литературные источники:

1. Белоглазова, Г.П. Банковское дело: учеб. пособие / Г.П. Белоглазова, А.П. Кроливецков. - Москва: Финансы и статистика, 2007.- 592 с.

2. Белоглазова, Г.П. Денежное обращение и банки: учеб. пособие / Г.П. Белоглазова, Г.А. Толоконцева.- Москва: Финансы и статистика, 2007.-272 с.

3. Иванов, В.В. Деньги. Кредит. Банки: учебник / В.В. Иванов, Б.И. Соколов. - Москва: Проспект, 2010.- 624 с.

4. Лаврушин, О.И. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / О.И. Лаврушин. - Москва: Финансы и статистика, 2006.- 464 с.

Тема 2. Денежная система

План лекции:

1.1 Денежная система и ее элементы

1.2 Типы денежных систем

1.3 Современные денежные системы

Конспект лекции:

1.1 Денежная система и ее элементы

Денежная система - это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Денежная система включает следующие элементы:

1) денежную единицу со всеми атрибутами (номинал, дизайн, защита и т. д.);

2) масштаб цен - первоначально масштаб цен определялся фиксированным весом денежного материала (золота), принятого за денежную единицу. На современном этапе масштаб цен определяется через национальную денежную единицу в пересчете на сравнительную стоимость потребительских корзин разных стран;

3) виды денег, являющихся законным платежным средством (наличные деньги, безналичные деньги, векселя, кредитные карточки и т. д.);

4) эмиссионную систему - учреждения, выпускающие деньги и определяющие порядок их выпуска.

5) институты денежного обращения - государственные и негосударственные учреждения, регулирующие денежное обращение.

1.2 Типы денежных систем

Выделяют следующие типы денежных систем:

1 Система металлического обращения, которая базируется на полноценных деньгах, выполняющих все функции, а обращающиеся банкноты беспрепятственно обмениваются на золото.

2 Система обращения кредитных и бумажных денег, при которой полноценные деньги вытеснены из обращения.

В зависимости от металла, который в данной стране был принят в роли всеобщего эквивалента, и базы денежного обращения различают биметаллизм и монометаллизм.

Биметаллизм - денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закрепляется за двумя металлами (обычно за золотом и серебром), предусматривается свободная чеканка из них монет и их неограниченное обращение.

Развитие капитализма требовало устойчивых денег, единого всеобщего эквивалента, поэтому биметаллизм уступил место монометаллизму.

Монометаллизм - денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквивалентом и основой денежного обращения, а функционирующие монеты и знаки стоимости размены на золото или серебро.

В зависимости от характера размена знаков стоимости на золото различаются три разновидности золотого стандарта: золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт и золотодевизный стандарт.

Золотомонетный стандарт характеризуется следующими чертами:

- во внутреннем обращении страны находятся золотые монеты;

- разрешается свободная чеканка золотых монет для частных лиц;

- находящиеся в обращении кредитные деньги свободно и неограниченно размениваются на золотые монеты по номиналу;

- допускаются свободный вывоз и ввоз золота и иностранной валюты и функционирование свободных рынков золота.

В ходе денежных реформ (1924-1929гг.) возврат к золотому стандарту был произведен в двух урезанных формах - золотослиткового и золотодевизного.

При золотослитковом стандарте, в отличие от золотомонетного, в обращении отсутствуют золотые монеты и не разрешена их свободная их чеканка. Обмен банкнот производится на золотые слитки (Великобритания, Франция).

В Австрии, Германии, Дании, Норвегии и ряде других стран был установлен золотодевизный (золотовалютный) стандарт, при котором также отсутствуют обращение золотых монет и свободная чеканка, обмен банкнот производится на девизы (платежные средства в иностранной валюте), разменные на валюту стран с золотослитковым стандартом. Таким путем сохранялась косвенная связь денежных единиц стран золотодевизного стандарта с золотом.

Ямайская международная валютная система, введенная в 1976-1978 гг., полностью отменила золотой стандарт в любой форме. Была произведена демонетизация золота, отменена его официальная цена и золотое содержание денежных единиц.

На смену золотому стандарту пришла система бумажно-кредитных денег.

Современная денежная система включает следующие основные элементы: денежную единицу, масштаб цен, виды денег, эмиссионную систему, государственный аппарат регулирования денежного обращения.

Характерными чертами современных денежных систем являются:

- отмена официального золотого содержания, обеспечения размена и размена банкнот на золото, уход золота из обращения;

- переход к неразменным на золото кредитным деньгам, которые перерождаются в бумажные деньги;

- выпуск банкнот в обращение не только в порядке банковского кредитования хозяйства, но и в значительной мере для покрытия расходов государства (эмиссионным обеспечением являются в основном государственные ценные бумаги);

- преобладание в денежном обращении безналичного оборота;

- усиление государственного монополистического регулирования денежного обращения.

1.3 Современные денежные системы

Классификация современных денежных систем:

1. Денежная система как элемент хозяйственного механизма:

- рыночная - регулирование денежного обращения происходит путем использования экономических методов влияния на объем, динамику и структуру денежной массы;

- нерыночная - характеризуется наличием ограничений функционирования денег (талоны, карточки). Регулирование денежного обращения осуществляется административными методами.

2. В соответствии с механизмом регулирования валютных отношений:

- открытые - отсутствуют ограничения на проведение валютных операций юридическими и физическими лицами. Национальная экономика органично включена в мировую;

- закрытого типа - предполагает использование валютных ограничений. Национальная денежная система изолирована от мировой;

3. В соответствии с общими законами функционирования денег:

- саморегулируемая - характерна для механизма стихийного регулирования денежного оборота. Саморегулируемыми были системы металлического обращения;

- регулируемая - порядок регулирования денежного обращения является отдельным элементом денежной системы.

Задания для практической работы:

Ответить на вопросы:

1. Денежная система и ее элементы

2. Эволюция типов денежных систем.

3. Классификация современных денежных систем.

Ответить на следующие тестовые вопросы:

1. Денежная система-это:

А) это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством

Б) совокупность наличных и безналичных средств, находящихся в обращении, которыми располагают физические, юридические лица и государство

В) часть рынка ссудных капиталов, где совершаются краткосрочные (до 1 года) депозитно-ссудные операции.

Г) символ любой валюты

2. На полноценных деньгах базируется:

А) система обращения кредитных и бумажных денег

Б) система безналичного обращения

В) система металлического обращения

Г) ответы А и В

3. Ямайская международная валютная система была введена в:

А) 1924-1929гг.

Б) 1912-1915 гг.

В) 1976-1978 гг.

Г) 1998-2001 гг.

4. Страна, в которой существовала денежная система закрытого типа:

А) США

Б) Англия

В) Франция

Г) СССР

5. Демонетизация - это:

А) официальное понижение стоимости денежных единиц

Б) лишение государственной властью монет силы законного платёжного средства и средства обращения

В) невыполнение договора займа

Г) изменение нарицательной стоимости денежных знаков с целью стабилизации валюты после гиперинфляции и упрощения расчётов

Литературные источники:

1. Новый экономический словарь/ ред. В.И. Копорулина: Ростов-на-Дону: Феникс, 2006.-432 с.

2. Полян Г.Б. Финансы: учеб. пособие/ Г.Б. Полян.- Москва: ЮНИТИ, 2009.-703 с.

3. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/ ред. А.Г. Грязнова.-Москва: Финансы и статистика, 2004.-1168 с.

Тема 3. Необходимость и сущность кредита

План лекции:

1.1 Основные принципы кредита

1.2 Функции кредита

1.3 Формы и виды кредита

Конспект лекции:

1.1 Основные принципы кредита

Кредит - операция банка по предоставлению заемщику средств в ссуду на условиях срочности, возвратности и уплаты процента.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы кредита. Эти принципы сложились стихийно еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в законодательстве.

Принцип возвратности кредита выражает необходимость возврата финансовых ресурсов после их использования заемщиком в установленный срок. Это обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка.

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно установленный срок.

Принцип платности кредита выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных средств, но и оплаты права на их использование в виде ссудного процента.

Принцип обеспеченности кредита выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Он находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Целевой характер кредита распространяется на большинство кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

Принцип дифференцированного характера кредита определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Его реализация может зависеть как от интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса, сельского хозяйства и т. д.).

1.2 Функции кредита

Место и роль кредита в экономике определяются прежде всего выполняемыми функциями, как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в виде своеобразного насоса, откачивающего свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, где обеспечивается более высокая прибыль.

Экономия издержек обращения. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на пополнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемых практически всеми категориями заемщиков. Это обеспечивает ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого предприятия. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства.

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т. п., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

Ускорение научно-технического прогресса (НТП).

Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

1.3 Формы и виды кредита

На рынке реализуются две основные формы кредита: коммерческий и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.

1 Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк.

2 Банковский кредит предоставляется банком и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам. Значительная замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает его обеспеченность. Различна также динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики, однако, он также подвержен циклическим колебаниям экономики. По мере развития и расширения кредитной системы увеличиваются темпы роста банковского кредита.

Выделяют следующие виды банковского кредита.

Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами населению для приобретения товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования. Срок кредита составляет 3 - 7 лет, годовой процент колеблется в пределах от 4 до 30%.

Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается также в рассрочку. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры - от 4 до 30% и более.

Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и рефинансирования государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают как физические, так и юридические лица.

Международный кредит носит как частный, так и государственный характер и отражает движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Данный вид кредита предоставляется международными финансовыми организациями и частными банками заемщикам любого уровня.

Задания для практической работы:

Ответить на вопросы:

1. Основные принципы кредита

2. Функции кредита

3. Формы и виды кредита

Ответить на следующие тестовые вопросы:

1. Кредит - это:

А) денежные средства предприятий, организаций и населения, находящиеся на хранении в кредитных учреждениях

Б) договор о предоставлении или получении денег в долг на определенных условиях

В) вид договора займа, предоставляемого в денежной или натуральной форме

Г) операция банка по предоставлению заемщику средств в ссуду на условиях срочности, возвратности и уплаты процента

2. Основные формы кредита:

А) товарный и банковский кредит

Б) заём и ссуда

В) коммерческий и банковский кредит

Г) коммерческий и товарный кредит

3. Принцип возвратности кредита выражает:

А) необходимость оплаты ссудного процента

Б) необходимость возврата финансовых ресурсов после их использования

В) необходимость кредита в точно установленный срок

Г) необходимость защиты имущественных интересов кредитора

4. Принцип дифференцированного характера кредита определяет

А) необходимость кредита в точно установленный срок

Б) необходимость целевого использования средств

В) дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков

Г) необходимость возврата финансовых ресурсов после их использования

5. Ипотечный кредит выдается:

А) на приобретение товаров и услуг с рассрочкой платежа

Б) на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли

В) на приобретение нового или подержанного автомобиля

Г) на оплату обучения

Литературные источники:

1. Багаев, А.И. Ипотечное кредитование в вопросах и ответах: учеб. пособие / А.И. Багаев.- Ростов-на-Дону: Феникс, 2009.- 140 с.

2. Воронин, Д.В. Развитие банковского сектора России// Банковское дело. 2010. № 6.- С. 15-17.

3. Иванов В.В. Деньги. Кредит. Банки: учебник / В.В. Иванов, Б.И. Соколов. - Москва: Проспект, 2008.- 624 с.

4. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / О.И. Лаврушин, О.И. Афанасьева, С.Л. Коршнко. - Москва: КИОРУС, 2005.-256 с.

5. Петров Д.А. Некоторые вопросы совершенствования законодательства об ипотеке/ Д.А.Петров// Арбитражные споры.- 2009.-№1.-С. 147-154.

Тема 4. Операции коммерческих банков

План лекции:

1.1 Организация коммерческих банков, их классификация. Основные функции коммерческого банка

1.2 Пассивные операции. Собственные ресурсы банков

1.3 Активные операции коммерческого банка. Классификация займов

Конспект лекции:

1.1 Организация коммерческих банков, их классификация. Основные функции коммерческого банка

Банк - учреждение, основной функцией которого является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлеченных средств предприятий, учреждений, организаций, населения и др. кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, исполнение валютных и др. банковских операций.

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы страны, в которое входят кредитные учреждения, осуществляющие разнообразные банковские операции для своих клиентов на началах коммерческого расчета. Для этого они используют не только свой собственный капитал, но и привлеченный финансовый капитал в виде вкладов, депозитов, межбанковских кредитов и др. источников. Причем привлеченные средства, как правило, значительно превышают объем собственного капитала коммерческих банков.

Коммерческие банки классифицируются по ряду признаков.

В зависимости от формы собственности они подразделяются на частные и государственные.

По форме организации среди частных банков преобладают акционерные, в виде обществ открытого или закрытого типов. Акции банков, созданных в виде акционерных банков открытого типа, распространяются путем свободной продажи юридическим и физическим лицам. Акционерными обществами закрытого типа, а также первыми банками в виде ООО, являются преимущественно коммерческие банки в первые годы их существования.

Коммерческие банки в зависимости от круга выполняемых операций бывают универсальные и специализированные (инвестиционные, депозитные и др.).

Основными функциями коммерческих банков являются:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- выпуск кредитных денег (облигации, векселя, чеки);

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

-консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Проводимая банком кредитная и инвестиционная политика должна способствовать выполнению намеченных банком целей при изменениях спроса на кредит, процентных ставок и потребностей в ликвидных ресурсах.

1.2 Пассивные операции. Собственные ресурсы банков

Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы, активными - операции, посредством которых банками используются ресурсы с целью получения прибыли.

Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве коммерческого банка.

Источниками собственного капитала являются акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервные и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов - основной вид пассивных операций банков.

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах, остатки средств на текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности, остатки фондов экономического стимулирования и специального назначения клиентов, хранящиеся в банке на отдельных счетах, средства депонирования с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками и акцептованными платежными поручениями, средства в расчетах учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных и общественных организаций, средства специальных финансово-кредитных институтов. Ресурсами коммерческих банков являются также кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящиеся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.

1.3 Активные операции коммерческого банка. Классификация займов

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют ссудные (включая факторинговые и лизинговые сделки), инвестиции в ценные бумаги, кассовые и прочие.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его активной базы. Они приносят значительную часть доходов.

Банковское кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности и платности.

Классификация кредитов коммерческих банков:

1. По назначению и характеру использования заемных средств:

а) ссуды торгово-промышленным предприятиям;

б) ссуды под недвижимость;

в) потребительские ссуды;

г) ссуды на сельское хозяйство;

д) коммерческий кредит;

е) кредиты под ценные бумаги;

ж) кредиты, связанные с вексельным обращением;

з) межбанковские ссуды;

и) ссуды небанковским финансовым учреждениям; к) ссуды органам власти.

2. По наличию и характеру обеспечения:

а) обеспеченные (ломбардные ссуды)

б) необеспеченные (бланковые доверительные) кредиты предоставляются только под обязательства заемщика погасить ссуду.

3. По срокам использования (срочности):

а) срочные;

б) бессрочные (до востребования);

в) просроченные;

г) отсроченные.

Срочные - ссуды, которые предоставлены банком на срок, зафиксированный по соглашению с заемщиком. Они бывают трех видов:

- краткосрочные - до 1 года;

- среднесрочные - от 1 до 3 лет;

- долгосрочные - свыше 3 лет. К бессрочным относят ссуды, выдаваемые банком на неопределенный срок, так называемые ссуды до востребования. Заемщик обязан погасить такую ссуду по первому требованию банка. Если же банк не требует возврата, то кредит погашается по усмотрению заемщика.

Просроченными считаются ссуды, по которым истекли сроки возврата, установленные в кредитном договоре между банком и заемщиком, а заемные средства не возвращены последним. Такие ссуды учитываются на отдельном ссудном счете.

Отсроченные - это ссуды, по которым по просьбе заемщика банком принято решение о переносе на более позднее время сроков возврата кредита. Отсрочка погашения ссуды оформляется обычно дополнительным соглашением к основному кредитному договору и сопровождается установлением более высокой процентной ставки.

4. По методам предоставления различают ссуды, выдаваемые:

- в разовом порядке;

- в соответствии с открытой кредитной линией (лимитом кредитования, кредиты по необходимости);

- как гарантированные кредиты.

5. По характеру и способу уплаты процентов выделяются ссуды:

- с фиксированной процентной ставкой (характерно для стабильной экономики, могут выдаваться на короткий срок и в условиях инфляции);

- с плавающей процентной ставкой (в соответствии с кредитным договором процентные ставки периодически пересматриваются и обычно привязываются к уровню учетной ставки центрального банка и фактически складывающимся темпом инфляции);

- с уплатой процентов по мере использования заемных средств (обычные ссуды) - процент взимается через определенное время после выдачи ссуды (обычно раз в месяц);

- с уплатой процента одновременно с получением заемных средств (дисконтный кредит) - предоставление дисконтного кредита предусматривает удержание ссудного процента (дисконта) при его выдаче. Примером такого кредита является учетный кредит (покупка банком переводных векселей у кли­ентов - векселедержателей).

7. По числу кредиторов ссуды коммерческих банков подразделяются:

- предоставляемые одним банком;

- синдицированные (консорциальные) кредиты: выдаются банковским консорциумом, в котором один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банков-участников необходимую для клиента сумму ресурсов, заключает с ним кредитный договор и выдает ссуду. Ведущий банк (менеджер) занимается также распределением процентов. За операции, связанные с синдицированным кредитованием, банк-менеджер (глава консорциума) получает соответствующее вознаграждение;

- параллельные предполагают участие в их предоставлении нескольких банков. Здесь кредиты одному заемщику выдают разные банки, но на одних согласованных условиях.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются и регулируются кредитным договором.

Кредитный договор - это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму в определенный срок и за установленную плату. Заемщик обязуется использовать и возвратить выданную ссуду, а также исполнить все условия договора.

Заемщик предоставляет в банк заявление и перечень других необходимых документов. Заключению кредитного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Цели и задачи анализа кредитоспособности заемщика заключаются в определении способности своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, обеспеченности кредита.

Задания для практической работы:

Ответить на вопросы:

1. Основные принципы кредита

2. Функции кредита

3. Формы и виды кредита

Подготовить реферат по одной из заданных тем:

1. Активные операции коммерческого банка

2. Анализ финансовой деятельности коммерческого банка

3. Антикризисное управление в банке

4. Банки и их роль в современной экономике

5. Банковская система РФ

6. Банковские операции на рынке ценных бумаг

7. Банковские операции: состояние и перспективы развития

8. Валютные банковские операции

9. Виды кредитов коммерческих банков

10. Государственное регулирование банковской системы

11. Денежно-кредитная политика ЦБ России

12. Долгосрочное кредитование

13. Залоговые операции банка

14. Инвестиционная деятельность коммерческих банков

15. Ипотечное кредитование и перспективы его развития в РФ

16. История банковской системы в России

17. Кредитная система РФ

18. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки

19. Операции коммерческих банков с пластиковыми картами

20. Пассивные операции коммерческих банков

Литературные источники:

1. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / О.И. Лаврушин, О.И. Афанасьева, С.Л. Коршнко. - Москва: КИОРУС, 2005.-256 с.

2. Новый экономический словарь/ ред. В.И.Копорулина: Ростов-на-Дону: Феникс, 2006.-432 с.

3. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/ ред. А.Г. Грязнова.-Москва: Финансы и статистика, 2004.-1168 с.

II. Методические рекомендации к выполнению практических и самостоятельных работ по учебной дисциплине «Финансы и кредит»

2.1 Виды работ и требований по их выполнению

1. Презентация вопроса темы - тщательно подготовленное во внеурочное время выступление студента, целостно охватывающее вопрос изучаемой темы (с использованием схем, таблиц, средств оргтехники и других интерактивных методик).

2. Устный ответ - ответ на поставленный преподавателем вопрос по ходу занятия, требующий как специальных знаний, так и умения логически обосновать свою точку зрения.

3. Компетентный вопрос - демонстрация студентом заинтересованности в расширенном и углубленном исследовании, которое влечет за собой конструктивный анализ поставленной проблемы.

4. Подготовленный письменный ответ - подготовка к сдаче студентом пропущенных тем - “отработка”, характеризующаяся лаконичным самостоятельным изложением пройденного материала.

5. Контрольная работа - творческий самостоятельный письменный материал, представленный в аудиторных условиях при ограниченном времени, отражающий актуальные вопросы исследуемой темы или цикла тем.

6. Подготовленный бизнес-проект - внеаудиторно, самостоятельно или в группе подготовленный проект (анализ), основанный на реальной практике бизнеса, закрепляющий практические навыки студента.

7. Эссе - сочинение небольшого объёма с изложением на определенную тему субъективного мнения.

8. Тест - предусматривающий открытые и закрытые вопросы предназначенный для закрепления материалов.

9. Контрольный тест - предусматривающий открытые и закрытые вопросы для оценки знаний по пройденному материалу.

2.2 Методические рекомендации к выполнению СРС (СРСП)

2.2.1 Требования к выполнению реферата

Реферат должен иметь следующую структуру: титульный лист, план, основная часть, заключение - собственное мнение по теме (в нем указать Ваше личное отношение к проблеме, и возможные пути решения), список использованной литературы и Интернет - сайтов.

Информация, представленная в реферате должна быть содержательной, тема полностью «раскрыта», в противном случае, реферат возвращается на «доработку». Сущность темы реферата излагается в процессе защиты реферата. На презентации реферата следует выступать не более 3 минут, не зачитывать и не передавать материал дословно. Необходимо быть готовым отвечать на вопросы оппонента и однокурсников.

Критерии оценки: информативность и содержательность по теме исследования, логичность изложения, научный стиль изложения, умение анализировать имеющуюся информацию в литературе, Интернет - ресурсах, ораторские способности.

2.2.2 Требования к написанию эссе

Эссе по указанным темам (разделам, содержащимся в теме) выполняется каждым учащимся самостоятельно. Эссе выполняется в письменном виде, в котором отражается размышление, индивидуальная позиция автора, который может свободно выражать свое согласие или несогласие с разными авторами.

Критерии оценки: собственная точка зрения и информативность по теме исследования, логичность изложения, умение анализировать имеющуюся информацию в литературе, Интернет - ресурсах.

2.3 Принципы и критерии выставления оценки

На занятиях оценивается уровень владения пройденным материалом в рамках вопросов, способность артикулировать необходимыми данными, базовыми понятиями и категориями, самостоятельно разрешить поставленную задачу и компетентно обосновать собственную точку зрения по поставленным вопросам. Оценки выставляются по следующим критериям:

«Отлично» - если демонстрируются исчерпывающие знания по вопросам, исключительная профессиональная эрудиция и способность корректного и логически точного, всеобъемлющего изложения материала.

«Хорошо» - если показывается компетентность в исследуемом вопросе с отдельными формальными погрешностями, при этом автор обладает креативными способностями самостоятельно обнаружить истину.

«Удовлетворительно» - автор удовлетворительно владеет информационным материалом, слабо прослеживает логические взаимосвязи отдельных частей темы, не способен самостоятельно критически мыслить и создавать конструктивные стратегии разрешения проблемы.

«Неудовлетворительно» - отсутствует освоение информационно-аналитического материала дисциплины, навыки логического мышления не развиты, слабая самомотивация изучения учебной дисциплины.

Заключение

Педагогическая практика проходила в период с 14 марта 2011 года по 07 мая 2011 года в Институте права, экономики и управления Тюменского государственного университета на кафедре “Экономической теории и прикладной экономики” по учебной дисциплине “Финансы и кредит” под руководством к.э.н., доцента Тархановой Е.А.

Институт права, экономики и управления имеет богатую научно-педагогическую базу и широкий профессорско-преподавательский состав. В процессе прохождения педагогической практики были разработаны планы четырех лекционных занятий по учебной дисциплине “Финансы и кредит”, а также составлены конспекты лекций к этим занятиям; задания для практической и самостоятельной работы по пройденным лекционным темам. В конспектах лекционных материалов была раскрыта теоретическая сущность объекта исследования, были подготовлены вопросы для обсуждения на практических занятиях по исследуемым темам, составлены методические рекомендации к выполнению практических и самостоятельных работ.

В процессе прохождения педагогической практики в полной мере были применены все теоретические знания и навыки педагогики и психологии.

В ходе реализации программы педагогической практики были разработаны конкретные планы и конспекты лекции для студентов. Теоретическая база, приобретенная в процессе усвоения такой учебной дисциплины как «Финансы и кредит», а так же профессиональные знания, позволили с глубоким знанием дела подойти к выполнению полной программы педагогической практики.

Список литературы

1. Багаев, А.И. Ипотечное кредитование в вопросах и ответах: учеб. пособие / А.И. Багаев.- Ростов-на-Дону: Феникс, 2006.- 140 с.

2. Белоглазова, Г.П. Банковское дело: учеб. пособие / Г.П. Белоглазова, А.П. Кроливецков. - Москва: Финансы и статистика, 2005.- 592 с.

3. Белоглазова, Г.П. Денежное обращение и банки: учеб. пособие / Г.П. Белоглазова, Г.А. Толоконцева. - Москва: Финансы и статистика, 2003.-272

4. Быстров С.А. Рынок услуг потребительского кредитования в России // С.А. Быстров // Банковские услуги.-2008.-№48. С. 23-28.

5. Волков С.А. Концепция прорыва / С.А.Волков // Банковское дело.-2008.-№9.-С. 8-12.

6. Воронини, Д.В. Развитие банковского сектора России// Банковское дело. 2007. № 6.- С. 15-17.

7 .Гражданскаий кодекс Российской Федерации: в четырех частях: по сост. на 1 февраля 2008 г.- Москва: Ось-89, 2008.- 560 с.

8. Иванов, В.В. Деньги. Кредит. Банки: учебник / В.В. Иванов, Б.И. Соколов. - Москва: Проспект, 2006.- 624 с.

9. Инструкция Банка Росси от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативов банков». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/online/base/?req=doc;base=LAW;n=69727

10. Конспект лекций по кредитам. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://o-kreditah1.ru/konspekt-lekczij-po-kreditam/234-konspekt-lekczij-po-kreditam.html