Оценка финансового состояния заемщика
Исследование финансового состояния предприятия в "вертикальной' и "горизонтальной" плоскости. Формирование агрегированного баланса, анализ структуры имущества предприятия и его источников. Оценка платежеспособности предприятия и ликвидности его баланса.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 08.10.2011 |
| Размер файла | 122,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
10
07/02
-8,82%
-18,11%
0,12%
-42,88%
-71,13%
Внеоборотных активов
11
07/03
-3,93%
-7,84%
0,06%
-20,88%
-32,45%
Собственного капитала
12
07/04
-4,50%
-9,66%
0,07%
-30,45%
-41,13%
Затрат
13
06/08
20,52%
17,25%
-2,23%
-3,86%
-15,21%
Продаж
14
06/05
-25,81%
-20,85%
2,18%
-28,30%
-17,94%
Вывод: предприятие нерентабельно.
2.7 Обобщенные выводы по анализу финансового состояния предприятия
Таким образом, предприятие находится на грани банкротства, или уже де-юре, банкрот.
Даже привлечение кредитов не остановит этот процесс, так как мы наблюдали ликвидность в динамике в течении 2-х лет.
Литература
1. Ковалев В.В. Финансовый анализ, М, Финансы и статистика 1998,511 с.
2. Козловская Э.А. Финансовое обеспечение предпринимательской деятельности, СПб, "Политехник", 1994, 120 с.
3. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа, М, Инфра-М,1996,172 с.
Приложения
Приложение №1
|
Баланс |
||||||
|
код |
01.01.2001 |
01.10.2001 |
01.01.2002 |
|||
|
АКТИВ |
||||||
|
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы (04,05), в т.ч. |
110 |
0 |
0 |
0 |
||
|
патенты, лицензии, товарные занки и т.п. |
111 |
0 |
0 |
0 |
||
|
организационные расходы |
112 |
0 |
0 |
0 |
||
|
деловая репутация |
113 |
0 |
||||
|
Основные средства (01, 02, 03), в т.ч. |
120 |
56 996 |
57 370 |
56 647 |
56 319 |
|
|
земельные участки и объекты прродоп. |
121 |
0 |
||||
|
здания, машины, оборудов и др. |
122 |
56 996 |
57 370 |
56 647 |
56 319 |
|
|
Незавершенное строительство (07, 08, 61) |
130 |
3 482 |
3 837 |
3 836 |
3 701 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности (03), в т.ч. |
135 |
|||||
|
имущество для передачи в лизинг |
136 |
|||||
|
имущество, предоставляемое в прокат |
137 |
|||||
|
Долгосрочные финансовые вложения, в т.ч. |
140 |
242 |
252 |
254 |
255 |
|
|
в дочерние общества |
141 |
|||||
|
в зависимые общества |
142 |
|||||
|
в другие организации |
143 |
|||||
|
предоставленные займы более 12 мес. |
144 |
|||||
|
прочие долгосрочные фин. влож. |
145 |
242 |
252 |
254 |
255 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|||||
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
61 080 |
61 459 |
60 737 |
60 275 |
|
|
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы, в т.ч. |
210 |
12 087 |
10 530 |
19 234 |
13 365 |
|
|
сырье материалы (10, 15, 16) |
211 |
546 |
610 |
752 |
691 |
|
|
животные на выращивании (11) |
212 |
0 |
||||
|
затраты в незавершонном пр-ве (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
213 |
11 520 |
9 880 |
18 444 |
12 644 |
|
|
готовая продукция и товары (40, 41) |
214 |
0 |
0 |
0 |
||
|
товары отгруженные (45) |
215 |
0 |
0 |
0 |
||
|
расходы будущих периодов (31) |
216 |
21 |
40 |
38 |
30 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
0 |
0 |
0 |
||
|
НДС по приобретенным ценностям (19) |
220 |
1 723 |
1 799 |
1 799 |
2 489 |
|
|
Дебиторская задолженность со срком более 12 мес., в т.ч. |
230 |
0 |
0 |
0 |
||
|
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
|||||
|
векселя к получению (62) |
232 |
|||||
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
|||||
|
авансы выданные (61) |
234 |
|||||
|
прочие дебиторы |
235 |
|||||
|
Дебиторская задолженность со срком до 12 мес., в т.ч. |
240 |
11 117 |
11 307 |
7 766 |
11 410 |
|
|
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
10 430 |
10 090 |
6 285 |
8 872 |
|
|
векселя к получению (62) |
242 |
0 |
0 |
|||
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
0 |
0 |
|||
|
задолженность учредителей по взносам в УК (75) |
244 |
0 |
0 |
0 |
||
|
авансы выданные (61) |
245 |
385 |
958 |
1 101 |
913 |
|
|
прочие дебиторы |
246 |
302 |
259 |
380 |
1 625 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82), в т.ч. |
250 |
1 454 |
1 454 |
1 615 |
683 |
|
|
займы на срок менее 12 мес. |
251 |
1 454 |
1 454 |
1 615 |
683 |
|
|
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
0 |
0 |
|||
|
прочие краткосрочные фин-ое вложения |
253 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Денежные средства, в т.ч. |
260 |
232 |
125 |
500 |
75 |
|
|
касса (50) |
261 |
11 |
3 |
49 |
14 |
|
|
расчетные счета (51) |
262 |
199 |
97 |
448 |
56 |
|
|
валютные счета (52) |
263 |
22 |
25 |
3 |
5 |
|
|
прочие денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Прочие оборотные активы |
270 |
0 |
0 |
|||
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
26 613 |
25 215 |
30 914 |
28 022 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
87 693 |
86 674 |
91 651 |
88 297 |
|
|
ПАССИВ |
||||||
|
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставной капитал (85) |
410 |
95 388 |
95 388 |
95 388 |
95 388 |
|
|
Добавочный капитал (87) |
420 |
3 |
0 |
|||
|
Резервный капитал, в т.ч. |
430 |
0 |
||||
|
резервные фонды по законодательству |
431 |
0 |
||||
|
резервные фонды по учредительным документам |
432 |
0 |
||||
|
Фонды социальной сферы (88) |
440 |
0 |
||||
|
Фонды накопления (88) |
441 |
0 |
||||
|
Фонд потребления (88) |
442 |
0 |
||||
|
Целевые финансирование и поступления (96) |
450 |
0 |
30 |
225 |
||
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
-40 455 |
-40 455 |
-40 455 |
-40 455 |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
0 |
0 |
|||
|
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
-7 260 |
-7 225 |
-19 861 |
||
|
ИТОГО оп разделу III |
490 |
54 936 |
47 703 |
47 933 |
35 074 |
|
|
IVДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (92, 95), в т.ч. |
510 |
0 |
||||
|
кредиты банков более 12 мес. |
511 |
|||||
|
займы более 12 мес. |
512 |
|||||
|
Прочие долгосрочные пассивы |
520 |
|||||
|
ИТОГО оп разделу IV |
590 |
0 |
0 |
0 |
||
|
VКРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаемные и кредиты (90, 94), в т.ч. |
610 |
0 |
0 |
260 |
||
|
кредиты банков до 12 мес. |
611 |
|||||
|
займы до 12 мес. |
612 |
260 |
||||
|
Кредиторская задолженность, в .т.ч. |
620 |
32 563 |
38 767 |
43 512 |
52 755 |
|
|
поставщикам и подрядчикам (60, 76) |
621 |
12 855 |
14 520 |
14 861 |
18 089 |
|
|
векселя к уплате (60) |
622 |
0 |
0 |
0 |
||
|
перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
0 |
0 |
0 |
||
|
по оплате труда (70) |
624 |
5 027 |
7 116 |
6 560 |
8 361 |
|
|
перед внебюдж. фондами (69) |
625 |
2 707 |
4 240 |
4 938 |
6 455 |
|
|
перед бюджетом (68) |
626 |
4 720 |
6 594 |
7 659 |
9 166 |
|
|
авансы полученные (64) |
627 |
4 210 |
4 252 |
7 991 |
2 553 |
|
|
прочие кредиторы |
628 |
3 044 |
2 045 |
1 503 |
8 131 |
|
|
Расчеты по дивидендам (75) |
630 |
0 |
0 |
|||
|
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
194 |
204 |
206 |
208 |
|
|
Резервы предстоящих расходов и платежей (89) |
650 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Прочие краткосрочные пассивы |
660 |
0 |
0 |
0 |
||
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
32 757 |
38 971 |
43 718 |
53 223 |
|
|
БАЛАНС |
699 |
87 693 |
86 674 |
91 651 |
88 297 |
Приложение №2
|
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ |
|||||||
|
01.01.2001 |
01.04.2001 |
01.07.2001 |
01.10.2001 |
01.01.2002 |
|||
|
Показатель |
строка |
||||||
|
I ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
|||||||
|
Выручка (нетто) от реализации в т.ч. |
010 |
6 334 |
27 296 |
40 722 |
56 073 |
||
|
услуг |
011 |
636 |
12 626 |
20 402 |
32 967 |
||
|
общественное питание |
012 |
359 |
703 |
1 296 |
1 816 |
||
|
розничная и оптовая торговля |
013 |
5 339 |
13 967 |
19 024 |
21 290 |
||
|
Себестоимость проданных товаров, работ, в т.ч. |
020 |
-7 969 |
-33 302 |
-46 435 |
66 130 |
||
|
услуг |
021 |
-2 271 |
-14 997 |
-22 850 |
39 836 |
||
|
общественное питание |
022 |
-349 |
-674 |
-1 221 |
1 720 |
||
|
розничная и оптовая торговля |
023 |
-5 349 |
-17 631 |
-22 364 |
24 574 |
||
|
Валовая прибыль |
029 |
-1 635 |
-6 006 |
-5 713 |
-10 057 |
||
|
Коммерческие расходы |
030 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Управленческие расходы |
040 |
0 |
0 |
0 |
|||
|
Прибыль (убыток) от продаж (010-020-030-040) |
050 |
-1 635 |
-6 006 |
-5 713 |
-10 057 |
||
|
II ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ |
|||||||
|
Проценты к получению |
060 |
3 |
3 |
3 |
|||
|
Проценты к уплате |
070 |
0 |
0 |
||||
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
0 |
0 |
0 |
|||
|
Прочие операционные доходы |
090 |
223 |
1 563 |
2 238 |
2 546 |
||
|
Прочие операционные расходы |
100 |
-485 |
-1 998 |
-2 957 |
-3 585 |
||
|
III ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ |
|||||||
|
Прочие внереализационные доходы |
120 |
126 |
210 |
292 |
590 |
||
|
Прочие внереализационные расходы |
130 |
-649 |
-1 032 |
-1 088 |
-9 336 |
||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения (50+60-70+80+90-100+120-130) |
140 |
-2 420 |
-7 260 |
-7 225 |
-19 839 |
||
|
Налог на прибыль или иной аналогчный платеж |
150 |
0 |
0 |
0 |
-22 |
||
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
-2 420 |
-7 260 |
-7 225 |
19 861 |
||
|
IV Чрезвычайные доходы и расходы |
|||||||
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
||||||
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистая прибыль |
190 |
0 |
-2 420 |
-7 260 |
-7 225 |
-19 861 |
Размещено на Allbest
Подобные документы
Анализ структуры статей баланса и динамики изменений (горизонтальной и вертикальной). Анализ структуры источников средств предприятия и его имущества. Определение финансовой устойчивости, ликвидности, платежеспособности и рентабельности предприятия.
курсовая работа [61,4 K], добавлен 03.09.2010Описание методики проведения оценки финансового состояния предприятия. Исследование основных показателей платежеспособности предприятия и ликвидности бухгалтерского баланса. Анализ структуры актива и пассива баланса. Стратегия финансового оздоровления.
курсовая работа [97,8 K], добавлен 19.07.2011Анализ финансового состояния и экономическая характеристика предприятия. Анализ имущества предприятия и источников финансирования, ликвидности баланса и кредитоспособности предприятия. Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.
курсовая работа [64,4 K], добавлен 28.11.2010Предварительная оценка финансового состояния предприятия. Показатели финансового состояния. Оценка структуры баланса, платежеспособности и ликвидности, вероятности банкротства предприятия. Анализ финансовых результатов и деловой активности предприятия.
курсовая работа [735,9 K], добавлен 22.05.2015Оценка динамики и структуры статей баланса предприятия. Анализ финансового состояния и платежеспособности по данным баланса, его ликвидности и финансовых коэффициентов. Определение неудовлетворительной структуры баланса неплатежеспособных предприятий.
курсовая работа [106,2 K], добавлен 16.10.2010Значение, цели и задачи анализа финансового состояния организации. Оценка финансового состояния ООО "Магия": анализ структуры актива и пассива баланса, ликвидности и платежеспособности, прибыли и рентабельности. Резервы улучшения финансового состояния.
дипломная работа [3,0 M], добавлен 20.12.2009Оценка динамики и структуры статей бухгалтерского баланса. Анализ финансового состояния и платежеспособности по данным баланса. Определение неудовлетворительной структуры баланса неплатежеспособных организаций, его ликвидности и финансовых коэффициентов.
курсовая работа [190,7 K], добавлен 17.09.2014Краткая организационная характеристика ООО "Слотекс". Исследование структуры имущества предприятия и источников его финансирования. Оценка финансового состояния (ликвидности и платежеспособности) предприятия, разработка направлений по его улучшению.
курсовая работа [369,0 K], добавлен 26.09.2010Понятие и значение анализа финансового состояния предприятия и его финансовой устойчивости. Оценка платежеспособности на основе показателей ликвидности предприятия. Оценка имущественного потенциала. Анализ платежеспособности и ликвидности баланса.
курсовая работа [95,5 K], добавлен 06.05.2011Методики анализа финансового состояния предприятия. Краткая характеристика ООО "Линком". Состав и структура баланса предприятия, оценка его платежеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости. Мероприятия по стабилизации финансового состояния.
курсовая работа [79,9 K], добавлен 19.11.2013
