Организация налично-денежного оборота в Республике Беларусь
Наличное обращение как часть денежного оборота. Схема налично-денежного оборота в Белоруссии. Уравнение обмена (модель Ирвинга Фишера). Организация обращения наличных денег в стране. Лимит остатка кассы. Составление прогноза наличного денежного обращения.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 07.10.2011 |
| Размер файла | 36,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
Введение
1. Понятие налично-денежного оборота
2. Организация обращения наличных денег в Республике Беларусь
3. Прогнозирование наличного денежного оборота в Республике Беларусь
Заключение
Список использованных источников
Введение
Экономикой охватываются все без исключения стороны жизни человека, связанные с удовлетворением его физиологических и духовных потребностей. Чтобы поддерживать необходимый жизненный уровень, иметь семью, растить потомство, людям необходимы пища, одежда, кров. Эти предметы жизнеобеспечения создаются на предприятиях промышленности, сельского хозяйства, строительства при непосредственном участии предприятий транспорта и связи. Поэтому знание экономики предприятий, где создаются предметы жизнеобеспечения - необходимое условие понимания происходящих социально-экономических процессов и решения любых хозяйственных задач.
Экономика - это совокупность средств, законов и правил ведения хозяйства. Она включает широкий спектр материальных и нематериальных объектов, процессов и способов создания и распределения материальных и духовных благ, без которых не может обходиться как отдельный индивид, так и общество в целом. Таким образом, экономика представляет собой фундамент, на котором покоятся все без исключения компоненты системы жизнеобеспечения людей. В самой же экономике ее основным звеном, или ядром, является производство материальных благ, включая как предметы потребления, так и средства производства.
С ростом масштабов производства, стремительным расширением ассортимента выпускаемой продукции повышалась сложность управления экономикой. Наряду со специализацией и кооперированием труда в производстве появилась необходимость специализации и кооперирования труда в управлении. В отдельные разделы управления выделились управление финансами, учет, маркетинг, организация оплаты труда и др. Но задачи экономистов, независимо от того, в какой сфере управления экономикой они заняты, сводятся, в конечном счете, к организации производства и его интенсификации в соответствии с изменяющимся спросом и ростом требований к выпускаемой продукции.
Важнейшим элементом любой развитой экономической системы является денежный рынок. Деньги представляют собой основное связующее звено между всеми хозяйствующими субъектами, так как опосредуют движение товаров и услуг. Стабильно функционирующая денежная система страны обеспечивает бесперебойный кругооборот доходов и расходов, способствует более полному использованию производственных мощностей, трудовых и других ресурсов производства. И наоборот, разбалансированная денежная система может стать главной причиной кризисных явлений в экономике, значительных масштабов безработицы, высоких темпов инфляции, неэффективного распределения ресурсов.
Деньги к настоящему времени стали определяющим индикатором экономической жизни любой страны, барометром всей хозяйственной жизни, которая стала получать количественную оценку в объеме денег, на которые обменивается результат труда конкретного производителя.
Тем не менее, при всей значимости денег экономисты до сих пор спорят по поводу определения, что такое деньги в современной экономике. Большинство экономистов, занимающихся вопросами теории денег, выводят их сущность из выполняемых деньгами функций и констатируют, что деньгами может быть все, что признается людьми за деньги и выполняет их функции.
Целью курсовой работы является углубленное изучение, описание налично-денежного оборота в Республике Беларусь.
Задачи курсовой работы:
Раскрыть понятие налично-денежного оборота.
Охарактеризовать организацию обращения наличных денег в Республике Беларусь.
Изучить систему прогнозирования наличного денежного оборота в Республике Беларусь.
1. Понятие налично-денежного оборота
Наличное обращение как часть денежного оборота связано только с движением наличных денег. Оно включает в себя всю совокупность организационно-экономической работы по обслуживанию народного хозяйства наличными деньгами.
Наличными деньгами производятся расчеты предприятий, организаций и учреждений с населением, а также расчеты между группами населения. На долю налично-денежного оборота приходится малая часть всего денежного оборота. Научная и рациональная организация налично-денежного оборота имеет важное значение для решения многих социально-экономических проблем. В этой сфере денежных отношений происходит окончательная реализация стоимости совокупного общественного продукта, произведенные товары получают общественное признание. В процессе реализации товаров устанавливается, насколько общественное производство удовлетворяет запросы личного потребления, что во многом определяет нормальную циркуляцию денег в стране и устойчивость их покупательной способности.
Движение наличных денег осуществляется в соответствии с прогнозом кассовых оборотов Национального банка, которые базируются на прогнозных показателях плана социально-экономического развития республики, бюджета, баланса денежных доходов и расходов населения (последний составляется в территориальном разрезе с тем, чтобы денежные доходы преимущественно реализовывать на месте). Правильная организация налично-денежного оборота имеет первостепенное значение, поскольку он обслуживает связи производственного и личного потребления. При этом наличный оборот постоянно превращается в безналичный и наоборот.
Налично-денежный оборот (обращение) является непрерывным процессом движения наличных денег, которые представлены банкнотами, или банковскими билетами, казначейскими билетами, металлическими разменными монетами. [2, стр.89]
Монеты служат в качестве разменных денег, позволяют совершать любые мелкие покупки. В обращение их вводит национальный банк.
Первоначально банкноты выпускались всеми банками как векселя вместо обычных денег. Впоследствии они приобрели силу законного и единственного платежного средства с принудительно устанавливаемым государством курсом, то есть стали национальными деньгами. Их выпуск (эмиссию) осуществляет только национальный банк.
Казначейские билеты - те же бумажные деньги, но выпускаемые непосредственно государственным казначейством - министерством финансов или специальным государственным финансовым органом, ведающим кассовым исполнением государственного бюджета. В Белоруссии казначейские билеты не выпускаются.
Независимо от типа (модели) экономики - рыночной или административно-командной - налично-денежный оборот составляет меньшую в процентном соотношении с безналичным оборотом часть. Но, несмотря на это, его роль чрезвычайно велика. Кругооборот наличных денег обслуживает получение и расходование денежных доходов населения, часть платежей предприятий и организаций.
Налично-денежный оборот организуется государством в лице национального банка. Основными организующими звеньями в РБ являются также территориальные учреждения Национального банка и система расчетно-кассовых центров (РКЦ). В их составе имеются резервные фонды денежных знаков и монет, а также оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег. РКЦ обслуживают расчетную деятельность банков, осуществляют инкассацию денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом (см. схему на рис. 1). [4, стр.69]
Рис. 1 - Схема налично-денежного оборота в Белоруссии
Первоначальным импульсом, запускающим механизм движения денежной наличности, является соответствующая директива Национального банка РБ РКЦ, согласно которой наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы и таким образом поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждение (коммерческих банков). Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть - направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается юридическими и физическими лицам, обслуживаемым в данном коммерческом банке.
Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий, учреждений, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде денежных доходов (заработной платы, пенсий, пособий и т.д.).
Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей, покупку товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и пр.
Соответственно деньги от населения поступают либо в кассы предприятий торговли, Госкомсвязи Белоруссии, а также предприятий, оказывающий услуги населению, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.
Организация и управление наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке, что должно обеспечивать устойчивость и эластичность денежного обращения.
В Белоруссии налично-денежный оборот регламентирован Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории РБ от 5.01.1998 г., утвержденным НБ РБ. [3, стр.59]
Все предприятия, организации и учреждения на территории РБ независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Предприятия могут получать наличные деньги от коммерческих банков, физических лиц и других предприятий. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счетах этих предприятий. Расчеты предприятий происходят в основном в безналичной форме. Если предусмотрена оплата товаров (услуг) предприятием в наличной форме, то для этого оно либо снимает денежную наличность со своего счета в коммерческом банке, либо использует имеющиеся наличные средства, оставленные предприятию в пределах установленного лимита.
Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы на предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета РБ по связи и информатизации (Госкомсвязи Белоруссии) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка Белоруссии от 16.11.1995 г. и Положением “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РБ” от 25.03.1997 г.
Порядок и сроки сдачи денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств предполагаются, как правило, ежедневными.
Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи Белоруссии.
Лимиты наличности, ежедневно хранимые в кассах предприятий, устанавливаются обслуживающими банками по согласования с руководителями этих предприятий. При этом учитывается специфика деятельности предприятия. Лимит кассы по указанию банка может обеспечивать нормальную работу предприятия с утра следующего дня, лимит может определяться в пределах среднедневной выручки наличными деньгами и т.д. Выдача банками наличных денег предприятиям производится, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций.
Аналогично регулируется наличность в кредитных организациях, обслуживаемых РКЦ.
Для обслуживания своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан, территориальные учреждения Банка Белоруссии или по их поручению РКЦ устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Установление лимитов оборотных касс расчетно-кассовых центров и их подкрепление осуществляется в соответствии с Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка Белоруссии от 16.11.1995 г. [4, стр.102]
Наличные деньги, находящиеся в оборотной кассе РКЦ, в случае превышения установленного Национальным банком лимита, переводятся в резервные фонды, изымаются из обращения.
Национальный Банк осуществляет постоянный мониторинг за наличным денежным оборотом в регионах страны.
Обращение наличных денег является объектом прогнозного планирования.
Для количественной характеристики объема денежной массы в экономической теории используются специальные обобщенные показатели, так называемые денежные агрегаты: Ml, М2, МЗ и М4. [8, стр.125]
Наиболее узкий денежный агрегат Ml включает:
1) наличные деньги в обращении, в том числе деньги в кассах предприятий, а также резервы коммерческих банков в Национальном банке (из которых не предоставляются кредиты);
2) депозиты (банковские вклады) населения и предприятия до востребования;
3) чековые депозиты, т. е. вклады в коммерческих банках, на которые может быть выписан чек.
Таким образом, денежный агрегат Ml, имеющий по определению абсолютную ликвидность, включает в себя совокупное количество денег, используемых как средство обращения и обслуживающих текущий платежный оборот.
Однако автор подчеркивает функцию денег как средства накопления, а не как средства обращения, необходимо учесть, что существует ряд других активов, отличающихся меньшей ликвидностью, чем деньги в узком смысле M1.
Это прежде всего деньги М2 - денежный агрегат, включающий в себя наряду с М1 сберегательные срочные депозиты, а также краткосрочные государственные ценные бумаги. Для срочных, то есть положенных на определенный срок, вкладов установлены следующие условия: если вкладчик желает получить процентный доход по полной ставке, средства должны находиться на счетах в течение всего установленного в договоре периода, продолжительность которого может составлять от одного месяца до нескольких лет. Поэтому экономисты считают средства на срочных вкладах менее ликвидными (т.е. менее подвижными, труднее обратимыми в наличные деньги). Но при желании эту операцию можно осуществить без больших сложностей, и поэтому экономисты включают такие вклады в денежную массу М2. Можно пойти и дальше: включить в денежную массу еще менее ликвидные государственные облигации, которые пользуются надежной репутацией и, как правило, могут быть быстро и без потерь проданы. Тогда получим денежную массу М3 (М2 плюс государственные облигации).
И наконец, деньги М4 - денежный агрегат, включающий МЗ и неденежные ликвидные активы, хранящиеся в банках (драгоценные металлы, ювелирные изделия и т.п.).
Вопрос, на основе какого же денежного агрегата анализировать объем денежной массы в народном хозяйстве страны, является дискуссионным. Большинство предпочитает использовать агрегат Ml, поскольку он включает те активы, которые непосредственно используются в качестве средств обращения. Поэтому в дальнейшем под объемом денежной массы - предложением денег - будем понимать деньги M1.
Возвращаясь к вопросу о том, сколько же денег необходимо иметь в народном хозяйстве, следует, прежде всего, констатировать: очевидно, столько, сколько требуется для оплаты всех предложенных за данный период товаров и услуг. Важно также учесть, что каждая денежная единица может переходить из рук в руки несколько раз, обслуживая в течение данного периода времени несколько товарных сделок. Чем быстрее оборачиваются деньги, тем меньше их требуется для обращения.
Значит, необходимое для обращения количество денег (М) зависит от трех факторов: 1) количества проданных товаров (Q); 2) средней цены этих товаров (Р); 3) скорости обращения денег (V). [10, стр.89]
Отсюда очевиден и закон денежного обращения: количество денег, необходимых для нормального обращения, соответствует сумме цен (стоимости) всех товаров, деленной на скорость оборота денежных единиц:
M=(PQ)/V. (1.1)
Данный закон может быть формально записан и несколько иначе, как известное уравнение обмена (модель Ирвинга Фишера):
MV = PQ. (1.2)
наличный денежный оборот
Уравнение обмена позволяет понять, почему колеблются цены и соответственно покупательная способность денег при изменении объема денежной массы в стране. Механизм связей параметров М, V, Р и Q в уравнении обмена И. Фишер иллюстрировал при помощи идеи рычага. Если количество денег в обращении (М) увеличивается, например, в 2 раза, то равновесие в уравнении объема нарушается. Поскольку скорость обращения денег (V) и объем (выпуск) товаров (Q) резко измениться не могут, то равновесие может быть восстановлено единственным способом: увеличением длины рычага Р в 2 раза, что соответствует такому же росту цен. Теперь одна единица товарной массы уравновешивается в два раза большим количеством денежных единиц, что свидетельствует о снижении покупательной способности денег (при прочих равных условиях).
Итак, если предположить, что скорость обращения денег и объем реализуемых на рынке товаров на протяжении определенного периода времени постоянны, из формулы И. Фишера следует, что уровень цен в стране прямо пропорционален количеству денег в обращении и скорости их оборота и обратно пропорционален объему реализованной продукции (Р=MV/Q).
2. Организация обращения наличных денег в Республике Беларусь
Организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь регламентируются правилами организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь с изменениями и дополнениями от 29 октября 2003 г. № 182. [4, стр.34]
Согласно Правил организация наличного денежного обращения в республике Беларусь осуществляется в следующем порядке.
Банк устанавливает по согласованию с исполнительным (или иным) органом управления предприятия, предпринимателями, частными нотариусами ежегодно, как правило, в течение I квартала исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в банки порядок и сроки сдачи наличных денег, порядок использования наличных денег из выручки предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам, лимит остатка касс предприятиям.
Лимит остатка кассы не устанавливается предприятиям с круглосуточным режимом работы, религиозным организациям, предпринимателям, частным нотариусам, а также специализированным кооперативам, общественным организациям (объединениям), осуществляющим хозяйственную деятельность, направленную только на решение уставных целей и задач в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, и не занимающимся предпринимательской деятельностью. Вся выручка (за исключением остатка фактической потребности в разменных наличных деньгах, но не более трех базовых величин в расчете на одного кассира) сдается в кассу этих предприятий, предпринимателям либо в банк, эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики Беларусь в порядке и сроки, установленные банком.
Банки не вправе отказать при обращении указанных предприятий, предпринимателей, частных нотариусов в установлении им лимитов остатков касс. Предприятия, предприниматели несут ответственность за превышение установленных лимитов остатков касс в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Для установления порядка и сроков сдачи наличных денег, размеров расходования выручки предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам, а также лимитов остатка касс предприятиям в обслуживающий их банк представляется заявка, которая действительна в течение срока действия, указанного в решении банка.
При этом устанавливаются следующие сроки сдачи наличных денег:
ежедневно независимо от дня поступления выручки - для предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, расположенных в населенном пункте, где имеются банки или эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь;
один раз в несколько дней, но не реже одного раза в 7 календарных дней - для предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, расположенных в населенном пункте, где нет банков или эксплуатационных предприятий Министерства связи Республики Беларусь, а также находящихся на отдаленном расстоянии от них, и для предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, имеющих незначительные ежедневные либо периодические поступления наличных денег в кассы предприятий, предпринимателям, частным нотариусам.
В отдельных случаях исходя из особенностей деятельности предприятия, предпринимателя, частного нотариуса по их обоснованному ходатайству решением руководителя банка устанавливаются другие сроки сдачи выручки. При этом учитывается необходимость ускорения оборачиваемости и своевременного поступления денег в банки, обеспечение сохранности, специфика работы предприятия, предпринимателя, частного нотариуса. При образовании сверхлимитного остатка кассы наличные деньги должны быть сданы в банки независимо от установленного срока сдачи наличных денег.
Лимит остатка кассы устанавливается с учетом особенностей деятельности, режима работы, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк, времени заезда инкассации, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок наличных денег, среднедневной выручки, среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов).
При установлении лимита остатка кассы не учитывается сумма выручки, поступившей от продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг), оплаченных в безналичном порядке посредством чеков из чековых книжек, расчетных чеков, банковских пластиковых карточек и других форм безналичных расчетов.
Лимит остатка кассы устанавливается по времени на конец рабочего дня предприятий, их подразделений. Наличные деньги, полученные от продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг) в конце рабочего дня после заезда инкассаторов, сдачи выручки самостоятельно, не являются сверхлимитными в случае документального подтверждения времени продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг) и сдачи их на следующий рабочий день в банк либо эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики Беларусь в порядке и сроки, установленные банком.
Воинским частям, организациям и учреждениям Министерства обороны Республики Беларусь, имеющим только бюджетное финансирование, лимиты остатка касс устанавливаются Министерством обороны Республики Беларусь по согласованию со Специализированным управлением Национального банка. Данные предприятия сообщают установленные лимиты остатков касс обслуживающему банку по его требованию (запросу).
Другие организации и учреждения Министерства обороны Республики Беларусь представляют в обслуживающий банк в установленном порядке заявку на установление лимитов остатка кассы, порядка и сроков сдачи денежной выручки, размеров ее использования.
Комитету государственной безопасности Республики Беларусь и его подведомственным органам лимит остатка кассы устанавливается Председателем Комитета государственной безопасности Республики Беларусь без согласования с обслуживающими банками. Установленные лимиты остатка кассы сообщаются обслуживающим банкам.
Предприятиям, имеющим в своем составе мелкорозничную торговую сеть (палатки, ларьки, киоски, летние кафе и т.п.), пункты передвижной торговли (автомагазины, автолавки, лотки, корзины и т.п.), иных уполномоченных лиц (агенты, распространители, инспектора и другие материально ответственные лица), банком устанавливается общий лимит остатка кассы, размер расходования наличных денег из выручки с учетом подразделений мелкорозничной и передвижной торговой сети, иных уполномоченных лиц.
Порядок и сроки сдачи наличных денег для уполномоченных лиц (агенты, распространители, инспектора, продавцы мелкорозничной и передвижной торговой сети и другие материально ответственные лица) устанавливаются самим предприятием, предпринимателем и доводятся каждому приказом руководителя предприятия, предпринимателем. Сроки сдачи выручки для уполномоченных лиц устанавливаются исходя из необходимости ускорения оборачиваемости и своевременного поступления их в банки, но не реже одного раза в 7 календарных дней.
Банки устанавливают размер расходования наличных денег из выручки, поступившей в кассу предприятия, предпринимателю:
реализующих товары (работы, услуги) за наличные деньги и имеющих постоянное их поступление, в том числе содержащих на своем балансе магазины и мелкорозничную сеть;
занимающихся одновременно производственной и торговой деятельностью, в кассы которых постоянно поступает выручка.
По другим предприятиям и предпринимателям, а также частным нотариусам решение об установлении размера расходования наличных денег из выручки принимается банком в исключительных случаях исходя из целесообразности.
Банки ведут учет таких предприятий, предпринимателей, частных нотариусов и осуществляют контроль за своевременностью сдачи выручки предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами в банк.
Выплата заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума из выручки предприятий и предпринимателей производится независимо от наличия разрешения, выданного банком на расходование наличных денег из выручки, в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Разрешение предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам на расходование наличных денег из выручки дается ежегодно (как правило, в течение I квартала) на основании представленной заявки с учетом соблюдения ими правил ведения кассовых операций при отсутствии претензий к текущему (расчетному) счету предприятия, предпринимателя, частного нотариуса либо при наличии в картотеке расчетных документов, оплата которых относится к четвертой группе очередности платежей, за исключением случаев, установленных законодательством Республики Беларусь.
При наличии претензий к текущему (расчетному) счету действие ранее выданных разрешений на использование предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами поступающей им выручки приостанавливается до полного расчета по платежам, предшествующим четвертой группе очередности, за исключением случаев, установленных законодательством Республики Беларусь.
Ответственность за несоблюдение указанного требования несут предприятия, предприниматели, частные нотариусы в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Данные условия должны быть оговорены при заключении договора текущего (расчетного) банковского счета или при внесении изменений в действующие договоры.
Размер расходования наличных денег из выручки, поступившей в кассы предприятия, предпринимателю, частному нотариусу на цели, предусмотренные законодательством, за исключением выплат, входящих в состав фонда заработной платы, пенсий, пособий, устанавливается дифференцированно для каждого предприятия, предпринимателя, частного нотариуса в зависимости от его потребностей и вида уставной деятельности предприятия, деятельности предпринимателя, но не более 50% поступившей выручки в месяц за вычетом денежных средств, израсходованных на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы, пенсий, пособий.
Общий размер расходования наличных денег из выручки страховым организациям, предприятиям по скупке тары у населения, комиссионным магазинам на выплату комитентам, предприятиям игорного бизнеса, ломбардам может устанавливаться обслуживающим банком.
Разрешение предприятию на расходование наличных денег из выручки для осуществления расчетов наличными деньгами между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами дает обслуживающий банк в размерах и в порядке, установленных законодательством Республики Беларусь.
Банки при наличии лицензии с правом осуществлять расчетно-кассовое обслуживание предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, физических лиц и отсутствии ограничительных предписаний осуществляют прием наличных денег в соответствии с законодательством Республики Беларусь:
от предприятий, предпринимателей, частных нотариусов для зачисления на их текущие (расчетные) и иные счета, открываемые в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, выручки - на основании договора, заключенного между банком и предприятием, предпринимателем, частным нотариусом;
от предприятий, предпринимателей (покупателей), частных нотариусов для зачисления на их текущие (расчетные) и иные счета, открываемые в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, получателей средств (продавцов) за продукцию (товары, работы, услуги) - в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь;
от предпринимателей, частных нотариусов для пополнения их текущих (расчетных) счетов;
от физических лиц по платежам, вытекающим из гражданско-правовых отношений, за продукцию, товары, работы, услуги и другим платежам (коммунальные услуги, услуги связи, страховые и налоговые платежи, сборы, штрафы, оплата обучения, лечения, покупка квартиры, гаража и т.п.) для зачисления на текущие (расчетные) и иные счета предприятий, предпринимателей и частных нотариусов, открываемые в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, а также в виде взносов первичным общественным организациям.
Платежи могут производиться как на основании соответствующего договора между банком и получателем денежных средств, так и без договора в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, могут сдаваться сборщиками этих платежей непосредственно в банки или через эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь как на основании соответствующего договора между банком и получателем денежных средств, так и без договора.
Банки выдают наличные деньги на цели, установленные законодательством Республики Беларусь.
Банки в целях рационального распределения имеющихся кассовых ресурсов осуществляют контроль за выдачей наличных денег предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Национальный банк в пределах своей компетенции может разрабатывать рекомендации банкам по перечню сведений (документов), используемых банками для осуществления контроля при проведении отдельных операций банков с наличными деньгами.
Выдача наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь в сроки, определяемые договором между предприятием, предпринимателем, частным нотариусом, с одной стороны, и банком, с другой стороны.
Банки при определении в договоре конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца для обеспечения удовлетворения обоснованных требований предприятий, предпринимателей, частных нотариусов в наличных деньгах. Предприятия, предприниматели и частные нотариусы представляют в банки копию либо выписку из коллективного договора (соглашения), трудовых договоров (контрактов) с указанием сроков выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов при открытии текущих (расчетных) счетов или изменении сроков выплат. Сведения о размерах указанных выплат представляются в порядке и сроки, определяемые договором.
Если в коллективном договоре (соглашении), трудовом договоре (контракте) сроки выплаты заработной платы определены не в один, а в несколько дней, обслуживающий банк по письменному согласию предприятия, предпринимателя, частного нотариуса может устанавливать конкретный (один) день по каждому сроку получения наличных денег из банка на эти цели (за 1-ю, за 2-ю половину месяца и другие сроки).
Выдача наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, может производиться банками в целях равномерного распределения нагрузки на кассовых работников начиная с четверга. Выдача наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные и предпраздничные дни, производится банками не более чем за три рабочих дня до их наступления, а по предприятиям, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными, - накануне выходных дней этих предприятий. В указанные сроки производятся выдачи наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия из выручки предприятия, предпринимателя, частного нотариуса.
Выдача наличных денег для расчетов с увольняемыми и уходящими в отпуск работниками, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, производится независимо от определенных в договоре между предприятием, предпринимателем, частным нотариусом и банком сроков выплаты заработной платы, доходов предпринимателей, частных нотариусов.
Для обеспечения рационального регулирования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денег банки на основании сведений, полученных от предприятий, предпринимателей, частных нотариусов о размерах и определенных договором сроках выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов, ежеквартально, с разбивкой по месяцам, составляют календари выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов (по дням).
Для расчета потребности банков в наличных деньгах в предстоящие дни, а также учета своевременного получения предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов и для составления сведений о просроченных платежах населению предприятиями банки ведут ведомость учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов.
Выдача наличных денег из касс банков на расчеты между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами производится в пределах размера, согласованного с обслуживающим банком, за вычетом суммы, использованной на эти цели из выручки.
Выдача наличных денег предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам, физическим лицам производится, как правило, за счет текущих поступлений наличных денег в кассы банков.
При недостаточности текущих поступлений наличных денег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, физических лиц банки осуществляют подкрепление операционных касс в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
Главные управления Национального банка ежемесячно анализируют состояние инкассации торговой выручки по областям и г.Минску.
Контролирующие органы в пределах своей компетенции осуществляют проверки соблюдения предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами правил ведения кассовых операций, порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь.
К предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам, не соблюдающим правила ведения кассовых операций и порядок расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь, применяются меры ответственности, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
Банки имеют право осуществлять контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами, открывшими у них текущие (расчетные) и иные счета, в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
Банки не осуществляют контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь дипломатическими представительствами, консульскими учреждениями иностранных государств.
Национальный банк осуществляет контроль за работой банков по организации наличного денежного обращения.
3. Прогнозирование наличного денежного оборота в Республике Беларусь
Прогноз наличного денежного оборота (прогноз кассовых оборотов банков) составляется на основе прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данных анализа кассовых оборотов банков за предыдущие периоды и оценки ожидаемых кассовых оборотов за квартал, предшествующий прогнозируемому.
Банки для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач из касс наличных денег на основании динамических рядов Инструкции и сообщают их не позднее 5-го числа второго месяца квартала, предшествующего прогнозируемому кварталу, своим вышестоящим банкам на соответствующей территории. [2, стр.89]
Головные территориальные (областные) банки осуществляют свод прогнозируемых кассовых оборотов и представляют сводный квартальный прогноз наличного денежного оборота (приход, расход, эмиссионный результат) в разрезе банков и объяснительную записку к нему не позднее 10-го числа второго месяца текущего квартала в Главное управление Национального банка по соответствующей территории.
Главные управления Национального банка для определения ожидаемых изменений наличного денежного оборота и потребности предприятий, предпринимателей, частных нотариусов в наличных деньгах составляют прогноз наличного денежного оборота по областям и г. Минску по источникам поступлений наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал и представляют в Национальный банк не позднее 20-го числа второго месяца текущего квартала с приложением пояснительной записки и расчетов прогноза наличного денежного оборота.
Прогнозируемые расчеты эмиссионного результата главные управления Национального банка учитывают при разработке мер по организации наличного денежного обращения, а также при прогнозировании завоза наличных денег в регион.
Для составления прогноза наличного денежного обращения главные управления Национального банка используют:
прогнозируемые расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание) территориальных, ведомственных органов регулирования торговли;
фактические сведения территориальных органов Министерства статистики и анализа Республики Беларусь об общих (через все каналы реализации) объемах розничного товарооборота (включая общественное питание), о розничном товарообороте (включая общественное питание),по официально учтенным предприятиям, а также о расходовании торговыми предприятиями наличных денег из выручки, фактических объемах услуг, оказанных населению;
сведения территориальных экономических органов о прогнозируемых фондах заработной платы;
фактические сведения территориальных органов Главного государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь о подоходном налоге с физических лиц;
сведения эксплуатационных предприятий Министерства связи Республики Беларусь о выплатах заработной платы своим работникам и объемах реализации услуг связи населению;
прогнозируемые расчеты и сведения головных территориальных (областных) банков о фактических объемах прироста остатка вкладов населения, безналичных перечислений на вкладные счета заработной платы, доходов колхозников, доходов населения от продажи сельскохозяйственных продуктов, пенсий и пособий, других сумм, причитающихся населению.
Главные управления Национального банка составляют расчет прогноза кассовых оборотов по поступлению торговой выручки в кассы банков.
За основу расчета принимается прогноз розничного товарооборота (включая общественное питание) по торговым предприятиям, отчитывающимся перед органами государственной статистики, а также прогнозируемый объем поступлений торговой выручки по прочим источникам.
В общую сумму поступлений торговой выручки вносятся коррективы на разницу в переходящей выручке на начало и конец квартала (месяца).
Коррективы на разницу в переходящей выручке производятся в случаях, когда в прогнозируемом периоде количество дней торговли не совпадает с количеством дней, за которые банки учитывают по своему балансу поступления выручки, а также в тех случаях, когда количество дней совпадает, но имеется разница в размерах переходящей выручки на начало и конец прогнозируемого периода. При этом сумма торговой выручки, подлежащая сдаче на счета в банки в прогнозируемом периоде, увеличивается на сумму выручки от торговли за последние дни предыдущего периода, которая будет проведена по балансу банка в прогнозируемом квартале (месяце), и уменьшается на сумму выручки от торговли за последние дни прогнозируемого периода, которая будет принята на баланс банка в следующем квартале (месяце).
При определении суммы торговой выручки, поступающей наличными деньгами в эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь и банки, следует исходить из фактического размера этих поступлений за соответствующий период прошлого года и сложившейся динамики в текущем году.
Суммы торговой выручки, использованные на заработную плату работникам торговых предприятий, учитываются в расчете прогноза кассовых оборотов по выдаче наличных денег на заработную плату.
Прогнозируемый размер выдач наличных денег на заработную плату определяется главными управлениями Национального банка по форме согласно приложению 13 к настоящим Правилам исходя из данных о прогнозируемых фондах заработной платы, получаемых от территориальных экономических органов.
Прогнозирование осуществляется на основании фактических выдач на заработную плату за период, предшествующий прогнозируемому кварталу.
Для определения прогнозируемого размера выдач наличных денег из касс банков на заработную плату из общей суммы фонда заработной платы вычитаются суммы безналичных перечислений и удержаний из заработной платы, которые определяются следующим образом:
подоходный налог - исходя из удельного веса отчетных данных территориальных органов Главного государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь в фактическом фонде заработной платы за соответствующий период прошлого года и прогнозируемого фонда заработной платы;
взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты населения Республики Беларусь - в установленном размере от фонда заработной платы;
перечисления заработной платы в банки для зачисления на вкладные счета физических лиц - с учетом динамики данных по коду 2084 Инструкции;
заработная плата, выплачиваемая из выручки работникам торговых предприятий, - с учетом фактически сложившегося за прошлое время соотношения этих выплат и объема розничного товарооборота;
заработная плата, выплачиваемая эксплуатационными предприятиями Министерства связи Республики Беларусь своим работникам из кассовых поступлений, - на основании данных территориальных органов Министерства связи Республики Беларусь.
К сумме указанных выдач на заработную плату прибавляются возвращенные в кассы банков суммы невыплаченной заработной платы (депонированная заработная плата).
Кроме того, вносятся коррективы на выдачи заработной платы за выходные дни по срокам, приходящимся на другие кварталы, по фактическому размеру этих выплат за предыдущие периоды и на основании прогнозных данных банков.
Выдачи наличных денег на заработную плату увеличиваются на суммы выплат, производимых по срокам, приходящимся в связи с выходными днями на первые числа следующего квартала, и уменьшаются на суммы, выплаченные в предыдущем квартале.
Отдельными строками в данном расчете показываются выдачи на выплату стипендий, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы.
Прогнозирование по другим статьям кассовых оборотов, характеризующим поступления наличных денег в кассы банков и их выдачи, осуществляется исходя из динамики кассовых оборотов за соответствующий период предыдущих лет с учетом фактических оборотов, сложившихся в предыдущих кварталах текущего года.
Национальный банк прогнозирует объем наличного денежного оборота и размер эмиссии наличных денег на предстоящий квартал на основании динамики фактически сложившихся показателей наличного денежного оборота за соответствующий период прошлого года и в текущем году, прогноза социально-экономического развития республики, а также прогнозов кассовых оборотов банков, полученных от главных управлений Национального банка.
Национальный банк на десятый рабочий день месяца, предшествующего прогнозируемому кварталу, доводит главным управлениям Национального банка прогнозируемый эмиссионный результат по областям и г. Минску на квартал с разбивкой по месяцам.
Главные управления Национального банка распределяют прогноз эмиссионного результата по месяцам по соответствующим районам и городам. При этом учитываются:
количество дней и другие особенности каждого месяца;
возможные изменения по месяцам объема розничного товарооборота за счет изменения ценового фактора, размера минимальной заработной платы, размера выплат социального характера за счет принимаемых мер по социальной защите населения, закупок сельскохозяйственной продукции в зависимости от сезонности, активизации поступлений в предпраздничные и праздничные дни и другие особенности;
сроки уплаты налогов, сборов и других платежей;
время массовых отпусков;
проводимые мероприятия по оптимизации наличного денежного обращения.
Заключение
Выполнение курсовой работы позволило сделать следующие основные выводы:
Налично-денежный оборот (обращение) является непрерывным процессом движения наличных денег, которые представлены банкнотами, или банковскими билетами, казначейскими билетами, металлическими разменными монетами. Налично-денежный оборот организуется государством в лице национального банка. Основными организующими звеньями в РБ являются также территориальные учреждения Национального банка и система расчетно-кассовых центров (РКЦ). В их составе имеются резервные фонды денежных знаков и монет, а также оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег. РКЦ обслуживают расчетную деятельность банков, осуществляют инкассацию денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом
Организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь регламентируются правилами организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь с изменениями и дополнениями от 29 октября 2003 г. № 182. Контроль за работой банков по организации наличного денежного обращения осуществляет Национальный банк.
Прогноз наличного денежного оборота (прогноз кассовых оборотов банков) составляется на основе прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данных анализа кассовых оборотов банков за предыдущие периоды и оценки ожидаемых кассовых оборотов за квартал, предшествующий прогнозируемому.
Список использованных источников
1. Андрюшин С.А. Банковская система: особенности эволюции и тенденции развития. М.: Институт экономики РАН, 2002. - 322 с.
2. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2001.- 272 с.
3. Банки и банковские операции. М.: ЮНИТИ, 2002.- 471 с.
4. Бриштелев А.С. «Проблемы регулирования денежного оборота в Республике Беларусь» - Вестник Ассоциации белорусских банков, № 15, 16.04.2003.
5. Гаврилов В. Особенности использования курса для достижения макроэкономической стабилизации //Банковский вестник, № 4, 2003.
6. Гулькович С. Система регулирования денежного оборота в Республике Беларусь// Банковский вестник, №7, 2003.
7. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. М.,2000.
8. Деньги, кредит, банки: Учебн./ Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. - Мн., 1997.
9. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. - М., 2000.
10. Основы банковского дела: Учеб. пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. - Мн.: «Тесей»,2000.-448с.
11. Портной М.А. Деньги, их виды и функции. - М.,2001.
12. Регулирование денежного оборота. - Мн.: ООО «Информпресс»,2002.-133с.
13. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под ред проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сфера применения наличных денег. Тенденции развития наличного денежного оборота в мировой практике. Основы организации наличного денежного оборота в РФ, особенности ЦБ РФ как организатора налично-денежного обращения. Структура наличного денежного оборота.
курсовая работа [589,8 K], добавлен 04.06.2016Виды денег: банкноты, металлические монеты и бумажные деньги (казначейские билеты). Организация налично-денежного обращения. Эмитентская принадлежность валюты; коллективная, иностранная и национальная валюта. Сущность и организация денежного оборота.
реферат [15,9 K], добавлен 09.03.2010Сущность и значение налично-денежного оборота. Организация обращения наличных денег в Республике Беларусь. Анализ, прогнозирование и направления совершенствования налично-денежного оборота. Разработка плана поступления и расходования денежных средств.
курсовая работа [51,0 K], добавлен 16.04.2010Структура денежного оборота. Налично-денежное обращение и безналичный оборот в Российской Федерации. Денежная масса в обращении и ее основные характеристики, уравнение обмена. Закон денежного обращения. Скорость обращения денег и условия ее увеличения.
курсовая работа [222,6 K], добавлен 03.02.2011Экономическое содержание наличного денежного оборота. Эмиссия наличных денег, а также обеспечение эмиссии банкнот. Принципы организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь. Расчеты прогнозируемых показателей эмиссионного результата.
курсовая работа [61,6 K], добавлен 18.04.2013Понятие и сущность денежного оборота. Организация денежного оборота и закон денежного обращения. Структура денежного оборота. Классификация структуры денежного оборота. Безналичный и наличный денежный оборот. Перспективы развития денежного оборота.
курсовая работа [165,1 K], добавлен 03.10.2002Понятие денежного оборота как экономической категории. Организация и структура денежного оборота, закон денежного обращения. Особенности, общие черты, принципы наличного и безналичного денежного оборота. Денежные агрегаты и скорость обращения денег.
курсовая работа [65,7 K], добавлен 10.03.2012Анализ экономического содержания налично-денежного оборота в современном обществе. Мировые тенденции налично-денежного оборота, проблемы наличного оборота России, причины проблем. Анализ проблем функционирования наличных денег в денежном обороте России.
курсовая работа [212,2 K], добавлен 24.11.2011Экономическое содержание налично-денежного оборота. Организация налично-денежного оборота. Денежные системы, их формы и развитие. Общественное разделение труда и развитие товарного производства. Две сферы денежного обращения.
контрольная работа [18,0 K], добавлен 03.08.2007Экономическое содержание налично-денежного обращения и особенности безналичного оборота. Значение безналичных расчетов, характеристика видов эмиссии банкнот. Формы и методы стабилизации налично-денежного обращения в условиях инфляционных процессов.
курсовая работа [1005,9 K], добавлен 13.01.2014
