Электронные деньги

Размещено на http://www.allbest.ru/

Контрольная работа

по дисциплине: «Информационные технологии управления»

Тема: Электронные деньги

1. Электронные деньги

Безусловными преимуществами ведения сетевого бизнеса являются скорость обмена полезной информацией, возможность продавцов и покупателей (и вообще заинтересованных сторон) быстро найти друг друга, сэкономить на издержках сделок и на оплате услуг посредников, то к недостаткам, сдерживающим развитие электронной коммерции, можно отнести неудобство и слабую защищенность платежей и расчетов в сети. Эти негативные моменты отражаются, прежде всего, на рядовом потребителе, существенно сокращая аудиторию покупателей интернет-магазинов.

Как показывает практика, способы расчетов, применяемые для оплаты российскими юридическими лицами приобретенных в Интернет товаров, можно разделить на следующие группы: 1) расчеты вне электронной сети; 2) расчеты в рамках электронной сети.

К первой категории относится, прежде всего, оплата на основании выставленного счета (банковский перевод). Такого рода расчеты, как правило, производятся следующим образом. Одновременно с размещением корпоративным покупателем заказа в виртуальном магазине его просят указать свое полное название, номер расчетного счета, адрес, контактные телефоны. Затем покупателю направляется счет, по которому он в обычном порядке производит оплату. После поступления денег на счет продавца покупателю либо доставляется товар (если им была заказана и оплачено его доставка), либо он самостоятельно забирает товар со склада продавца. В ряде интернет-магазинов при совершении покупки покупателю присваивается личный (идентификационный) код и при совершении повторных покупок ему уже не нужно вновь предоставлять подробную информацию о себе - достаточно только указать свой код.

Такого рода расчеты наиболее распространены среди российских участников электронной коммерции. Применяемая при этом схема знакома каждому корпоративному покупателю обычных магазинов на территории РФ: на основании выставленного счета покупатель дает распоряжение банку об осуществлении платежа, и при наличии денежных средств на счете покупателя банк проводит платеж.

Расчеты вне любых электронных платежей систем вряд ли могут быть отнесены к платежным системам Internet, но на сегодня они стали наиболее распространенной схемой. Вторым способом оплаты вне электронной сети является оплата наличными по факту доставки (наложенный платеж). В случае с наложенным платежом оплата покупки производится при доставке курьером товара до места назначения. Наложенный платеж имеет три существенных недостатка. Во-первых, он применим только для товаров и не подходит для оплаты услуг, во-вторых, велик риск отказа от покупки на момент, когда доставка уже произведена, в-третьих, достаточно трудно представить себе, чтобы иностранный контрагент самостоятельно осуществлял доставку товаров из-за рубежа, и его товары, а также услуги по их доставке оплачивались бы наличными денежными средствами по факту доставки. Кроме того, вряд ли иностранный продавец согласится на оплату его товаров в рублях, а расчеты в иностранной валюте могут проводиться российскими лицами только через уполномоченные банки. По этим причинам такой способ оплаты применяется только между российскими участниками электронной коммерции, причем на российском электронном рынке товаров оплата наличными за поставляемые товары используется в основном при приобретении небольших партий товаров. К тому же российским корпоративным плательщикам не следует забывать, что законодателем установлен допустимый максимум для наличных расчетов между юридическими лицами. Указанием ЦБ РФ от 7 октября 1998 года № 375-У предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами закреплен в сумме 10 тыс. рублей. Таким образом, российские участники электронной коммерции вправе расплачиваться наличными средствами лишь в пределах указанной суммы. ЦБ РФ увеличил десятитысячный рубеж только в отношении предприятий потребительской кооперации и предприятий (организаций) торговли Главного управления исполнения наказаний Министерства внутренних дел Российской Федерации (ГУИН МВД России). Если покупателем выступает такое предприятие, ему предоставлено право проводить наличные расчеты в сумме до 15 тыс. рублей.

При использовании так называемых традиционных безналичных расчетов товар или услуга доходит до клиента после передачи копии платежного требования компании - продавцу по факсу. Этот способ нереален для физических лиц.

Применение в России несетевых форм платежей и расчетов в широких масштабах во многом связано с неразвитостью и недоступностью населению более удобных и совершенных систем расчетов в рамках электронной сети.

Одна из таких систем - оплата через зарубежные платежные пластиковые карточки. Для этой, казалось бы, простой операции необходимо создать специальную компанию в офшорной зоне и открыть для нее счет в каком-нибудь из западных банков. Клиент вводит информацию в карточке, и данные пересылаются за границу, где деньги переводятся на счет офшорной компании. Однако подобные операции относятся к разряду незаконных, так как происходит нарушение всевозможных законов о валютном регулировании и контроле. Однако существуют вполне легальные соглашения российских банков с западными карточными эмитентами об использовании зарубежных моделей платежных систем карточных расчетов только на территории России (valid only in Russia).

В настоящее время на территории России функционируют несколько платежных систем карточных расчетов (VISA, Master Card, AMERICAN EXPRESS и др.). Каждая из систем представляет собой объединение:

а) банков-эмитентов, выпускающих платежные карточки;

б) торговых и сервисных предприятий, заключивших договор с банком-эмитентом о приеме карт к оплате и открывших в данном банке свой расчетный счет;

в) расчетных (процессинговых) центров, обеспечивающих ведение счетов клиентов и осуществляющих связь между банком - эмитентом и пунктом приема платежей по карточкам в платежной системе порой работают несколько расчетных центров - равноправных или соподчиненных.

Клиент (владелец или держатель карточки) может пользоваться ею только в тех торговых и сервисных предприятиях, которые вошли в данную конкретную платежную систему. При оплате информация о карточке передается через сеть, и деньги на банковском счете блокируются вплоть до момента повторного подтверждения покупки лично клиентом. Несмотря на довольно высокий уровень безопасности передачи данных, повторное подтверждение стало уже традиционным.

Важной составляющей процедуры оплаты с помощью карточки является авторизация (проверка платежеспособности), которая, в зависимости от типа карты, производится в одном из двух регионов. При авторизации магнитной карточки устанавливается связь платежного терминала, находящегося в торговом или сервисном предприятии, с расчетным центром, где и проверяется наличие средств на карт-счете. При авторизации смарт-карты (имеющей встроенный процессор) процедура авторизации происходит непосредственно в пункте платежа путем считывания терминалом заложенной в карте информации.

Если карта не внесена в список “запрещенных”, можно производить платеж. Для этого карта прокатывается через импринтер, который выдает чек на покупку (слип) с отпечатанными реквизитами карты и клише предприятия. Кассир указывает дату, сумму покупки и подписывает слип. После того как клиент проверил правильность заполнения чека, он расписывается в соответствующей графе. Кассир должен следить за тем, чтобы подпись в слипе соответствовала подписи в кредитной карте, а если стоимость покупки превышает лимитную сумму, он обязан истребовать у клиента документ, удостоверяющий личность. Лимитная сумма по карте составляет, как правило, 150 долларов США.

Далее одна часть слипа (верхняя) отдается клиенту, вторая прилагается к кассовой отчетности и поступает в бухгалтерию пункта платежа, третья направляется в кредитную компанию. При получении слипа компания производит его оплату за счет собственных оборотных средств и перечисляет ее на счет предприятия, в котором клиент расплачивался кредитной картой.

Следует отметить, что карточки бывают дебетовые и кредитные. Имея первую, можно делать покупки лишь в пределах внесенной заранее суммы. Карточки второго типа позволяют осуществлять платежи на суммы, превышающие остаток на счете. В этом случае клиенту один раз в месяц выставляется счет по всем его платежам, который он должен оплатить в течение 20 дней.

Однако описанный способ оплаты не подходит для совершения покупки через Интернет с помощью кредитной (или дебетовой) карты. Но покупатель может переслать продавцу номер своей кредитной карты по сети для последующей авторизации продавцом. Это очень рискованный метод: злоумышленники могут без труда перехватить номер кредитной карточки и сведения о заказе, причем они смогут и в дальнейшем пользоваться этим счетом (до тех пор, пока не раскроется факт хищения).

Безопасность является важнейшим параметром жизнеспособности новых систем платежей. На сегодняшний день основные банки пользуются так называемой платформой протокола безопасных электронных сделок (SET - Secure Electronic Transaction). Речь здесь идет о защите электронной подписью (так называемой энкриптации), введении защитных кодов, технологии передачи проводок, переходов и разрешений.

Оплата с помощью цифровых платежных сертификатов, защищенных электронно-цифровой подписью, легла в основу одной из самых популярных систем онлайн-платежей в России - системы “Киберплат” (Сyberplat) банка “Платина”.

Винс Имери выделяет особую категорию платежных инструментов - электронные чеки. Несмотря на то, что электронные чеки еще не пользуются такой популярностью, как кредитные карточки, они уже принимаются к оплате сотнями продавцов в Интернет. Хотя большинство систем обработки электронных чеков требуют от продавца применения специального программного обеспечения, многие предпочитают именно этот вид оплаты, т.к. для него не обязательно получать торговый счет.

Поскольку Интернет приобретает все более коммерческий характер, в компьютерной индустрии началась гонка за создание и внедрение стандарта электронных денег (или по аналогии с англоязычным выражением electronic money, e-money) - “э-денег”, которые стали бы быстрым, гибким и универсальным средством оплаты. Конечно, их создание не нужно ассоциировать только с Интернет. Нечто подобное давно используется в межбанковском электронном обмене, все больше финансовых фирм имеют дело с клиентами в режиме оn-line. Автоматизация этих процессов технологически не представляет особой сложности и в той или иной форме осуществляется уже довольно давно.

Простейший вариант электронных денег был предложен и применен сетевым банком (Net Bank). Это так называемая сетевая наличность (net cash). Она функционирует следующим образом. Пользователь соединяется с банком и получает несколько “электронных банкнот” _ блоков информации, содержащих серийный номер банкноты и ее достоинство. Соответствующая сумма добавляется к телефонному счету пользователя. Чтобы оплатить покупку или услугу, пользователь посылает эти банкноты продавцу. Продавец отсылает их обратно в банк, и сумма перечисляет на его банковский счет. Комиссионные банка составляют “всего лишь” 20%. Подобная схема имеет множество уязвимых мест:

1) централизованность - при сбое компьютерной системы банка никакие транзакции невозможны;

2) нельзя подтвердить транзакцию - если банк заявит, что данная банкнота использована повторно, нет никакой возможности оспорить это утверждение и найти “фальшивомонетчика”;

3) отсутствие защиты от “подслушивания” - любой пользователь, обладающий достаточными полномочиями, может перехватить “электронную банкноту”, проходящую через его компьютер.

Другой, более совершенный, вариант - электронная наличность (е-саsh). “Электронная банкнота”, кроме достоинства и серийного номера содержит электронную подпись банка, удостоверяющую ее подлинность. Она передается пользователю зашифрованной открытым ключом, что предохраняет ее от перехвата при пересылке. При оплате пользователь также применяет открытый ключ продавца. Таким образом, е-саsh, в отличие от net-cash, защищена от “подслушивания”, но сохраняет некоторые недостатки:

? отсутствие анонимности сделки. Прослеживая путь банкнот, банк с легкостью определит, что покупал конкретный пользователь;

? “электронные банкноты” неделимы. Это затрудняет получение сдачи, которая при электронном расчете также необходима, как и в реальной жизни;

? как и в предыдущем случае, сохраняются централизованность и отсутствие возможности найти “фальшивомонетчика”, дважды использовавшего одну и ту же банкноту.

Существует множество способов усовершенствования технологии электронных денег. Для того чтобы обеспечить анонимность платежей, основатель компании DigiCash Дэвид Шаум разработал метод так называемой “слепой подписи”. Неделимость электронных денег также преодолима. “Автоматический кошелек” - программа, ответственная за хранение денег на винчестере, - сама обращается к банку при необходимости разменять слишком крупную купюру. Современные электронные деньги, как и карточки, покупатель может получить только при открытии счета в банке, однако этот способ расчетов имеет ряд преимуществ, главное из которых - анонимность. Если при использовании платежной карты для злоумышленника не составляет большого труда узнать ее номер, сумму платежа, остаток средств на карте и другие данные, то электронные деньги могут свободно переходить “из рук в руки” как и наличные деньги.

В Интернет происходит конвергенция безналичных и наличных денег, которыми их владелец отныне сможет распоряжаться через так называемую смарт-карту (“умную” карточку). Последняя снабжена чипом, т.е. емким и многоцелевым микропроцессором, выполняющим одновременно функции кредитной и дебетовой (дебитной) карты (credit card, debit card), а также карты, заключающей в себе электронную наличность в самых мелких деноминациях (stored value card). Указанной наличности даются различные схожие названия, включая electronic cash, e-cash, e-coin, digicash, digicoin, digiwallet и др. Владелец смарт-карты с чипом имеет также программу чипа, которая вводится в его персональный компьютер. Он может сюда добавить и другую полезную для пользователя информацию.

Пользователь вставляет смарт-карточку в специальную щель в компьютере или в банкноте, вводит личный идентификационный номер (точно также, как и в случае дебитной карточки) и указывает сумму наличных, которую он хотел бы снять со своего счета и “записать” на эту карточку. Микросхема в карточке вычисляет, сколько денег добавлено, сколько потрачено и сколько осталось. В месте продажи электронные деньги переносятся со смарт-карточки на счет продавца. Однако при оплате покупок в Интернет на первое место выходит не место продажи, а место совершения платежа. Тут весьма кстати оказывается система VeriSmart, разработанная компанией VeriFone. Эта система позволяет потребителям использовать смарт-карты в своих персональных компьютерах и других электронных устройствах. Неwlett Packard выпускает клавиатуры для ПК со встроенным устройством считывания смарт-карточек VeriFone и соответствующее программное обеспечение для работы в среде Windows. “Многие специалисты предсказывают, что через каких-нибудь пару лет будет практически невозможно купить компьютер без встроенного устройства считывания смарт-карточек”.

Смарт-карты могут также использоваться при более крупных переводах в случае получения “электронного” потребительского и ипотечного кредита. В платежах между компаниями во внутренней и внешней торговле также вводятся электронные карты типа торговых карт (trade card), системы электронных чеков (еlectronic cheques).

Примером платежной системы с использованием смарт-технологии может служить система Моndex, введенная в опытную эксплуатацию в июле 1994 года в г.Суиндон (Великобритания). Система Моndex основана на использовании кредитных карточек со встроенным микропроцессором. Карточка выглядит и действует как дебетовая карточка с той разницей, что она с помощью микропроцессора “выдает” ранее “загруженные” на нее “э-деньги”. Лимит суммы на карточке - 500 фунтов стерлингов.

Система Моndex состоит из карточки и считывателя, оснащенного жидкокристаллическим дисплеем, на котором отображается количество “э-денег”. Владелец карточки может также приобрести похожий на миникалькулятор “бумажник”, в котором хранятся “э-деньги”, до их загрузки на карточку. Этот “бумажник” можно также использовать для передачи или получения денег с другой карточки.

Проект Моndex получает противоречивые оценки. Критики утверждают, что он открывает дверь всякого рода мошенничествам. “Э-деньги”, загруженные на карточку, можно передать электронным образом на другую карточку без вмешательства банка. По мнению специалистов, это делает их обращение абсолютно неподотчетным и непроверяемым. Если в процесс вовлекаются крупные суммы, то у банков и регулирующих органов могут появиться серьезные проблемы. Однако сторонники новшества считают, что в систему можно встроить механизмы, предотвращающие ее криминальное использование. Поскольку карточки представляют собой миникомпьютер, они могут посылать сигналы другим карточкам о том, как можно их использовать. Эти сигналы, последовательно передаваясь от карточки к карточке, дойдут до банка, который предупредит пользователей, что такая-то карточка используется не должным образом. По оценке экспертов, потенциальные потери от мошенничества с кредитными карточками могут быть ограничены таким образом до нескольких миллионов долларов в год. Это - небольшие затраты в сравнении с миллиардами долларов, ежегодно расходуемыми разными государствами на поддержание обращения наличных бумажных денег.

Предполагается, что Моndex будет обеспечивать обращение пяти различных валют одновременно. Загружать деньги на карточку можно будет не только в банкоматах, но и по специально оборудованном телефоном в магазинах и домах.

При использовании смарт-технологий возникает проблема сохранения личных тайн: распространение “умных” кредитных карточек позволяет собирать информацию о покупателях, вторгаясь в их личную жизнь. Вообще, первая “умная” карточка была выпущена в октябре 1994 г. британской компанией Shell и получила название “Shell Smart”. Карточка явила собой электронную версию программы вознаграждения клиентов за приверженность фирме. В традиционном виде программа предусматривает выдачу при покупке бензина купонов, которые можно обменять на сувениры. Теперь же при очередной покупке на карточку заносятся “подарочные очки”. Электронная система позволяет проследить потребительское поведение людей и использовать эту информацию для маркетинга. “Э-деньги”, использующиеся вне смарт-систем решают эту проблему: их можно использовать так же свободно и анонимно, как и наличные деньги.

Тот, кто завладеет рынком “Э-денег”, установит свои стандарты и технологические решения и будет с каждой операции получать отчисления за авторство (royalties). Поскольку Интернет не знает границ, то компания, предлагающая “Э-деньги”, получит прямой доступ к миллионам потребителей и бизнесменов разных стран.

Банки пытаются выйти на рынок с надежным продуктом в виде “э-денег” до того, как это сделают другие компании - не банки. Первый шаг в этом направлении - приучить потребителей пользоваться кредитными карточками для оплаты покупок в Интернет. Когда это произойдет в массовом масштабе, переход к “э-деньгам” будет облегчен.

Итак, с технической точки зрения “э-деньги” - это наборы цифр, заменяющих банковские купюры и монеты (в самом общем и упрощенном виде). В то же время остается неясной их экономическая и юридическая природа и рамки дефиниции электронных денег. Существуют различные вариации определения “э-денег”. В то время как “Группа 10” (G-10) включает сюда только переводы и платежи в рамках Интернет, ОЭСР дает более расширительную трактовку, включая сюда платежи, осуществляемые также в рамках “Минитель” и других электронных систем. Важно подчеркнуть, что как таковые “э-деньги” не меняют природу денег или их агрегатов. Но они могут влиять на них через усиление трансмиссии кредитного мультипликатора, ускорение денежного оборота или сокращение доли наличных денег в денежном обороте.

При определении правовой природы электронных денег и придании разрабатываемым отечественным системам легального статуса А.В.Шамраев использует теорию денежного обязательства. В плане легальности имеются в виду утверждения разработчиков некоторых систем электронных денег об их сходстве по свойства с наличными деньгами и правомерности использования квазиналичных денежных единиц, в электронной форме. Данные системы электронных денег, например, Моndex International, DigiCash и др., технологически характеризуется тем, что они позволяют переводить денежные средства от одного клиента к другому без участия банка; являются децентрализованными, т.е. при переводе денежных средств не происходит отражения каждой операции по счетам клиентов; анонимными, когда клиент идентифицируется только по его электронной цифровой подписи или иному аналогу собственноручной подписи. Условием участия в этих системах является предварительное внесение (перевод) клиентом денежных средств в размере суммы денежных обязательств эмитента, удостоверенных в электронной форме с использованием технических устройств (смарт-карты, персонального компьютера и т.п.), предоставляемых эмитентом клиенту, что позволяет использовать по отношению к электронным деньгам термин “предоплаченный финансовый продукт” (ПФП), применяемый далее в тексте, когда речь идет об электронных деньгах как о виде финансовых услуг, а не о правоотношениях и используемый в нормативных актах Банка России.

Опираясь на теорию депозитных денег (денег банковского оборота), основывающую свои положения на опыте передачи денежных обязательств в форме записи по счетам через банковскую систему (как специфическая кредитная форма, безналичный вид знаков денег), в настоящее время можно выделить еще один тип всеобщего эквивалента - депозитно-электронный. Этот вид знаков стоимости воплощен в банковских депозитах, кредитных карточках и электронных деньгах. Эквивалент в этих деньгах представлен не в виде металла или ценной бумаги, а выражается в банковских корреспондентских связях. Таким образом, депозитные деньги являются одним из видов кредитных денег (другим, в частности, являются деньги, возникшие на основе вексельного обращения) и имеют под собой долговую (т.е. обязательственно-правовую) основу.

Становление информационного общества приводит к расширению роли депозитных денег, поскольку все большее число видов денежных обязательств начинает выполнять денежные функции и превращается в агрегаты денежной массы, а у самих депозитных денег появляется новый электронный носитель, используемый современными информационными банковскими системами. Таким образом, денежные отношения получают депозитно-электронный тип всеобщего эквивалента, который опосредует функционирование банковской системы.

Предложение электронных денег на финансовом рынке поставило вопрос о степени их “денежности”. Представляется, что данный вопрос должен рассматриваться с точки зрения основных свойств денег, среди которых Д.М. Кейнс выделяет следующие два:

? деньги, как в долгосрочном, так и в краткосрочном аспекте имеют нулевую или, во всяком случае, крайне незначительную эластичность стоимости производства, поскольку речь идет о возможностях частных лиц, а не государства;

? деньги имеют эластичность замены, равную нулю или почти равную нулю, т.е. при возрастании меновой ценности денег не возникает никакой тенденции и замене их каким-нибудь другим фактором.

Анализ действующих систем электронных денег показывает, что электронные деньги отвечают вышеуказанным свойствам, т.к.:

а) потенциально высокая, с учетом возможностей современной компьютерной техники, эластичность предложения электронных денег ограничивается степенью платежеспособности клиентов и степенью их доверия к банку-эмитенту;

б) возрастание меновой стоимости электронных денег может происходить путем их изъятия из обращения посредством обмена или выкупа и при ограниченном числе равноценных альтернативных заменителей.

Далее, электронные деньги отвечают также всем признакам кредитных денег, к которым в литературе относят: 1) срочность; 2) гарантированность; 3) исполнение функций средства обращения или средства платежа; 4) метод эмиссии как метод введения в обращение; 5) возвратность; 6) разменность.

С одной стороны, вышеуказанное позволяет сделать вывод о том, что электронные деньги являются видом кредитных денег. Вместе с тем можно встретить и другое утверждение, пожалуй, более правильное, что электронные записи, хранящиеся в техническом устройстве (электронном кошельке или персональном компьютере), представляют собой просто средство мобилизации денег, находящихся в банке. Само по себе техническое устройство - это не деньги, а средство, которое дает доступ к деньгам, хранящимся на счете эмитента.

Любое исследование тем или иным образом затрагивает вопросы терминологии и классификации, но в отношении электронных денег данные вопросы приобретают особую актуальность с учетом новизны предмета и практического отсутствия серьезных исследований в отечественной науке. Само понятие электронных денег довольно неоднозначно, и не всякую новую систему можно им определить. В связи с тем, что электронные деньги разрабатывались в основном как розничный финансовый продукт, их часто смешивают с аналогичными платежными инструментами, в первую очередь - с пластиковыми платежными картами.

Принципиальное отличие платежной карты от электронных денег состоит в том, что при совершении сделок с использованием платежной карты должен дебетоваться счет, на котором хранятся принадлежащие клиенту денежные средства (при дебетовой схеме) или средства кредита, предоставленного клиенту (при кредитной схеме), при совершении же сделок с использованием электронных денег денежные средства списываются со счета эмитента. Электронные деньги также существенно отличаются от так называемых “средств доступа” (ассess devices), которые дают возможность клиенту управлять своим банковским счетом с совершением по нему банковских операций. И техническое решение которых также предполагает использование технического средства (карты, компьютера и т.п.).

Общей характеристикой систем электронных денег является использование клиентом предварительно оплаченной суммы обязательств эмитента, расчет по которым между клиентом и эмитентом произведен до начала осуществления операций клиентом, поэтому выделение в качестве основных элементов систем электронных денег видов технических средств, используемых для осуществления операций, по-видимому, является неправильным с точки зрения принципов электронных денег.

Можно предложить следующие варианты классификации систем электронных денег:

В зависимости от используемых технических средств: а) системы, использующие микропроцессорные (смарт) карты (“электронные кошельки”), б) системы, использующие программное обеспечение (“цифровые электронные деньги”).

В зависимости от способа обработки и хранения данных об операциях: а) централизованные системы электронных денег или “подконтрольные” (аuditable) - системы с отражением всех операций по счету клиента (“balance - based systems”) и б) децентрализованные системы электронных денег или “неподконтрольные” (unauditable) - системы с функциями запоминания отдельных денежных единиц, идентифицируемых по номеру и соответствующих определенному номиналу (“notebased systems”).

В зависимости от формы организации: а) одноуровневые системы, включающие только эмитента (эмитентов); б) двухуровневые системы, включающие эмитента (эмитентов) и банки-распространители; и в) трехуровневые системы электронных денег, включающие эмитента (эмитентов), банки-распространители и клиринговый банк (банки), обеспечивающие завершение межбанковских расчетов по операциям с электронными деньгами.

В зависимости от формы учета балансовых обязательств: а) системы, в которых учет обязательств в размере суммы эмиссии электронных денег осуществляется на балансе эмитента; б) системы, в которых учет обязательств осуществляется на балансе уполномоченной эмитентом организации, не имеющей права осуществлять активные операции.

В зависимости от способа перевода денежной суммы: 1) системы с возможностью непосредственного перевода денежной суммы от одного клиента к другому, при котором участие эмитента не обязательно; 2) системы, в которых перевод денежной суммы от одного клиента к другому осуществляется с участием эмитента.

В зависимости от валюты обязательства: 1) одновалютные системы и 2) мультивалютные системы “э-денег”.

В зависимости от степени анонимности операций: 1) системы полной анонимности и 2) системы ограниченной анонимности, когда личность клиента может быть установлена с использованием определенных технических процедур.

В зависимости от необходимости получения подтверждения эмитента на совершение операции: 1) системы, предлагающие возникновение кредитных обязательств клиента (СуberCash) и требующие подтверждения эмитента или уполномоченного им лица (процессингового центра и т.п.) и, соответственно, 2) системы, не предполагающие возникновения кредитных обязательств клиента (DigiCash, CyberCoin, NetCash и др.) и не требующие подтверждения эмитента.

Исходя из приведенной выше типологии можно попытаться сформулировать определение электронных денег: как финансового продукта или как денежной стоимости, имеющей специфическую форму. Беря за основу первую, мы можем определить “э-деньги” как предоплаченный финансовый продукт, вторая же сторона позволяет характеризовать “э-деньги” как денежную стоимость в валютных единицах, хранящуюся в электронной форме в электронном устройстве, находящемся во владении клиента. Определение электронных денег с точки зрения используемого для хранения денежной стоимости технического средства является слишком узким и привязывает функциональные характеристики “э-денег” к технологическим, что не совсем оправданно.

Внедрение “э-денег” с новой силой заставило звучать давний вопрос о допустимости денежной эмиссии не только государством. В этом контексте могут быть сформулированы три альтернативных способа эмиссии электронных денег:

а) право эмиссии электронных денег может рассматриваться в качестве государственной монополии;

б) право эмиссии “э-денег” может быть делегировано государством какому-либо частному финансовому институту;

в) оно может без ограничений предоставляться кредитным учреждениям.

Один из принципиальных вопросов, который должен быть решен, - допущение или недопущение эмиссии организациями, не являющимися банковскими. В случае допущения эмиссии “э-денег” частными институтами в той или иной форме возникает дилемма - в качестве чего воспримет экономика эмитируемые обязательства: как потенциальный финансовый актив или как платежное средство. Если электронные деньги воспринимаются как объект для инвестиции, их оборачиваемость уменьшается, и эмитент получает доход от использования денежных средств, внесенных клиентами.

Допущение частной эмиссии “э-денег” ставит также вопросы об их влиянии на денежную массу.

Электронные деньги представляют собой прекрасную почву для экономической футурологии.

Развитие систем “э-денег” может оказать серьезное конкурентное влияние на существующие системы расчетов, как частные, так и системы, принадлежащие центральным банкам: как электронные, так и системы расчетов с использованием традиционных платежных инструментов. Осуществление валовых расчетов в режиме реального времени для мелких платежей в настоящее время невыгодно в связи с их высокой стоимостью. С широким внедрением “сетевых” систем мелкие платежи могут осуществляться на валовой основе, а сами системы будут составлять серьезную конкуренцию действующим оптовым системам. В странах с развитым чековым оборотом (в первую очередь США) замещение налично-денежного оборота будет идти по пути использования электронных чеков. Результатом может быть создание систем расчетов электронными чеками в реальном времени, включая малые платежи минуя клиринговые палаты, что может привести к сокращению их численности или укрупнению.

В настоящее время осуществление расчетов является прерогативой банковских учреждений. Одной из тенденций, которая и сейчас проявляется все более отчетливо, является выход на рынок “электронных” финансовых услуг представителей нефинансового сектора. Это, в первую очередь, фирмы-разработчики программного обеспечения и коммуникационные фирмы. Так, если системы электронных денег интегрируются с телефонными компаниями, транспортными агентствами, сетями ведущих супермаркетов и магазинов, то очевидным следствием такой эволюции будет увеличение числа пользователей и создание замкнутых расчетных систем. Другой тенденцией является активное стремление банков к внедрению в сферы, традиционно для них ограниченные, такие, как торговля, посредством электронной коммерции.

Остается открытым вопрос о том, могут ли системы “э-денег” использоваться аналогично наличным деньгам.

В соответствии со ст. 75 Конституции РФ официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Аналогичная норма содержится в ст.27 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, которая прямо запрещает введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов. В соответствии со ст.29 указанного Федерального закона банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством платежа на территории РФ (аналогичная норма содержится в ст. 140 ГК РФ). Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории РФ.

Таким образом, Законодательство РФ содержит четкий запрет эмиссии наличных денег любыми лицами и организациями, за исключением Банка России, что не позволяет рассматривать и использовать электронные деньги с точки зрения концепции аналога наличных денег. Электронные деньги не могут быть также отнесены и к ценным бумагам (поскольку, во-первых, виды ценных бумаг четко определены в ст. 143 ГК РФ, во-вторых, нет соответствия “э-денег” обязательным реквизитам ценных бумаг).

Вместе с тем возможен иной подход к правовой природе “э-денег”, базирующийся на нормах обязательственного права. При сопоставлении правовой конструкции электронных денег с конструкциями сходных институтов, регулируемых Гражданским кодексом, выясняется: что: 1) электронные деньги не могут рассматриваться в качестве банковского вклада; 2) к электронным деньгам невозможно применение комплекса норм, регулирующих безналичные расчеты; 3) электронные деньги близки к договору беспроцентного займа, но есть существенные отличия в правовой конструкции.

Необходимо учитывать, что механизм правового регулирования систем электронных денег имеет двоякий характер: с одной стороны, правоотношения, возникающие при эмиссии и обращении “э-денег” в рамках частных систем, являются имущественными (денежными) и основанными на равенстве их участников, т.е. гражданско-правовыми, с другой стороны, данные отношения испытывают воздействие публично-правового характера, осуществляемое центральным банком в рамках банковского регулирования и надзора. Гражданско-правовые аспекты эмиссии и обращения “э-денег” основаны на следующих принципах:

1) электронные деньги по своей правовой природе являются денежными обязательствами эмитента, выполняющими субститутивную функцию в отношении денежных обязательств держателя электронных денег перед третьими лицами, возникающих в результате совершаемых им сделок;

2) размер денежных обязательств эмитента отражается в виде информации, хранимой на технических средствах (на микропроцессорных картах или в памяти компьютера);

3) при совершении платежа составляется электронный документ, содержащий сумму денежного обязательства эмитента;

4) основанием возникновения денежных обязательств эмитента является договор, заключаемый между эмитентом и держателем электронных денег.

В обязательственно-правовой модели выделяют три группы правоотношений, касающихся электронных денег:

1) эмиссия электронных денег порождает денежные обязательства эмитента перед держателем электронных денег;

2) обращение электронных денег, в результате которого происходит переход прав требования к эмитенту по его денежным обязательствам от держателей электронных денег к третьим лицам;

3) погашение электронных денег - исполнения эмитентом денежных обязательств перед держателями электронных денег или третьими лицами в наличной или безналичной денежной форме.

электронный деньги оптимальный прибыль

2. Задача №1

В производстве при проектировании, разработке технологических процессов, а также в управлении возникают задачи оптимизации, например:

- выполнить изделие с заданными свойствами минимальной стоимости;

- выполнить изделие заданной стоимости с максимальными свойствами.

Неправильное решение этих вопросов приводит к излишней трате сырья и времени. Наилучшее решение этих задач может быть получено лишь с помощью методов оптимизации, т.е. часто требуется найти такое значение параметров x1, x2, …..xn, которые обращают целевую функцию F в максимум или минимум. Задачи определения значений параметров, обеспечивающих экстремум (максимум или минимум) функции при заданных ограничениях на аргументы, называются задачами математического программирования (ЗМП).

Основными представителями класса ЗМП являются задачи линейного, нелинейного, выпуклого, квадратичного, динамического программирования и др. Задачи линейного программирования (ЗЛП) являются самыми простыми. Они характеризуются тем, что показатель эффективности (целевая функция) F линейно зависит от элементов решения x1, x2, …..xn, и ограничения, накладываемые на элементы решения, имеют вид линейных равенств или неравенств относительно элементов множества X={x1, x2, …..xn}.

Множество ППП предназначено для решения ЗЛП или других задач, которые могут приводиться к ЗЛП, т.к. ЗЛП - наиболее распространенная оптимизационная задача. Простота математической модели позволила создать эффективный метод ее решения - симплекс-метод Дансинга, другие усовершенствования метода основываются на идее симплекс-метода.

Известно, что любая ЗЛП сводится к определенной форме, которую называют стандартной ЗЛП. Она формулируется следующим образом:

Определить неотрицательные значения переменных x1, x2, …..xn, которые удовлетворяют уравнениям:

а11x1 + а12x2 + … +a1nxn = b1

а21x1 + а22x2 + … +a2nxn = b2

…

аm1x1 + аm2x2 + … +amnxn = bm

и обращают в экстремум линейную функцию этих переменных:

F = с 1x1 + с2x2 + … +сnxn max (min)

Набор неотрицательных значений x1,x2 … xn, который удовлетворяет этому требованию, называется допустимым решением ЗЛП, m - числом ограничений, n - числом переменных, и в совокупности определяет размерность ЗЛП.

Коротко постановка задачи выглядит так:

F = max (min);(1)

;(2)

; i=1,m; j=1,n(3)

где сj - коэффициент в целевой функции, aij - норма расхода i-го ресурса для выпуска единицы j-ой продукции, bi - располагаемый ресурс, dj и Dj - минимальное и максимальное допустимые значения xj.

Задача оптимизации в общем случае включает 3 составляющие: целевую функцию (1), ограничения (2), граничные условия (3).

Граничные условия показывают предельно допустимые значения искомых переменных. В общем случае граничные условия могут быть двухсторонними:

.

На практике случается, что в задачу включают требования, которые оказываются противоречивыми и выполнить которые не представляется возможным. Это приводит к несовместимым задачам, которые в планировании называют несбалансированными планами. Естественно, что в этих случаях допустимых решений нет и быть не может.

Оптимальное решение - это наилучшее решение. Но решения, наилучшего во всех смыслах, быть не может. Оно может быть наилучшим только в одном, строго установленном смысле.

Принимающий решение должен абсолютно точно представлять, в чем заключается оптимальность принимаемого решения, т.е. по какому критерию принимаемое решение должно быть оптимальным.

Критерий часто называют целевой функцией, а в математических работах - функционалом. Критерий выбирается лицом, принимающим решение. Стремление к оптимизации - это естественное состояние человека. И не случайно это естественное поведение человека нашло отражение в пословицах «Рыба ищет, где глубже, а человек - где лучше» (для случая максимизации), «Из двух зол выбирают меньшее» (для минимизации).

Малое предприятие изготавливает два типа изделий, на изготовление которых требуется три вида сырья. Запасы сырья ограничены. Требуется найти такой план производства изделий, при котором предприятие получит максимальную прибыль. Данные о запасах сырья, нормах расхода, цене реализации приведены в таблице.

Виды сырья	Типы изделий	Запасы сырья
	изделие 1	Изделие 2
1	2	7	35
2	8	4	77
3	5	9	99
Цена реализации	15	22

Отводим ячейки А3 и В3 под значения переменных x1 и x2

x1-объем производства Изделия 1

x2- объем производства Изделия 2

В ячейку С4 введем функцию цели

=15*A3+22*B3

в ячейки А7:А9 введем левые части ограничений

=2*A3+7*B3

=8*A3+4*B3

=5*A3+9*B3

в ячейки В7:В9 введем правые части ограничений

переменные:
x1	x2
Функция цели:		0
Ограничения:
0	35
0	77
0	99

После этого выберем команду Сервис, Поиск решения

Результаты расчета задачи:

переменные:
x1	x2
8,3125	2,625
Функция цели:		182,4375
Ограничения:
35	35
77	77
65,1875	99

3. Задача №2

Постановка задачи

1) Решить задачу определения цены товара на основе анализа безубыточности и обеспечения целевой прибыли .

2) Решить задачу определения оптимальной цены из условия максимума прибыли.

Решение задачи

На практике существуют различные подходы к ценообразованию. Метод, ориентированный на затраты, исходит из принципа покрытия затрат и обеспечения заданного уровня прибыли. Ценообразование, ориентированное на потребителей, использует различные стратегии, основанные на изучении спроса и предпочтений потребителей. Ценообразование, ориентированное на конкурентов, исходит из существующих рыночных цен.

В данной работе рассмотрен метод ценообразования, ориентированный на затраты, и метод ценообразования, ориентированный на потребителя.

Определение цены товара на основе анализа безубыточности и обеспечения целевой прибыли

Обозначим через V объем сбыта некоторого товара. Независимо от объема сбыта постоянные издержки

Eпост = 300 млн.руб.

Валовые издержки (сумма постоянных и переменных издержек) растут одновременно с ростом сбыта:

Eвал = Eпост + qV,

где q=800 руб. - себестоимость единицы товара.

Валовые поступления (доход от оборота)

W = cV,

где c - цена товарной единицы, которую необходимо определить.

Рассчитать цену c, если требуется обеспечить целевую прибыль

P = 200 млн.руб.

при запланированном объеме сбыта V, равном: 600 000 шт., 700 000 шт., 800 000 шт., 900 000 шт.

Заметим, что если цена окажется слишком высокой для данного рынка, то реальный объем продаж может оказаться ниже запланированного.

Имеет место соотношение

W = cV = P + Eвал,

откуда получаем формулу для расчета цены:

P + Eвал W

с = __________ = ______

V V

Заполните следующую таблицу (лист Заданная прибыль). Введите необходимые формулы.

Посмотрите полученное значение цены сначала в основном формате, а затем в денежном формате. Вы увидите, как Excel округляет значения в денежном формате до целого числа.

Постройте на том же листе график “Зависимость цены от сбыта” следующего вида:

Для этого щелкните мышью на кнопке Мастер диаграмм, задайте интервал ячеек $A$7:$E$7; $A$10:$E$10, протягивая курсор мыши по нужным ячейкам и нажимая клавишу Ctrl.

Выберите Тип диаграммы - XY-точечная, формат 6.

Отведите одну строку данных по оси X, задайте название диаграммы и названия осей.

После того, как диаграмма будет готова, выделите ее и дважды щелкните мышью на оси X. Откроется диалоговое окно Форматирование оси. Выберите вкладку Шкала. Задайте значения шкалы по оси X: Минимум=500000 и Максимум=900000.

Определение оптимальной цены из условия

максимума прибыли

Пусть x - цена товара, которую надо определить, q = 500 р. - его себестоимость. Спрос V зависит от цены и определяется по формуле

V= 20 000 - 4x

Затраты (валовые издержки) определяются по формуле

E =10 000 000 - qV

Валовой доход

W = xV

Доход (чистая прибыль)

P = W - E

Известно, что цена товара не может превышать максимально допустимую рыночную цену, т.е.

x <= 3 000

Составьте таблицу (лист Максимум прибыли):

В ячейки B5:B8 введите необходимые формулы.

С помощью команды Вставка - Имя - Определить дайте ячейкам B3 и B8 имена Цена и Доход.

Выберите команду Поиск решения. Ячейка результата - B8 (мы стремимся максимизировать доход). Изменяемая ячейка - B3 (Цена). Введите ограничение

B3 <= 3000

Нажмите кнопку Выполнить. Выберите Итоговый отчет - Результаты. На листе Отчет по результатам 1 вы увидите результаты решения данной оптимизационной задачи (Ответ: Доход = 10250000, Цена = 2750).

Измените исходные данные задачи:

q = 800 р., q= 1000 р.

V = 30 000 - 6x

V = 25 000 - 5x

Решите задачу с измененными данными.

4. Задача №3

В туристическом агентстве отслеживается поступление заявок на путешествия по Америке в течение 2-х недель. По мере приближения сезона отпусков количество заявок резко возрастает:

количество день количество день заявок

15 1 33 8

17 2 39 9

14 3 43 10

16 4 49 11

21 5 48 12

29 6 53 13

29 7 50 14

Составить прогноз поступления заявок на третью неделю. Обосновать выбор метода прогнозирования. Вывести графическое представление данных, представив базовую и прогнозную части графика одной линией, но базовая часть - сплошной линией, а прогнозная - пунктирной.

Рис. 1 - Полученные данные

Рис. 2 - Полученные данные (формульный вид)

5. Задание №4

Необходимо выявить тип распределения успеваемости в группе из 20 студентов. Таблица гистограммы состоит из границ шкалы оценок и количества студентов, уровень успеваемости которых находится между самой нижней границей и текущей границей (рис. 3).

Рис. 3. - Исходные данные

1. Формируем «карманы» для построения гистограммы (рис. 4):

Рис. 4 - Интервал «карманов»

2. Вызываем инструмент «Гистограмма» - /Сервис/Анализ данных/Гистограмма.

3. Заполняем диалоговое окно параметрами (рис. 5):



Рис. 5 - Диалоговое окно «Гистограмма»

4. Получаем табличное и графическое представление данных (рис. 6):

Рис. 6 - Результат применения инструмента «Гистограмма»

Список использованной литературы

1. Курицкий Б.Я. Оптимизация вокруг нас - М: Машиностроение, 1989.

2. Экономика, разработка и использование программного обеспечения ЭВМ: Учебник/ В.А. Благодатских, М.А. Енгибарян, Е.В. Ковалевская и др.- М.: Финансы и статистика, 1995 - 288 с.

3. Курицкий Б.Я. Поиск оптимальных решений средствами Excel 7.0. - СПб.: BHV - Санкт-Петербург, 1997.

4. Основы современных компьютерных технологий: Учебное пособие/ Под ред. Проф. Хомоненко А.Д. Авторы: Артамонов Б.Н., Брякалов Г.А. и др. - СПб.: КОРОНА принт, 1998.

5. Тюрин Ю.Н., Макаров А.А. Статистический анализ данных на компьютере/Под ред. В.Э. Фигурнова - М.:ИНФРА-М, 1998.

6. Лавренцов С.М. Excel: Сборник примеров и задач. - М.: Финансы и статистика, 2000- 336 с.

7. Гарнаев А.Ю. Excel, VBA, Internet в экономике и финансах. - СПб.: БХВ - Петербург, 2002.-816 с.

8. Овчаренко Е.К., Ильина О.П., Балыбердин Е.В. Финансово - экономические расчеты в Excel. Издание 3-е, переработанное и дополненное. - М.: информационно - издательский дом «Фитиль», 1999. - 328 с.

9. Информационные технологии (для экономиста); Учеб. Пособие/ Под общ. ред. А.К. Волкова. - М.: ИНФРА - М, 2001. - 310с. - (Серия «Высшее образование»).

10. Экономическая информатика: Учебник / Под ред. В.П. Косарева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 592 с.

11. Гринберг А.С., Горбачев Н.Н., Бондаренко А.С. Информационные технологии управления: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2004. - 479 с.

Размещено на Allbest.ru